Raadsvoorstel JR22.pdf

*23vra00081* 23vra00081

Voorstel Gemeenteraad Datum B&W vergadering: : Datum Raadsvergadering: Afdeling: Raadscie: Portefeuillehouder: Steller:

30-05-2023 12-07-2023 BMO Ralph Diederen Bas Hoekstra

Onderwerp Jaarstukken 2022 Korte inhoud Hierbij worden u de jaarstukken 2022 ter vaststelling aangeboden. Het resultaat 2022 bedraagt € 1.887.900 negatief. Aanleiding Hierbij worden u de jaarstukken 2022 ter vaststelling aangeboden. Het resultaat 2022 bedraagt € 1.887.900 negatief. Overwegingen Het jaarrekeningresultaat 2022 bedraagt € 1.887.900 negatief. Dit betekent een verslechtering van resultaat ten opzichte van de Slotrapportage 2022 van € 267.500. Een specificatie van deze verslechtering is te vinden in de paragraaf “2.1 Jaarverslag 2022 / Samenvatting financieel resultaat”. Financiële overwegingen Voorgesteld wordt om het negatief jaarrekeningresultaat 2022 van € 1.887.900 te onttrekken aan de algemene reserve. Vorming twee voorzieningen: In de voorliggende jaarrekening 2022 zijn twee nieuwe voorzieningen gevormd die een verplichtend karakter hebben op basis van de geldende BBV-voorschriften. De raad heeft conform de vigerende nota reserves en voorzieningen, geen keuzemogelijkheid bij het al dan niet instellen hiervan:  Vorming voorziening verlofsparen Naar aanleiding van de CAO Gemeenten 2021-2022 en een vraag hierover heeft de commissie BBV op 24 mei jl.

de volgende uitspraak gedaan over het verlofsparen in relatie tot een voorziening: Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Het uitgangspunt van gemeente Beek is dat wij het meest reële inzicht geven in de daadwerkelijke toekomstige verplichting als we in de berekening alleen de grote spaarders meenemen die daadwerkelijk tot een (mogelijk) materiële verplichting leiden. Vanuit praktisch oogpunt nemen we in dit kader de spaarders mee met > 150 verlofuren. Dit betekent een storting van € 22.000 in 2022. De arbeidskrachten die slechts enkele uren toevoegen bezien we in het totaal van het reguliere verlof. Tot op heden blijft dat binnen de categorie arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume. Dat beeld zal jaarlijks worden geëvalueerd en geactualiseerd bij de jaarrekening.



Vorming voorziening achterstallig onderhoud wegen Op basis van de actuele BBV-voorschriften is het niet meer acceptabel om achterstallig onderhoud in te lopen binnen vier jaar tijd. In de praktijk betekent dit dat de gemeente de voorziening achterstallig onderhoud in één keer moet vormen in het jaar waarin de omvang van het achterstallig onderhoud is vastgesteld en duidelijk is welke maatregelen moeten worden getroffen. Per ultimo 2022 is daarom mede op verzoek van de Provincie (toezichthouder) een voorziening achterstallig onderhoud wegen gevormd van € 1.269.700. Dit betreft het achterstallig onderhoud wegen dat niet reeds is meegenomen in geplande reconstructies waarvoor financiële dekking beschikbaar is in de meerjarenbegroting.

Opheffen reserve hemelwaterbufferinfiltratie In de voorliggende jaarrekening 2022 bedraagt de omvang van de reserve infiltratie buffers TPE per ultimo 2022 nihil. Het project hemelwaterbuffer-infiltratie is in 2022 afgerond. De reserve infiltratie buffers TPE van € 446.900 is vrijgevallen in 2022 waardoor er een incidenteel voordeel is voor de algemene middelen van € 92.400. Daarmee kan de reserve worden opgeheven. Conform de vigerende nota reserves en voorzieningen is het opheffen van een reserve een raadsbesluit. Weerstandsvermogen: De uit de jaarrekening 2022 resulterende ratio weerstandsvermogen bedraagt 1,95: Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit = Benodigde weerstandscapaciteit

€ 4.172.521 = 1,95 € 2.134.484

Het negatieve jaarrekeningresultaat 2022 van € 1.887.900 heeft een significante impact op het weerstandsvermogen. Dit resultaat kan echter pas na besluitvorming over de jaarrekening 2022 in 2023 verwerkt worden ten laste van de algemene reserve. Na verwerking van resultaat zou de ratio van het weerstandsvermogen dalen naar 1,07: Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit = Benodigde weerstandscapaciteit

€ 2.284.633 = 1,07 € 2.134.484

-3-

De voorlopige conclusie is dat de weerstandsratio aan de door de raad gestelde norm (>1) blijft voldoen maar met een zeer kleine marge. Het negatieve jaarrekeningresultaat 2022 en de toezegging aan de raad bij de begrotingsbehandeling van de begroting 2023 hebben er toe geleid dat in 2023 de gemeentelijke reserves opnieuw zijn doorgelicht. De verwerking hiervan vindt plaats in de Afwijkingenrapportage 2023. Communicatie Als voorbereiding op het debat in de raads- en commissievergaderingen zal op donderdagavond 22 juni een informatieavond worden gehouden voor het beantwoorden van feitelijke vragen en bestaat er tot en met donderdag 22 juni a.s. de mogelijkheid om via de Griffie schriftelijke vragen aan het college te stellen. De gebundelde beantwoording hiervan zal uiterlijk op vrijdag 30 juni aan de raadsfracties digitaal worden toegezonden, zodat deze antwoorden een rol kunnen spelen bij de gecombineerde commissiebehandeling op woensdag 5 juli en de raadsbehandeling op 12 juli a.s. De accountantsverklaring en het accountantsverslag van bevindingen zal uiterlijk beschikbaar zijn op 26 juni voor de behandeling van de jaarrekening in de auditcommissie op dinsdag 27 juni, waarin de accountant ook een toelichting zal geven op deze stukken. Beslispunten 1. De jaarstukken 2022 en het bijbehorende Projectenboek 2022 vaststellen; 2.

Instemmen met het onttrekken van het negatief jaarrekeningresultaat ad € 1.887.900 aan de algemene reserve. 3. De reserve hemelwaterbufferinfiltratie opheffen.

Beek, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BEEK,

Joop Crucq Gemeentesecretaris

Christine van Basten-Boddin Burgemeester

Besluit Gemeenteraad

De raad van de gemeente Beek;

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30-5-2023;

Besluit: 1. De jaarstukken 2022 en het bijbehorende Projectenboek 2022 vaststellen; 2. Instemmen met het onttrekken van het negatief jaarrekeningresultaat ad € 1.887.900 aan de algemene reserve. 3. De reserve hemelwaterbufferinfiltratie opheffen.

Beek, 12-07-2023 GEMEENTERAAD,

Guliël Erven Raadsgriffier

Christine van Basten-Boddin Voorzitter