Kostendekkingsplan Water en Klimaatadaptatie 2022-2025 Beek

Kostendekkingsplan Water en klimaatadaptatie 2022-2025 Projectnummer: 371242 Referentienummer: NL21-648800269-11452 Datum: 02-12-2021

Gemeente Beek

Verantwoording Titel

Gemeente Beek

Subtitel

Gemeente Beek

Projectnummer

371242

Referentienummer

NL21-648800269-11452

Revisie

D1

Datum

02-12-2021

Auteur

Renske ter Horst

E-mailadres

renske.terhorst@sweco.nl

Gecontroleerd door

Elwin Leusink

Paraaf gecontroleerd

Goedgekeurd door

Elwin Leusink

Paraaf goedgekeurd

2

Inhoudsopgave 1

Het kostendekkingsplan ....................................................................................... 4

1.1

Kosten van de waterketen ....................................................................................... 4

1.2

Ontwikkelingen in de kostendekking riolering ......................................................... 4

1.3

Inhoud van het kostendekkingplan .......................................................................... 5

2

Personele capaciteit .............................................................................................. 6

2.1

Personeel ................................................................................................................. 6

2.2

Huidige personele capaciteit ................................................................................... 6

2.3

Conclusie personele capaciteit ................................................................................ 6

2.4

Samenwerking Westelijke Mijnstreek ...................................................................... 7

3

Financiën ................................................................................................................ 8

3.1

Kostendekkend tarief ............................................................................................... 8

3.2

Vervangingswaarde ................................................................................................. 8

3.3

Totale uitgaven 2022-2025 ...................................................................................... 8

3.4

Uitgangspunten........................................................................................................ 8

3.5

Heffingsgrondslag en -maatstaf............................................................................... 9

3.6

Inkomsten anders dan rioolheffing .......................................................................... 9

3.7

Verdeling uitgaven ................................................................................................... 9

3.8

Kostendekking ....................................................................................................... 10

4

Risico’s ................................................................................................................. 11

4.1

Mogelijke invloeden op uitvoering van plannen ..................................................... 11

4.2

Mogelijke invloeden op uitgangspunten ................................................................ 11

Bijlage 1

Terugblik rioolheffing

Bijlage 2

Uitgangspunten kostendekkingsberekening

Bijlage 3

Kostendekkingberekening

3

1

Het kostendekkingsplan

1.1 Kosten van de waterketen In dit kostendekkingsplan beschrijven we wat er nodig is om de kosten van de taken en projecten die we uitvoeren in de waterketen te dekken. Dit kostendekkingsplan is onderdeel van de beleidsdocumenten voor de rioleringszorg in de Westelijke Mijnstreek*: · Het beleidsplan, dat aangeeft wat we willen bereiken in de waterketen. Dit is één plan voor de gehele Westelijke Mijnstreek; · Het beheerplan, dat aangeeft hoe we de waterketen onderhouden. Dit is één plan voor de gehele Westelijke Mijnstreek; · Het projectenplan, dat aangeeft wat we de komende jaren gaan uitvoeren. Dit is een plan per gemeente.

*De voormalige gemeente Schinnen (nu Beekdaelen) maakte ook onderdeel uit van de Westelijke Mijnstreek. Het is nog onduidelijk of gemeente Beekdaelen aansluit bij de samenwerkingsregio Westelijke Mijnstreek.

Het kostendekkingplan bouwt voort op het beleidsplan, beheerplan en projectenplan. In deze plannen staat beschreven wat we willen bereiken, hoe we dat doen, wat we daarvoor uitvoeren, in welk jaar we dat doen en welke kosten hiermee gemoeid zijn. 1.2 Ontwikkelingen in de kostendekking riolering In het door uw raad op 27 november 2014 vastgestelde kostendekkingsplan voor de planperiode 2015-2020 werden alle rioolinvesteringen ineens afgeschreven, met uitzondering van het project Keutelbeek dat werd afgeschreven in 40 jaar. Op 29 juni 2017 heeft de raad ingestemd met het wijzigen van de dekkingswijze van lopende en geplande rioolinvesteringen naar kapitaliseren conform de notitie ‘Kostendekkingsberekening 2017’. De raad heeft ervoor gekozen om niet alleen het project Keutelbeek in 40 jaar af te schrijven maar om dit tevens voor alle andere lopende en geplande rioolinvesteringen ook te doen. Hierdoor hanteert de gemeente Beek per 2017 een uniforme afschrijvingsmethodiek voor lopende en geplande rioolinvesteringen, waardoor administratieve eenvoud en een vermindering van de administratieve lastendruk is gerealiseerd. Hierdoor kon de rioolheffing op basis van de verwachtingen anno 2017 op een gelijkblijvend niveau blijven tot 2040 (exclusief jaarlijkse indexatie). .

4

1.3 Inhoud van het kostendekkingplan In hoofdstuk 2 gaan we in op de benodigde personele capaciteit, in hoofdstuk 3 op het kostendekkende niveau van de rioolheffing, in hoofdstuk 4 op de onzekerheden die gemoeid zijn met de kostendekkingberekening.

5

2

Personele capaciteit

2.1 Personeel Alleen als er voldoende en goed opgeleid personeel beschikbaar is kunnen de beschreven werkzaamheden goed worden uitgevoerd. Hier kunnen keuzes in worden gemaakt, onder meer: · Bepaalde werkzaamheden inhuren of bepaalde werkzaamheden juist binnen de eigen organisatie willen uitvoeren? Deze keuze heeft invloed op de mate van sturing die er mogelijk is op werkzaamheden; · Een krappe of ruime bezetting nastreven? Deze keuze heeft invloed op de flexibiliteit in uitvoering van de werkzaamheden: bij een krappe bezetting is er weinig mogelijkheid om in te spelen op onvoorziene zaken, bij een ruimere bezetting kan dit wel; · Een krappe of ruime taakopvatting? Deze keuze heeft invloed op de tijdsbesteding aan bepaalde taken. Als er gekozen is om deze taken beperkt in te vullen, dan is er minder tijd voor nodig. Om enige richting te geven aan gesprekken over personele capaciteit is er door de brancheorganisatie Rioned een rekenmodel ontwikkeld. Hiermee wordt een bandbreedte aangegeven over de personele capaciteit die nodig is voor de rioleringstaken. Hierbij wordt aangegeven wat maximaal nodig is (bij het zoveel mogelijk zelf uitvoeren van werkzaamheden) en wat minimaal nodig is (bij het zoveel mogelijk uitbesteden van werkzaamheden). Volgens deze berekening is er de komende jaren in Beek een personele capaciteit nodig van minimaal 2,8 tot maximaal 9,8 fte.

Tabel 2-1 personele capaciteit

Planvorming, onderzoek en facilitair Onderhoud Maatregelen Totaal

Minimale bezetting (maximaal uitbesteden) 1,0 fte

Maximale bezetting (minimaal uitbesteden) 1,9 fte

0,5 fte 1,3 fte 2,8 fte

4,7 fte 3,2 fte 9,8 fte

2.2 Huidige personele capaciteit Op dit moment is 3 fte beschikbaar, waarvan 2,4 fte is ingevuld en 0,6 fte in de door uw raad op 10 november 2021 vastgestelde begroting 2022 als formatie-uitbreiding is verwerkt en nog is te werven. Dit bestaat deels uit binnendienstmedewerkers en deels uit buitendienstmedewerkers. De ervaring van de afgelopen jaren is dat er een grotere inspanning wordt gevraagd om Beek klimaatbestendig te maken en bij alle projecten op voorhand meer aandacht te geven aan de samenwerking met omwonenden. 2.3 Conclusie personele capaciteit De minimaal benodigde bezetting van 2,8 fte (bij maximaal uitbesteden) is beschikbaar binnen de organisatie. Het is een krappe bezetting en mede gezien de ambitieuze projectplanning is het nodig om alle medewerkers in te zetten voor het maximaal uitbesteden van werkzaamheden. Vooral de grote inzet op projecten zorgt voor een grote tijdsvraag. Ook de wateroverlast die de laatste jaren herhaaldelijk optrad zorgt voor een grotere benodigde tijdsinvestering. Vandaar dat in het voorliggende kostendekkingsplan, anticiperend op de hausse aan waterprojecten voor de periode 2022-2025 een jaarlijks budget van € 100.000 is verwerkt voor de inhuur van een projectleider riolen.

6

2.4 Samenwerking Westelijke Mijnstreek De samenwerking binnen de Westelijke Mijnstreek is onder andere bedoeld om te komen tot een betere afstemming van kennis en kunde. Ook zorgt het ervoor dat iedereen zich meer kan specialiseren. Dit zorgt voor een hogere kwaliteit in de waterketen en een lagere kwetsbaarheid in de organisatie. Om de samenwerking succesvol te maken zal elke partij voldoende personele capaciteit moeten inbrengen. Gezien het minimum aan personele capaciteit dat nu aanwezig is in de gemeente Beek zal dit de komende jaren een uitdaging blijken.

7

3

Financiën

3.1 Kostendekkend tarief In het beheerplan en projectenplan is beschreven welke onderzoeken, maatregelen en overige werkzaamheden de komende jaren worden uitgevoerd. Er is geld nodig om dit te kunnen doen. Bij het berekenen van de benodigde financiële middelen is gekeken naar de lange termijn (75 jaar), zodat de vervangingskosten van alle onderdelen van de riolering minstens één keer zijn meegenomen in de berekening en er een compleet beeld is van alle kosten. Alle genoemde bedragen zijn gebaseerd op prijspeil 2021. Het berekende kostendekkende tarief dient daarom jaarlijks te worden geïndexeerd met gemeentelijke indexcijfer, zoals dat in het vigerende kostendekkingsplan ook het geval is. 3.2 Vervangingswaarde De totale vervangingswaarde van de riolering in de gemeente Beek bedraagt ruim 93 miljoen euro. Dit bedrag is als volgt opgebouwd: Vrijvervalriolering (uitgaand van volledig vervangen) Gemalen Drukriolering (enkel leidingen drukriolering) Totaal

€ 86.996.000 € 3.000.000 € 447.000 € 90.443.000

3.3 Totale uitgaven 2022-2025 Onderstaande tabel geeft een overzicht van de totale kosten in de planperiode van het voorliggende kostendekkingsplan 2022-2025. Totaaloverzicht uitgaven, exclusief BTW euro*1000 prijspeil 2021 investeringen lineair afgeschreven Planperiode Jaarlijkse uitgaven compensabele BTW TOTAAL Kapitaallasten Onderzoek Exploitatie nieuwe oude investeringen investeringen jaar 1

2

3

4

5

1+2+3+4+5

2022 2023 2024 2025

31 47 10 10

1.208 1.207 1.206 1.205

0 102 234 406

147 144 141 138

702 887 1.133 372

2.089 2.388 2.724 2.132

totaal planperiode

98

4.828

742

571

3.095

9.333

Tabel 3-1 Overzicht van uitgaven 2022-2025

3.4 Uitgangspunten Om het kostendekkend tarief te bepalen is de contante-waarde methode gebruikt. Met deze methode worden de toekomstige uitgaven en inkomsten ‘contant’ gemaakt, door ze om te rekenen naar prijspeil 2021. Hierdoor worden de uitgaven en inkomsten in de tijd onderling vergelijkbaar. Vervolgens wordt berekend hoeveel heffingseenheden er zijn en wordt bepaald hoe hoog het kostendekkend tarief zou moeten zijn. Alle uitgaven die toe te schrijven zijn aan de riolering zijn meegenomen in deze berekening. De aanleg van riolering in toekomstige bestemmingsplannen (grondexploitaties) valt hier

8

buiten en dient conform de geldende BBV-voorschriften te worden bekostigd uit de exploitatieopzet van deze plannen. In de rioolheffing worden de kosten van het beheer van deze riolering te zijner tijd wel meegenomen. Investeringen worden lineair afgeschreven over 15 jaar (mechanische en elektrische delen) of 40 jaar (riolering en bergbezinkbassins). De kapitaallasten starten in het jaar na het gereedkomen van de investering en om dubbeltelingen te voorkomen zijn de kapitaallasten die doorlopen buiten de beschouwde periode niet meegenomen in de berekening. Bij de berekening is uitgegaan van een inflatie van 2%, een tariefrente van 1,3% voor de kapitaallasten (met uitzondering van de rente op de projectfinanciering Keutelbeek fase 1 en 2, deze bedraagt 0,595%) en geen rentetoevoeging op de rioleringsvoorziening. De compensabele btw over kostendekkingberekening.

alle

uitgaven

wordt

volledig

meegenomen

in

de

Voor de berekening van het kostendekkend tarief zijn verschillende uitgangspunten gehanteerd en na verloop van tijd kan blijken dat deze uitgangspunten aangepast moeten worden. In dat geval verdient het aanbeveling om de kostendekkingberekening te herzien. Ook bij ingrijpende wijzigingen van inkomsten, uitgaven of toerekening van kosten zal het nodig zijn om dit kostendekkingplan eerder dan 2026 te actualiseren. 3.5 Heffingsgrondslag en -maatstaf De rioolheffing van 2022 is vastgelegd in het document ‘Verordening op de heffing en invordering van rioolheffing Beek 2022’. De rioolheffing wordt geheven van de eigenaar van een perceel. De heffing bestaat uit een basisbedrag van € 157,- voor woningen en € 238,voor niet-woningen. Dit bedrag wordt verhoogt met 0,0266% van de WOZ-waarde van het perceel voor woningen en met 0,0269% van de WOZ-waarde van het perceel voor nietwoningen. De rioolheffing voor een gemiddelde woning (met een waarde van € 239.000) is € 227 in 2022. Vanwege onzekere prognoses over krimp en groei van het woningbestand in de Westelijke Mijnstreek is regionaal afgesproken om het aantal heffingseenheden in de kostendekkingberekening constant te houden over de gehele periode van 75 jaar. 3.6 Inkomsten anders dan rioolheffing De verwachte stand van de rioleringsvoorziening bedraagt per 1-1-2022 € 5.272.000.

De rioleringsvoorziening is als vertrekpunt meegenomen in de kostendekkingberekening. Uit het meerjarig investeringsprogramma zoals opgenomen in tabel-3 van het Projectenplan blijkt dat de gemiddelde jaarlijkse btw-inkomsten 2022-2025 € 643.000 bedragen. In het meerjarenperspectief van de lopende begroting 2022 is structureel € 875.000 geraamd (voor inzet van de btw-egalisatiereserve ad € 390.000 in 2022 zoals verwerkt in de 2e Bestuursrapportage 2021). Dit betekent een structurele aframing van de stelpost btw rioolinvesteringen van € 232.000 per 2022. 3.7 Verdeling uitgaven Van de totale inkomsten over 75 jaar wordt 48% uitgegeven aan de vervanging en verbetering van het huidige rioolstelsel. In onderstaande figuur staat aangegeven hoe de kosten zijn opgebouwd.

9

Figuur 3-1 Verdeling uitgaven rioleringszorg over periode van 75 jaar

3.8 Kostendekking We houden de rioolheffing zo lang mogelijk gelijk aan het huidige tarief door de voorziening in te zetten. De rioolheffing kan tot 2035 gelijkblijven aan de huidige gemiddelde rioolheffing van € 227 per heffingseenheid (exclusief indexering). Daarna stijgt de rioolheffing geleidelijk naar € 288 per 2040 om tevoorkomen dat de voorziening negatief wordt. Na 2064 zal de rioolheffing weer dalen tot een gemiddelde rioolheffing van € 246 per 2075.

Figuur 3-2 Ontwikkeling rioolheffing en stand voorziening per einde jaar

10

4

Risico’s

4.1 Mogelijke invloeden op uitvoering van plannen De kostendekkingberekening gaat uit van uitvoering van het beleidsplan, beheerplan en het projectenplan. Er zijn veel mogelijke invloeden op de uitvoering van deze plannen. Hieronder beschrijven we hoe we hiermee omgaan: · Extreem weer In de jaren dat er extreem weer optreedt vraagt dit veel tijd van alle medewerkers. Geplande werkzaamheden blijven liggen, nieuwe werkzaamheden komen op. We zullen onze planningen hierop aanpassen. · Interne samenwerking Het gezamenlijk – integraal – uitvoeren van werkzaamheden heeft de voorkeur boven sectorale ingrepen. Vanuit de watertaken is er beperkt te sturen in de planning van deze werkzaamheden. Als dit een te grote vertraging geeft van onze werkzaamheden zullen we onze planningen hierop aanpassen. · Beschikbaarheid van technisch personeel voor uitvoering van werkzaamheden. Er is al vele jaren een tekort aan technisch personeel, soms lopen projecten hierdoor vertraging op. We zullen onze planningen hierop aanpassen. · Plotselinge verslechtering van onderdelen van de waterketen. Met inspecties houden we bij wat de toestand is van alle onderdelen. Soms zien we een plotselinge verslechtering in een gebied, dat kan leiden tot onvoorziene werkzaamheden.

4.2 Mogelijke invloeden op uitgangspunten In de kostendekkingberekening hebben we uitgangspunten gehanteerd die een grote invloed kunnen hebben op de hoogte van de rioolheffing. Deze uitgangspunten kunnen in de loop van de tijd veranderen. Hieronder beschrijven we hoe we hiermee omgaan: · Hoogte van de inflatie. Op dit moment is dit percentage relatief laag, er is gerekend met een inflatie van 2%. Als de inflatie stijgt worden producten en diensten duurder. Door de rioolheffing jaarlijks met het gemeentelijk indexcijfer te laten stijgen zorgen we ervoor dat de inkomsten gelijklopen met de kosten. · Hoogte van het rentepercentage. Per de begroting 2017 hanteert de gemeente op basis van de geldende BBVvoorschriften een tariefrente van 1,3% in de kostprijscalculatie voor de tariefberekening van de rioolheffing. Het maakt voor de kostprijs immers niet uit op welke wijze de gemeente de exploitatiekosten en investeringen financiert (met eigen of vreemd vermogen). De tariefrente riool wordt berekend over de boekwaarde van de geactiveerde rioolinvesteringen per 1 januari van enig jaar. Als het rentepercentage hoger wordt, dan hebben we hogere kapitaallasten. Door de kostendekkingberekening elke 4 jaar te actualiseren nemen we dit mee in de berekening.

11

Bijlage 1

Terugblik rioolheffing

Ten opzichte van de vorige kostendekkingsberekeningen zijn er een aantal duidelijke verschillen: · Lagere rente over de kapitaallasten, dit was in het kostendekkingsplan 2014 een omslagrente van 4% en is er sinds 2017 een tariefrente van 1,3%; · Hogere investeringen voor de planperiode, door emissiemaatregelen en klimaatadaptieve maatregelen; · Hogere onderzoekskosten en exploitatielasten: o De post onderhoud waterbuffers en greppels is verhoogd. Dit is toegelicht in de 2e bestuursrapportage 2021: Als gevolg van de wateroverlast die is opgetreden op 16 augustus 2020 zijn een aantal kleinere maatregelen getroffen om de kans op herhaling in de toekomst te verkleinen, waaronder de aanleg van roostergoten in de Dorpstraat. Dit zijn incidentele maatregelen. Daarnaast leggen we meer voorzieningen aan voor de opvang en verwerking van hemelwater in de vorm van waterbuffers (bijvoorbeeld bij het nieuwbouwplan de Beekse Bron) en greppels die ook structureel onderhouden moeten worden. Hiertoe behoort ook het reinigen van de open Keutelbeek en onderdelen (zoals zinkers, duikers en roostergoten) die een onderdeel vormen van de open Keutelbeek. Deze reinigingswerkzaamheden hebben een structureel karakter en komen jaarlijks terug. Het voorstel is derhalve om het budget onderhoud waterbuffers en greppels structureel met € 21.400 te verhogen naar € 25.000 ten laste van de voorziening riolen.

o De post onderhoudskosten afvalwaterzorg is verhoogd. Dit is toegelicht in de 1e bestuursrapportage 2020: Vooruitlopend op de integrale herijking van het kostendekkingsplan afvalwaterzorg in de 2e helft van 2020 wordt voorgesteld om de onderhoudskosten afvalwaterzorg structureel met € 79.000 bij te ramen. Deze ten laste van de rioolvoorziening te brengen onderhoudskosten bestaan uit: € 33.000 voor pompen/gemalen, € 13.000 voor bergbezinkvoorzieningen, € 22.000 voor riolen en € 11.000 voor huisaansluitingen. Uit ervaringscijfers van de afgelopen jaren is gebleken dat de werkelijke kosten voor onderhoud en reparaties naar aanleiding van storingen bij riool technische installaties hoger liggen. Dit heeft onder andere te maken met de uitbreidingen van riool technische installaties maar ook het gegeven dat de algehele leeftijd van de installaties toeneemt en daarmee de kans op curatief onderhoud aan met name de mechanische onderdelen (pompen, afsluiters, kleppen e.d.). Ook bij de huisaansluitingen en riolen is de laatste jaren gebleken dat, vaak als gevolg van ouderdom, zich gebreken voordoen met vaak omvangrijke reparaties tot gevolg. o De post investering elektrotechnische rioolinstallaties gemalen is verhoogd.

Dit is toegelicht in de 1e bestuursrapportage 2019: In samenwerking met Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) heeft een inventarisatie plaatsgevonden van alle rioolinstallaties en is een voorstel geformuleerd om te komen tot de elektrotechnische renovatie en/of ombouw van de schakelkasten. Door deze ombouw zijn de installaties weer technisch in orde en voldoen ze aan de geldende (NEN-)normen. Bovendien kunnen de installaties worden aangesloten op de hoofdpost van WBL waarmee de storingsdienst gezekerd is en de werking van de installaties continu gemonitord en eventueel bijgesteld kan worden. De kosten voor het renoveren/ ombouwen van de technische rioolinstallaties en het aanpassen van de communicatie van de 23 (mini)gemalen zijn geraamd op € 200.000. De werkzaamheden betreffen de

12

projectbegeleiding, engineering, demontage- /montagewerkzaamheden en controle van de bestaande aardingen en de projectleiding (voorbereiding, uitvoering en nazorg).

13

Bijlage 2

Uitgangspunten kostendekkingsberekening

In deze bijlage zijn de uitgangspunten voor de kostendekkingsberekening weergegeven. 1. Berekeningsmethode Voor toekomstige investeringen wordt in de contante-waarde benadering geen specifieke wijze van afschrijving of financiering verondersteld. Het inflatie- en rentepercentage worden gebruikt voor het contant maken van de toekomstige uitgaven en inkomsten. Dit gebeurt op de volgende wijze:

waarbij: x Uj i r cwf CWx(Uj)

= startjaar berekening = uitgave in jaar (j) op prijspeil startjaar = inflatie (in decimalen, bijvoorbeeld 0,02) = rente (in decimalen, bijvoorbeeld 0,04) = contante-waardefactor { = (1+i) / (1+r) } = contante waarde in jaar x van investering U in het jaar j

2. Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Bij het opstellen van het kostendekkingsplan wordt rekening gehouden met de richtlijnen uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de notitie riolering (november 2014) van de commissie BBV is een aantal richtlijnen geformuleerd op het terrein van de gemeentelijke rioleringstaak. Samengevat zijn de richtlijnen als volgt beschreven in de notitie: Investeringen in het riool moeten worden geactiveerd, het gaat om investeringen met economisch nut (artikel 59 BBV). · Ter dekking van de kosten kan de gemeente een riooltarief in rekening brengen. Het tarief mag maximaal kostendekkend zijn (op begrotingsbasis; artikel 229b Gemeentewet). · In het tarief kan een egalisatiebedrag meegenomen worden voor toekomstig groot onderhoud. Egaliseren is mogelijk op grond van 44,1c BBV. De voorziening krijgt bij vorming uit het tarief het karakter van een 44,2-voorziening. · In het tarief mogen spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen worden meegenomen; · Bij realisatie van de vervangingsinvestering wordt deze voor het volle bedrag geactiveerd. Het opgespaarde bedrag aan spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen in de rioolvoorziening kan op het te activeren bedrag in mindering worden gebracht (afboeking in de balanssfeer).

· Ook wanneer ‘idealiter’ de jaarlijkse spaarbedragen precies gelijk zijn aan de jaarlijkse vervangingsinvesteringen moeten vanwege de wettelijke regels de ‘spaarbedragen’ als last worden geboekt en wordt vervolgens de daarmee gevormde voorziening afgeboekt op de geactiveerde vervangingsinvesteringen. · Als een boekwaarde overblijft hoeft hierop niet te worden afgeschreven maar kunnen de spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen die in latere begrotingsjaren ontvangen worden gebruikt worden om de boekwaarde af te boeken. De gemeente kan er ook voor kiezen om de kapitaallasten in het tarief op te nemen. · Na inwerkingtreding van de Wet verankering en bekostiging van gemeentelijke watertaken is de mogelijkheid vervallen om op basis van artikel 229b een

14

·

kostendekkende retributie in rekening te brengen. Dan kan op basis van artikel 228a Gemeentewet een maximaal kostendekkende rioolbelasting worden geheven. De mogelijkheid van de specifieke spaarconstructie blijft bestaan. de geraamde btw mag worden meegenomen in de berekening van de tarieven.

3. Planningshorizon Bij de berekening van het rioolrecht is uitgegaan van een planningshorizon van 75 jaar: 2022 t/m 2096. Deze termijn is gekoppeld aan de technische levensduur van de rioleringsobjecten in Beek. Binnen een periode van 75 jaar zijn alle objecten minimaal éénmaal vervangen. Het startjaar is 2022. Het prijspeil is vastgesteld op 1 januari 2021. 4. Inflatie Deze prijsindex is gebaseerd op de prijsontwikkeling van de lonen, materiaal en materieel die nodig zijn voor het aanleggen van een riolering binnen de bebouwde kom. Voor het kostendekkingsplan wordt uitgegaan van een inflatie van 2%. 5. Rentevoet Er is een rentevoet van 1,3% gehanteerd (voor de projectfinanciering van de Keutelbeek fase 1b en 2 is gerekend met 0,595% rente). Dit betreft de gemiddelde verwachte rente voor kapitaalleningen in de planperiode 2022-2025. Er is geen rentetoevoeging op de rioleringsvoorziening. Een eventuele sterke wijziging van de rente in de komende jaren kan aanleiding zijn de berekeningen te herzien. 6. Prijspeil Alle in het kostendekkingplan genoemde bedragen zijn gebaseerd op prijspeil 1 januari 2021 inclusief van toepassing zijnde bijkomende kosten uitvoering, winst en risico, voorbereiding, honorarium en toezicht en exclusief btw. Btw is separaat meegenomen in de berekening. 7.

Eenheidsprijzen Voor de berekening van de investeringskosten van de overige rioleringsobjecten is gebruik gemaakt van de module ‘Kostenkengetallen rioleringszorg’ van de Kennisbank Stedelijk Water en lokale ervaring van de gemeente. Bij vervanging van de riolering komen alle kosten voor het opbreken en het opnieuw aanbrengen van de wegverharding voor wat betreft het weggedeelte boven de rioolbuizen ten laste van de rioleringszorg. 8. Staartkosten Voor de staartkosten zijn de volgende waarden gehanteerd (Kennisbank Stedelijk Water): uitvoeringskosten 10% (inrichting werkterrein, uitzetwerkzaamheden), algemene kosten, winst en risico 12%, voorbereiding, honorarium en toezicht 15%. 9. Kostendekkendheid Het berekende rioolrecht mag maximaal 100% kostendekkend zijn. Volgens artikel 228a van de Gemeentewet kan de gemeente kiezen voor één heffing voor de totale kosten van de zorgplichten of twee aparte heffingen: één voor de kosten van de afvalwaterzorgplicht en één heffing voor de zorgplichten voor hemel- en grondwater. In het kostendekkingsplan is één kostendekkend tarief berekend voor de totale kosten voor de rioleringszorg. 10. Indexering rioolrecht Het in het kostendekkingsplan berekende tarief dient jaarlijks met het gemeentelijke indexcijfer te worden geïndexeerd. Dit wordt jaarlijks bij de vaststelling van de begroting verwerkt.

15

11. Afschrijvingsmethode Voor afschrijving wordt uitsluitend de lineaire methode toegepast. 12. Afschrijvingstermijnen Onderscheid wordt gemaakt in de technische en de economische afschrijvingstermijn. De technische afschrijvingstermijn (levensduur) heeft grote invloed op de hoogte van de rioolheffing. De economische afschrijvingstermijn is van invloed op het verloop van de lasten in de tijd, maar niet op de hoogte van het kostendekkend tarief. De technische en economische afschrijvingstermijnen mogen afwijken. Volgens de richtlijnen uit de BBV, moeten de afschrijving en de afschrijvingstermijn zo goed mogelijk aansluiten op de feitelijke waardedaling van de vrijvervalriolering. Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat, indien de economische levensduur korter is dan de technische levensduur, afgeschreven moet worden op basis van de economische levensduur. De in de berekening gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn weergegeven in onderstaande tabel B1. De hierin vermelde technische levensduur is de gemiddelde levensduur van de rioleringsobjecten in Beek.

Tabel B1 Overzicht gehanteerde afschrijvingstermijnen (jaar) Object Afschrijvingstermijn Technisch Economisch Vrijvervalriolen 75 40 Gemalen – bouwkundig 60 40 Gemalen – mechanisch / elektrisch 20 15 Persleidingen 60 15 Drukriolering – bouwkundig 60 40 Drukriolering – mechanisch / elektrisch 20 15 Klimaatmaatregelen 60 40 Keutelbeek Wisselend* 40 * Binnen het Keutelbeek-project worden verschillende voorzieningen aangelegd, hiervoor worden de normale technische afschrijvingstermijnen aangehouden. Een voorbeeld: voor de vrijvervalriolen die binnen het Keutelbeek-project worden aangelegd wordt de normale technische afschrijvingstermijn van 75 jaar aangehouden.

13. Tariefegalisatievoorziening In overeenstemming met de BBV wordt gebruik gemaakt van een tariefsegalisatievoorziening, om ongewenste schommelingen in het rioolheffing te voorkomen (art. 44, lid 2). De voorziening wordt gevormd voor kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt. Dit leidt tot een gelijkmatige verdeling van de lasten voor de burger, over een aantal begrotingsjaren. Artikel 45 van het BBV bepaalt dat rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn toegestaan, mits deze zijn gewaardeerd tegen contante waarde. In Beek is er echter voor gekozen om geen rente toe te rekenen aan de tariefsegalisatievoorziening. 14. Doorlopende kapitaallasten ná 2096 In de berekening van de rioolheffing is geen rekening gehouden met het doorlopen van de kapitaallasten na 2096 om dubbeltellingen te voorkomen.

16

15. Rioolheffing en btw De geraamde btw op zowel goederen als diensten en investeringen mogen in het riooltarief worden meegenomen. Het product riolering is btw compensabel, btw kan volledig worden gecompenseerd. In dit kostendekkingsplan zijn alle bedragen exclusief btw weergegeven. Het uiteindelijke tarief is inclusief alle compensabele btw. 16. Nieuwe investeringen voor nieuwbouw Nieuwe investeringen voor nieuwbouw mogen niet worden bekostigd via de rioolheffing maar komen ten laste van de betreffende grondexploitatie. Herinvesteringen en onderhoud komen wel ten laste van de rioolheffing.

17

Bijlage 3

Kostendekkingberekening

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29