Voorstel / Ter kennisname Commissie
Tekst van het document
*25vra00076* 25vra00076
Ter kennisname commissie
Onderwerp Jaarstukken 2024 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) Korte inhoud De Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (hierna: BsGW) is per 1 april 2011 opgericht als zelfstandig samenwerkingsverband waarbij 29 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg samenwerken. Namens de gemeenten en het Waterschap heft en int de BsGW de gemeentelijke en waterschapsbelasting. Daarnaast voert BsGW de taken uit die voortvloeien uit de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). De gemeente Beek is sinds 1 januari 2013 toegetreden tot de BsGW. Op 17 april 2025 heeft het Dagelijks Bestuur van de BsGW in haar vergadering de voorlopige jaarstukken 2024 vastgesteld. Op 5 juni 2025 ligt de (definitieve) jaarrekening 2024 ter vaststelling door het Dagelijks Bestuur voor. De definitieve jaarrekening 2024 inclusief de resultaatbestemming wordt daarna ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 26 juni 2025. Voorlopige jaarstukken 2024 Het verwacht jaarrekeningresultaat 2024 na bestemming bedraagt € 3,2 miljoen positief. Dit resultaat kan als volgt worden uitgesplitst: Financiële effecten Renteopbrengst Reguliere bedrijfsvoering Jaarrekeningresultaat 2024 Vorming bestemmingsreserve AHA Jaarrekeningresultaat 2024 na storting AHA
Bedrag € 1,2 miljoen € 2,5 miljoen € 3,7 miljoen -/- € 0,5 miljoen € 3,2 miljoen (voordeel)
Renteopbrengst De BsGW maakt gebruik van schatkistbankieren. Over de geïnde belastingbedragen ontvangt BsGW rente, omdat deze bedragen 2 á 3 dagen op de rekening van de BsGW staan. Door het relatief hoge rentepercentage heeft BsGW een aanzienlijke rente ontvangen. Voor 2024 heeft dit geleidt tot een incidenteel voordeel van € 1,2 miljoen. Reguliere bedrijfsvoering De personeelskosten zijn € 1,7 miljoen lager uitgevallen doordat vacatures niet direct ingevuld zijn met het oog op de OOP-taakstelling en er gebruik is gemaakt van een flexibele schil tijdens piekmomenten. Daarnaast is het project Aanbesteding Hosting en Applicaties (hierna: AHA) eind 2024 afgerond, waarbij de totale projectkosten € 0,5 miljoen lager zijn uitgevallen dan begroot. Tot slot zijn de afschrijvingskosten € 0,3 miljoen lager uitgevallen, omdat er geen investeringen zijn gedaan op het gebied van ICT wegens Saas-oplossingen. Alles bij elkaar genomen is er sprake van een incidenteel voordeel van € 2,5 miljoen.
2
Bestemmingsreserve AHA De totale projectkosten AHA zijn in 2024 circa € 0,5 miljoen lager uitgevallen. Het Algemeen Bestuur van BsGW heeft op 12 december 2024 ingestemd om het positieve resultaat van project AHA te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve AHA. Bij de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur in de vergadering van 26 juni 2025 zal het definitieve resultaat worden vastgesteld en bestemd. Onder de deelnemers zal het jaarrekeningresultaat 2024 na storting AHA verdeeld worden. Voor de gemeente Beek betekent dit dat zij een terugbetaling van de BsGW ontvangt van € 38.163. Het positieve resultaat wordt in de Slotrapportage 2025 verwerkt.
Beslispunten 1. Kennisnemen van de jaarstukken 2024 BsGW