presentatie technische ronde jaarrekening en afwijkingenrapportage 2024-06-13

Jaarstukken 2023 Afwijkingenrapportage 2024 Gemeente Beek

Team financien Gemeente Beek | 13 juni 2024

Korte presentatie over:

(1/2)

•Deel 1: Jaarrekening 2023 • Saldo jaarrekening versus de slotrapportage • Meest impactvolle afwijkingen •Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024 •Financiële samenvatting •Autonome ontwikkelingen •Eerdere besluitvorming •Beeks versnellingsplan •Maatregelenpakket

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Korte presentatie over:

(2/2)

•Deel 3: Verdiepende vragen JR23 vanuit de raad • Toelichting hoofdstuk 10 Rekening van baten en lasten • Batig saldo Oekraïne opvang • Overschrijding jeugdhulp • Overschrijding externe inhuur • Verwerking SPUK’s Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 1: Jaarstukken 2023 Raming (*)

V/N

Realisatie

V/N

Verschil

V/N

Resultaat voor inzet van reserves -3.895.200

N

6.842.800

V

10.738.000

V

3.673.300

V

2.816.500

V

-856.800

N

-221.900

N

9.659.300

V

9.881.200

V

Inzet reserves Saldo

Zie 2.1. verschillen> € 25.000 euro Grootste verschillen zijn: € 7.791.200 Oekraïne € 1.046.900 meicirculaire (€ 730.000 energietoeslag) € 466.600 salarissen (2.1 totalen blz.160)

Deel 1: Jaarstukken 2023 (Vragen?)

Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024 A

Saldo begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-

(1/5)

2024

2025

2026

2027

2028

19.600

435.000

-2.622.200

-2.485.900

-2.663.500

2028 voor de afwijkingenrapportage

B

Autonome ontwikkelingen inclusief < € 10.000

-706.600

-741.700

-487.700

-567.700

-739.200

C

Eerdere besluitvorming in raad / college

257.200

162.800

336.500

334.700

335.400

D

Beeks versnellingsplan Subtotaal

E

Maatregelenpakket / lucht uit de begroting Saldo begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-

0

0

0

0

0

-429.800

-143.900

-2.773.400

-2.718.900

-3.067.300

17.100

17.100

17.100

17.100

17.100

-412.700

-126.800

-2.756.300

-2.701.800

-3.050.200

2028 ná de afwijkingenrapportage Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024

(2/5)

– autonome ontwikkelingen 2.2. autonome ontwikkelingen < €10.000 Per onderdeel waar een + en een – staat is er dekking vanuit bijv. SPUK, reserve, voorziening en dergelijke € 528.000/€ 625.800 CAO-bijstelling Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024

(3/5)

– Eerdere besluitvorming 2.3. eerdere besluitvorming < €10.000 Per onderdeel waar een + en een – staat is er dekking vanuit bijv. SPUK, reserve, voorziening en dergelijke - Decembercirculaire 2023 Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024

(4/5)

– Beeks versnellingsplan 2.4. Beeks versnellingsplan < €10.000 € 937.000 Algemene Reserve € 75.000 DUB-gelden € 55.000 Reserve omgevingskwaliteit

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 2: Afwijkingenrapportage 2024

(5/5)

– Maatregelenpakket en wijzigingen zonder financiële consequenties 2.5. Maatregelenpakket In dit geval alleen lucht uit de begroting 2.6. Wijzigingen (vooralsnog) zonder financiële consequenties Bijv. Wegeninspectie

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Deel 3: Verdiepende vragen raad JR23

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Nadere toelichting hoofdstuk 10 JR23

Dit hoofdstuk op het scherm doornemen.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Batig saldo Oekraïne opvang

(1/2)

• De opvang van ontheemde Oekrainers wordt gefinancierd middels een Specifieke Uitkering (A16) • Per gerealiseerde opvangplek € 83 per dag. • Totale ontvangst: € 16.026.100 • Totale kosten: € 8.241.800 – – – –

Huur opvanglocatie Inhuur + deel loonkosten vast personeel Zorgkosten Enz.

• Over 2023 is een voorschot ontvangen van € 5.000.000. Het restant van €11.065.000 staat nog op de balans als nog te ontvangen. • Voor 2024 heeft de gemeente een voorschot van ruim 12,5 miljoen aangevraagd en ontvangen

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Batig saldo Oekraïne opvang

(2/2)

• Indicator A16/01 van SISA (zie pagina 261): – “Vul in vrijwilliger bestedingen”

teruggave

bij

lagere

werkelijke

• De gemeenten die wij gesproken hebben, houden allemaal het overschot (Stein, Vaals & Maastricht) • De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) adviseert haar leden om overschotten op te sparen. ‘Voor het geval dat de jaarlijkse vergoeding volgend jaar naar beneden gaat’.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Overschrijding jeugdzorg

(1/2)

Tabel blz. 54 Begroot 2023

Product

Werkelijk Financiële 2023 afwijking

6.72a

Jeugdhulp begeleiding

-1.345

-1.585

-240

6.72b

Jeugdhulp behandeling

-2.814

-2.520

294

6.72c

Jeugdhulp dagbesteding

-144

0

144

6.72d

Jeugdhulp zonder verblijf overig

0

-11

-11

6.73a

Pleegzorg

-173

-232

-59

6.73c

Jeugdhulp met verblijf overig

-574

-731

-157

6.74a

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

-44

-68

-24

6.74b

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

-124

-153

-29

6.82a

Jeugdbescherming

-153

-198

-45

6.82b

Jeugdreclassering

-6

-13

-7

Totaal Jeugdzorg

-5.377

-5.511

-134

Op het totale budget van € 5.377.000 zijn de kosten € 134.000 hoger uitgevallen.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Overschrijding jeugdzorg

(2/2)

Oorzaak overschrijding: Jeugdzorg is een open einde regeling waarbij de uitgaven afhankelijk zijn van het aantal jeugdigen en de zorgzwaarte per jeugdige. Gedurende het jaar is dit lastig in te schatten. Uiteindelijk lagen de werkelijke kosten 2% hoger. Het boekjaar 2023 is het eerste jaar dat Jeugdzorg verantwoord wordt op 10 verschillende kostenplaatsen, voorheen waren het er maar 3. Om nauwkeuriger een budget te ramen is ervaring vereist. De ervaring van 2023 wordt meegenomen in de begroting voor 2024 en volgende jaren.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Overschrijding externe inhuur De sturing op de gemeentelijke personeelsbudgetten vindt integraal plaats de onderdelen van P & O en Salarissen worden in onderlinge samenhang gezien. Immers wanneer vacatures door krapte op de arbeidsmarkt niet gevuld kunnen worden dient er te worden ingehuurd om de dienstverlening op pijl te houden.

De overschrijding van het inhuurbudget van € 539.300 (nadeel) wordt gecompenseerd door de lagere kosten van salarissen € 1.035.800 (voordeel) en de andere salaris gerelateerde kosten € 44.300 (voordeel) waardoor het resultaat op Personeel & Organisatie en Salarissen per saldo € 540.800 (voordeel) is.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Overschrijding externe inhuur De externe inhuur bestaat uit drie onderdelen -Inhuur voor Piekwerkzaamheden -Vervanging tijdens Ziekte -Specifieke kennis (waaronder tijdelijke invulling van vacatures)

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Verwerking SPUK (specifieke uitkering) Voor gemeenten en provincies, die kunnen extra geld krijgen om bepaald beleid van de Rijksoverheid uit te voeren. Voorbeelden m.b.t. het verminderen van leerachterstanden, Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA), energie, inburgering en sport De Rijksoverheid bepaalt wie de uitkering krijgt een gemeente of provincie, hoeveel geld waar het geld aan besteedt moet worden. Dit staat in het Onderhoudsrapport Specifieke uitkeringen (OSU). Verantwoorden specifieke uitkeringen verloopt via de verantwoordingsmethode SiSa.

Jaarstukken 2023 en afwijkingenrapportage 2024 Beek 13 juni 2024

Vragen?

Gemeente Beek | 13 juni 2024