Begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
Tekst van het document
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 25 februari 2021 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 8 juli 2021
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
Afkortingen lijst
WSP Parkstad
Hier kun je zien in welk
Animatie
hoofdstuk je bent
ww w
Download onze app 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting 2022 met meerjarenraming 2023– 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL). Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2021. In november 2021 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2022 worden vertaald.
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: 1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). 2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet. Hieronder vallen de WID en WIW. De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de volgende primaire opdracht voor GR WOZL; 1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving.
2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad) 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2022 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw- dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris 4
Inhoud 1
5
Samenvatting
naar vorige pagina
Beschut 2.0
6
14
naar volgende pagina naar inhoudsopgave
2
3
4
Verloop van de arbeidsjaren
Ontwikkeling subsidiebedrag 2020-2024
Programmaverantwoording
6
7
15
7
Meerjarenraming
8
24
8
Financiële paragraaf
9
Bijlagen 27
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2022 en meerjarenraming 2023–2025 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2021. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025 1ste begr. wijz. 2021
De begroting 2022 en meerjarenraming 2023–2025 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2021 in 2022 van €2.036.000 tot €1.946.000 een daling van €90.000. In 2025 is deze bijdrage gedaald tot €1.713.000. Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV is in de begroting 2022 €50.000 beter ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2021. Het operationeel resultaat verslechtert met €57.000 als gevolg van vervanging van twee Sw-voormannen
2022
2023
2024
2025
Bedrijfsvoering
-271
-259
-274
-290
-306
Uitvoering Wsw
1.234
1.262
1.307
1.282
1.300
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0
Het bestuur heeft van de 1ste begrotingswijziging 2021 kennis genomen en voor zienswijze gestuurd aan de deelnemende gemeenten. De goedkeuring van de 1ste begrotingswijziging 2021 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 27 mei 2021.
(bedragen x € 1.000,-)
Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
-30
-30
-30
0
0
0
0
0
0
0
2.036
1.946
1.914
1.862
1.713
-30
-30
-30
0
0
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025 Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 1st begr. begroting wijz 2021 2022
2023
(bedragen x € 1.000,-) 2024
2025
Lonen Wsw Beschut 2.0
-7.787
-7.760
-7.826
-7.760
-7.662
Subsidies vanuit de GR WOZL
6.812
6.892
7.037
7.149
7.228
Subsidieresultaat
-975
-868
-789
-611
-434
Operationeel resultaat
-2.024
-2.081
-2.158
-2.243
-2.273
Netto resultaat
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2021 - 2015 door een niet Sw-voorman. Dit effect zet zich ook in de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2022 zijn 10 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen van Detacheringen naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die terugstromen van Relim naar Beschut 2.0.
In het Ondernemingsplan 2022 zal worden bekeken wat de organisatorische en financiële gevolgen zijn van de toekomstige uitstroom van de Sw medewerkers en op welke manier de organisatie hierop kan anticiperen. 6
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren
2020
2021
2022
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
begroting
2.691,02
2.535,66
2.390,10
-145,56
Begeleid werken
89,33
84,00
80,00
-4,00
Beschut werken
108,34
97,03
90,72
-6,31
2.888,69
2.716,69
2.560,82
- 155,87
2020
2021
2022
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
begroting
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
verschil
Beekdaelen
145,59
139,57
132,83
-6,74
Brunssum
359,06
336,00
316,31
-19,68
Gulpen-Wittem
74,25
68,72
63,91
-4,82
Heerlen
999,10
950,12
905,31
-44,80
Kerkrade
687,48
643,76
604,95
-38,81
Landgraaf
375,28
347,22
322,91
-24,31
Simpelveld
85,26
80,96
75,34
-5,62
Vaals
56,80
52,53
47,08
-5,45
Valkenburg
57,42
55,05
52,23
-2,82
Voerendaal
48,44
42,76
39,93
-2,82
Totaal
2.888,69
2.716,69
2.560,82
- 155,87
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 27.016
€ 27.712
€ 28.146
€ 434
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers in de categorie Beschut werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester. De begroting 2022 is gebaseerd op gemiddeld 2.561 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 156 arbeidsjaren ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2021. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 2% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 7
7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2020-2024 De meest recente circulaire met betrekking tot de meerjarige subsidieontwikkeling, de meicirculaire 2020 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2022 per saldo €2.495 hoger dan in de septembercirculaire 2019 is opgenomen.
Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar
2020
2021
2022
2023
2024
Subsidie o.b.v. septembercirculaire 2019 Subsidie o.b.v. meicirculaire 2020
25.287 27.016
25.458 27.712
25.651 28.146
26.107 28.618
26.590 29.188
Verschil
1.729
2.254
2.495
2.511
2.598
Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op de septembercirculaire 2019 van het Ministerie van BZK bedroeg €25.651. In de meicirculaire 2020 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €28.146. Een verschil van €2.495 dat enerzijds voor €920 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €1.575 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers.
Opbouw subsidie per AJ
2022
Subsidieontwikkeling cf. septembercirculaire 2019 Subsidiebedrag meerjarenraming in begroting 2021
25.651
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2020 LPO volume Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2021
920 1.575 28.146
Positief prijsverschil
2.495
Figuur 4 geeft de subsidieontwikkeling weer zoals bekend t/m 2024 op basis van de meicirculaire 2020. De subsidie voor het jaar 2025 is nog niet opgenomen in deze meicirculaire. In de doorrekening van de raming 2025 is het subsidiebedrag derhalve gelijk gehouden aan 2024.
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
8
4 Programmaverantwoording Overzicht baten & lasten Rubriek
1
2
3
4
5
6
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2021
Overzicht baten & lasten Rubriek
begroting 2022
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead) baten
120
114
-6
lasten
-392
-373
19
-272
-259
13
Uitvoering Wsw baten
75.285
72.077
-3.208
lasten
-74.051
-70.815
3.236
1.234
1.262
28
Uitvoering WIW baten
66
-
-66
lasten
-66
-
66
-
-
-
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2021
begroting 2022
Verschil
7 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
272
259
-13
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-28
Beschut 2.0
2.999
2.949
-50
2.037
1.946
-91
8 Vennootschapsbelasting
-
-
-
9 Onvoorzien
-
-
-
10 Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-30
-30
0
30
30
-
0
0
0
Beschut 2.0 baten
-
-
-
lasten
-2.999
-2.949
50
-2.999
-2.949
50
Gerealiseerd saldo van baten en lasten 11 Mutaties in reserves
Personeelskosten Wsw baten
91.828
86.812
-5.016
lasten
-91.858
-86.842
5.016
-30
-30
-
12 Gerealiseerd resultaaat
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
529
439
-90
lasten
-529
-439
90
-
-
-
-2.067
-1.976
91
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2022
4.2 Uitvoering Wsw In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de uitvoering Wsw:
Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2022 €1.976.000.
Specificatie baten
Specificatie lasten
72.077
(bedragen x € 1.000,-) 2022
1ste begr. wijz.
begroting
Regulier
-69.656
-66.711
Begeleid werken
-1.344
-1.280
Beschut werken
-2.792
-2.569
Uitvoeringskosten
-120
-114
Loonkosten extra job coach
-138
-141
-74.051
-70.815
1.234
1.262
2022
1ste begr. w ijz.
begroting 2022
2021
(bedragen x € 1.000,-) 2021
begroting
Baten
Totaal
Subsidie per AJ
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 2.560,82 € 28,146
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering:
Dekking uitvoeringskosten W OZL
(bedragen x € 1.000,-)
Aantal AJ
4.1 Bedrijfsvoering
Specificatie baten en lasten
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2022
114
120 120
114
Personeelskosten
-264
-243
Organisatiekosten
-95
-97
Accountants- en advieskosten
-25
-26
Rente en financieringskosten
-7
-7
Totaal
-392
-373
Saldo van baten en lasten
- 272
-259
Lasten
Totaal
Saldo van baten en lasten
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
Arbeidsjaren De arbeidsjaren voor 2021 zijn conform de 1ste begrotingswijziging 2021 begroot op 2.717. Voor 2022 zijn 2.561 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van 156 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2022 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire 2020 zijn opgenomen in de begroting 2022. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een bedrag van €28.146 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van €72.077.000. Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede de GR WSP. De doorbetaalde subsidie bedraagt €27.901 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt -€259.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten.
Begeleid Werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €16.000. 10
Beschut werken Bij deze groep gaat het hem om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL.
de begroting van de GR WOZL. Resultaat Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt €1.262.171 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten. In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie opgenomen.
4.3 Uitvoering WIW/ID Naar verwachting zal de regeling WIW in 2021 volledig stoppen. Voor 2022 is geen post meer opgenomen voor de uitvoering van de WIW.
De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2021 met €5.015.000 en wordt veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging opgenomen voor 2022, omdat de laatst bekende cao-verhoging per 1-1-2021 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. aan de GR WOZL wordt betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
4.6 Uitvoering Sw Specificatie lasten
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2022 wordt een netto resultaat verwacht dat €50.000 beter is dan begroot in 2021 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €57.000 slechter is en een subsidieresultaat dat €107.000 beter is dan begroot in 2021
2021
2022
1ste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-80.603
-75.856
Loonkosten Beschut 2.0
-7.786
-7.760
Overige personeelskosten Wsw
-1.600
-1.513
Loonkosten Relim
-1.839
-1.683
-30
-30
-91.858
-86.842
Kosten ASB
Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting Beschut 2.0.
4.5 Personeelskosten Sw
Totaal
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van 11
Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2022 €1.976.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €1.946.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
4.9 Onvoorzien De verwachting voor 2022 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
4.10 Incidentele baten en lasten
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2021
2022
1ste begr. wijz.
begroting
Bedrijfsvoering
272
259
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
Beschut 2.0
2.999
2.949
30
30
2.067
1.976
Totaal
De verwachting voor 2022 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
4.8 Vennootschapsbelasting
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
Mutaties in reserve
4.12 Gerealiseerd resultaat
De verwachting voor 2022 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve De verwachting voor 2022 is dat er €30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 12
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2021
begroting 2022
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten
392
373
lasten
-392
-373
-
-
-
-
-
-
30 -
30 -
30
30
-30
-30
30
-30
169.473 -169.503
161.015 -161.045
-30
-30
0.9 Vennootsc hapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide partic ipatie baten lasten
Figuur 11: Overzicht taakvelden
13
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
Omzetwaarde Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed
1ste begr. wijz. 2021
begroting 2022
475
verschil
500
25
0
0
0
475
500
25
Lonen n-SW
-726
-776
-50
Opleidingen
0
0
0
Inhuur derden
0
0
0
-353
-370
-353 -726 -1.079
-370 -776 -1.146
-17 0 -17 -50 -67
Toegevoegde waarde Personeelskosten
Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
Afschrijvingskosten
-16
-16
0
Huisvestingskosten
-450
-465
-15
Energie
-126
-126
0
Dienstverlening
-180
-183
-3
-523
-515
8
-125
-130
-5
-1.420
-1.435
-15
-2.024
-2.081
-57
-7.861
-7.829
32
74
69
-5
Rijkssubsidie SW
6.812
6.892
80
Subsidieresultaat
-975
-868
107
Netto resultaat
-2.999
-2.949
50
Aantal FTE Wsw
240
239
-1
Aantal FTE N-Wsw
11
12
1
Aantal AJ Wsw
248
247
-1
Doorberekening overhead Overige kosten Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat Lonen SW Wet Liv
Voor 2022 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €50.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2021 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €57.000 slechter is en een subsidieresultaat dat €107.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2021. Belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat met €57.000 betreft de lonen niet-Sw-medewerkers (- €50.000). Deze verslechtering wordt veroorzaakt door de uitstroom van Sw- voormannen in 2022 die niet meer c.q. moeilijk zijn in te vullen door Sw-medewerkers. In de 1ste begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met instroom van drie medewerkers niet-Sw gedurende 2021 ter vervanging van één Sw-afdelingshoofd en vier Sw-voormannen. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de instroom van één niet-Sw-voorman ter vervanging van twee Sw-voormannen. Door deze instroom in 2022 stijgt de gemiddelde niet-Sw-bezetting bij Beschut 2.0 in de begroting 2022 t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2021 met 1fte. Het subsidieresultaat in de begroting 2022 is €107.000,- beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2021 en kan volledig worden verklaard door een positief prijsverschil. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target om de norm ten opzichte van de verwachte realisatie 2020 met 1% te verlagen tot 19%.
Figuur 12: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0 14
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL. Dit zijn verplichte paragrafen voortvloeiend uit de begrotingsrichtlijnen van de Provincie Limburg welke enkel tot uiting komen in deze initiële begroting. Deze komen niet terug in latere begrotingswijzigingen en kwartaalrapportages.
vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. De reserves van de GR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met 31-12-2025.
6.1 Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
De algemene reserve is geraamd op €0. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
Reserves
toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten. De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB- medewerkers. Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2022 is dat deze kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31-12-2022 zal dan €30.000 bedragen.
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021 saldo
mutaties 2025 mutaties 2022 31-12-2022 mutaties 2023 31-12-2023 mutaties 2024 31-12-2024 31-12-2025 onttoeonttoeonttoetoeontvoeging trekking voeging trekking voeging trekking voeging trekking saldo saldo saldo saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
60
-
30
30
-
30
0
-
-
0
-
-
0
Totaal Reserves
60
-
30
30
-
30
0
-
-
0
-
-
0
Figuur 13: Reserves Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2022
2023
2024
2025
Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
Saldo 1 januari toevoeging aanwending vrijval Saldo 31 december
Figuur 14: Voorzieningen
164 20
144
-
20 -
144
124
124 20 -
104
104
84
20 -
20 -
84
64
Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: • bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; • de reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL. Voorzieningen GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 14). 15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de continuïteit van de GR WOZL
inventariseren, te analyseren en te beheersen. De beoordeling van risico’s vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages. In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven.
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
Risico in begroting
Toelichting in risico
Loonprijsontwikkeling 2021 en latere jaren
In de 1ste Begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei/ septembercirculaire 2020. Hierin is een LPO toegekend voor 2020 ad 3,2%. In de 1ste Begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,6% per 1 januari. De LPO 2021 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2021. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2021 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2021 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
In 2022 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 10 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden.
Afdelingshoofden en werkleiding Beschut 2.0
De Sw-medewerkers in Beschut 2.0 hebben een intensieve begeleiding en aansturing nodig. Ook in 2022 vindt er uitstroom plaats van de leidinggevenden (afdelingshoofden en werkleiding) welke vervangen moeten worden. Deze vervanging kan niet meer voldoende plaatsvinden door Sw-medewerkers waardoor er meer niet-Sw-medewerkers bij Beschut 2.0 in dienst zullen gaan treden. Dit effect is derhalve verwerkt in de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
16
Risico in begroting
Toelichting in risico
Wijzigingen in macrobudget
In de afgelopen jaren is er op macrobudgetniveau een hogere landelijke uitstroom uit de Sw geweest dan vooraf verwacht. Tot nu toe heeft dit geleidt tot een positief volume-effect in de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Het is onzeker of het Rijk hierop in de toekomst niet gaat ingrijpen en het macrobudget gaat verlagen. Dit kan mogelijk leiden tot een neerwaartse bijstelling van de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Momenteel is dit risico niet in te schatten of te kwantificeren.
Gevolgen uitstroom Sw-bezetting
In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren) begroting. Gevolgen uitstroom Sw-bezetting In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren)begroting.
Figuur 14: Status van risico’s nader toegelicht
17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Thema
Binnen halen van passend werk
Geplande acties
• • •
Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
• •
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
• • • •
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
•
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de Begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de Kengetallen
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering
2021
2022
2023
2024
2025
Netto schuld quote
2,32%
2,40%
2,50%
2,60%
2,67%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2,11%
2,24%
2,38%
2,54%
2,67%
Solvabiliteitsratio
1,09%
0,79%
0,46%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
1,57%
1,66%
1,75%
1,85%
1,99%
Structuele exploitatieruimte
-0,03%
-0,03%
0,00%
0,04%
0,04%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
Figuur 16: Kerngetallen Kasgeldlimiet
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
(x € 1.000) 2021
2022
2023
2024
2025
omvang begroting in €
95.315
90.164
85.405
80.605
75.207
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.816
7.393
7.003
6.610
6.167
Figuur 17: Kasgeldlimiet 19
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2021
2022
2023
2024
2025
omvang begroting in €
95.315
90.164
85.405
80.605
75.207
toegestane saldo in %
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
toegestane saldo in €
715
676
641
605
564
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren In 2020 heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van het toegestane saldo schatkistbankieren. 20
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2020 weergegeven. In het 2de en 4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken: • Alle gelden boven de €918.000 worden dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het bedrag van €918.000 is echter te hoog en had voor 2020 €589.000 moeten zijn. Voor 2021 zal dit bedrag worden aangepast; • de automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.
6.5 Renterisiconorm
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
589 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
381
649
550
733
208
-
39
-
-
60
145
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
78.512 78.512
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 589 een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
-
(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
34.657
59.066
50.582
67.476
91
91
92
92
381
649
550
733
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2020
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x € 1.000) 1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings-begrotingswijziging wijziging 2020 2021
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025.
2025
2024
2023
2022
-30
-30
-30
-30
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-30
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur 20: EMU saldo 22
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting. Personeel Aan de begroting 2022 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag: zie figuur 21.
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”. De wetgever schrijft voor: “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV)”
6.8 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden: - WOZL Beschut 2.0 BV
GR WOZL 1ste begrotings wijziging 2021 aantal
fte
2022 aantal
Dienstverband fte
Algemeen directeur/secretaris
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
Concerncontroller
1
0,25
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Secretariaat
1
0,50
1
0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Financiën
1
0,38
1
0,38 GR WOZL
Financiën
2
0,53
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Cliënt administratie
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
Cliëntbeheer
1
1,00
0
0,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
8
3,65
6
2,38
Figuur 21: Formatie GR WOZL
Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Beleidsvoornemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten. Visie, doelstellingen en toekomst De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Wsw-doelgroep, kan als volgt worden samengevat: 1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt; 2. creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
23
7 Meerjarenraming Overzicht baten & lasten Rubriek
1
2
3
4
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2021
2024
2025
Bedrijfsvoering (overhead) 120
114
107
98
90
lasten
-392
-373
-380
-388
-396
-272
-259
-273
-290
-306
Uitvoering Wsw baten
75.285
72.077
69.024
66.154
63.212
lasten
-74.051
-70.815
-67.717
-64.872
-61.912
1.234
1.262
1.307
1.282
1.300
Uitvoering WIW baten
66
-
-
-
-
lasten
-66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
Beschut 2.0 baten
6
2023
baten
lasten 5
Meerjarenraming
begroting 2022
Personeelskosten Wsw baten
91.828
86.812
82.048
77.363
72.104
lasten
-91.858
-86.842
-82.078
-77.363
-72.104
-30
-30
-30
-
-
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
529
439
381
319
252
lasten
-529
-439
-381
-319
-252
-
-
-
-
-
-2.067
-1.976
-1.943
-1.862
-1.713
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 24
Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2021
Meerjarenraming
begroting 2022
2023
2024
2025
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
272
259
273
290
306
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-1.307
-1.282
-1.300
Beschut 2.0
2.999
2.949
2.947
2.854
2.707
2.037
1.946
1.913
1.862
1.713
-
-
-
-
-
Vennootschapsbelasting Onvoorzien
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-30
-30
-30
-
-
-30
-30
-30
-
-
30
30
30
-
-
0
0
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Resultaat na bestemming
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2020. Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename niet Wsw- bezetting omdat SW-voormannen worden vervangen door niet SW -voormannen; • cao-Sw afgelopen per 1-1-2021; geen verdere cao-stijgingen opgenomen; • rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2020. Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1-1-2021; er is geen verdere cao-stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2021 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.971.789 9.563.314 2.164.515 27.036.886 18.324.740 9.884.133 2.304.705 1.655.473 1.728.624 1.217.389 77.851.568
13.915 33.727 6.996 94.550 64.846 35.025 8.191 5.375 5.461 4.347
-63.038 -152.787 -31.690 -428.321 -293.759 -158.669 -37.106 -24.348 -24.737 -19.692
153.184 371.274 77.008 1.040.828 713.839 385.568 90.168 59.166 60.112 47.853
104.061 252.215 52.313 707.057 484.926 261.924 61.253 40.193 40.835 32.507
0 0 207.705 0 0 0 159.580 162.132 0
3.867.727 9.311.100 1.904.497 26.329.829 17.839.814 9.622.208 2.243.452 1.455.700 1.525.657 1.184.882
272.433
-1.234.147
2.999.000
2.037.286
529.416
75.284.867
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2021
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.839.333 9.143.474 2.017.121 26.165.261 17.486.067 9.335.816 2.177.889 1.491.100 1.649.983 1.155.982 74.462.027
13.400 32.030 6.453 91.080 61.140 32.927 7.652 4.905 5.315 4.261
-65.263 -155.992 -31.429 -443.574 -297.763 -160.359 -37.267 -23.887 -25.883 -20.754
152.483 364.468 73.432 1.036.389 695.709 374.671 87.072 55.810 60.475 48.490
100.621 240.506 48.456 683.895 459.086 247.239 57.457 36.828 39.906 31.998
0 0 129.186 139.985 0
3.738.712 8.902.969 1.798.688 25.481.366 17.026.981 9.088.577 2.120.431 1.325.086 1.470.092 1.123.984
259.163
-1.262.171
2.949.000
1.945.992
439.149
72.076.886
0 0 169.977 0
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2022
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.713.449 8.833.560 1.893.577 25.331.708 16.669.064 8.841.368 2.072.452 1.347.659 1.579.755 1.036.031 71.318.621
14.257 33.816 6.852 96.969 64.585 34.265 8.028 4.879 5.552 4.296
-68.129 -161.596 -32.742 -463.377 -308.628 -163.741 -38.362 -23.317 -26.533 -20.527
153.621 364.376 73.830 1.044.852 695.915 369.214 86.502 52.577 59.829 46.285
99.749 236.597 47.939 678.444 451.872 239.738 56.167 34.139 38.848 30.054
0 0 151.136 0 0 0 107.630 122.475 0
3.613.699 8.596.963 1.694.501 24.653.264 16.217.192 8.601.630 2.016.285 1.205.889 1.418.432 1.005.977
273.501
-1.306.952
2.947.000
1.913.548
381.242
69.023.831
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2023
29
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.564.105 8.526.437 1.764.305 24.522.076 15.884.939 8.446.564 1.916.315 1.251.587 1.545.072 914.179 68.335.579
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
15.297 36.505 6.985 104.355 67.716 36.038 8.452 4.967 6.023 3.889
-67.564 -161.237 -30.850 -460.926 -299.093 -159.176 -37.333 -21.938 -26.601 -17.178
150.423 358.977 68.684 1.026.200 665.898 354.388 83.117 48.842 59.225 38.245
98.156 234.244 44.819 669.629 434.520 231.250 54.237 31.871 38.646 24.956
0 0 123.901 0 0 0 88.106 106.838 0
3.465.949 8.292.193 1.595.585 23.852.446 15.450.419 8.215.314 1.862.078 1.131.610 1.399.588 889.223
totaal
290.225
-1.281.896
2.854.000
1.862.329
318.845
66.154.405
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
30
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.339.881 8.136.657 1.649.101 23.704.576 15.066.767 7.997.081 1.763.928 1.201.991 1.465.513 850.985 65.176.479
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
15.934 38.226 7.400 110.271 71.562 38.015 8.299 5.233 6.576 4.128
-67.752 -162.535 -31.464 -468.869 -304.278 -161.638 -35.285 -22.252 -27.961 -17.551
141.127 338.555 65.538 976.641 633.803 336.688 73.498 46.350 58.243 36.557
89.308 214.246 41.474 618.043 401.087 213.064 46.512 29.331 36.857 23.134
0 0 96.891 0 0 0 68.523 86.106 0
3.250.572 7.922.411 1.510.735 23.086.533 14.665.680 7.784.017 1.717.416 1.104.137 1.342.550 827.850
totaal
305.642
-1.299.585
2.707.000
1.713.058
251.520
63.211.901
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
31
Specificatie van de uitvoering Wsw 2022
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Bechut Werken: Relim Loonkosten Kosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
resultaat
2.130,05 247,04 13,00 2.390,10
27.901 27.901 27.901
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
0 0 0 0
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
59.952.491 6.953.310 365.898 67.271.700
495.911 61.763 3.185 560.860
80,00
16.000
1.280.000
100.000
1.380.000
2.251.680
871.680
1.703.151 388.278 2.091.429
11.132
2.102.561
2.071.620
-30.941
477.645
2.739
480.384
481.839
1.455
73,60 17,12
34.876
Loonkosten extra jobcoach Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage € 28.146
140.883 2.560,82
70.559.914
113.871
70.814.667
-140.883 72.076.838
1.262.171
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2022
32
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Verloop AJ per aanvang van het jaar Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 Per 01-01-2026 136,14 129,53 123,02 114,47 102,32 325,40 307,23 293,58 274,61 253,76 65,56 62,25 56,17 53,16 47,60 925,30 880,97 839,26 792,18 745,69 621,14 586,77 544,59 514,09 462,01 334,51 311,31 289,83 273,09 246,05 77,74 72,93 67,98 59,62 54,92 49,83 44,33 39,94 37,60 36,04 53,99 50,44 48,44 47,24 42,30 43,29 39,03 31,28 29,65 25,56 2.632,90
2.484,78
2.334,08
2.195,71
2.016,25
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2022 – 2025 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop AJ gemiddeld
Gemiddeld 2022 Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Beekdaelen 132,83 126,27 118,75 108,40 Brunssum 316,31 300,40 284,10 264,19 Gulpen-Wittem 63,91 59,21 54,67 50,38 Heerlen 905,32 861,46 817,20 769,85 Kerkrade 604,95 566,68 529,34 489,05 Landgraaf 322,91 300,57 281,46 259,57 Simpelveld 75,34 70,46 63,80 57,27 Vaals 47,08 42,14 38,77 36,82 Valkenburg aan de Geul 52,23 49,56 47,95 44,77 Voerendaal 39,93 35,15 30,47 27,61 Totaal
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022 – 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
34
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie Verbonden partijen GR WSP
2023
2022
2024
2025
2.130,50
1.994,34
1.865,40
1.723,34
Verbonden partijen Beschut 2.0
247,04
248,41
246,88
243,01
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid Werken
80,00
76,00
70,00
65,00
Relim
73,15 17,12
65,39
57,35
50,58
14,77
13,86
12,98
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
Werkmeester (beschut) totaal
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2022 – 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
35
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad.nl