DH - Jaarrekening 2020 def incl verklaring (002).pdf

De sport beweegt iedereen! Jaarverslag en rekening 2020

Beek, november 2021

—

Inhoudsopgave

1. Bestuursverslag

4

2. Jaarrekening

10

3. Overige gegevens

23

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 2 van 26

Profiel Statutaire naam

:

Stichting De Haamen

Vestigingsplaats

:

Beek, Gemeente Beek

Opgericht

:

Bij notariële akte op 07-06-1993

Raad van Bestuur

:

dhr. R.J.H. Meesen; voorzitter dhr. H.J.H. Boesten; secretaris dhr. A.W. Timmermans; penningmeester

Directie

:

Marcel van der Heijden, directeur a.i.

Contactinformatie

:

Stichting De Haamen Postadres

Postbus 60 6190 AB Beek

Bezoekadres

De Haamen 1 6191 HV Beek

T: 046-436 01 80 www.dehaa men. nI info@dehaamen.nl

Jaarvers’ag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 3 van 26

1

Bestuursverslag

Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de stichting De Haamen Het jaar 2020 was in meerdere opzichte een roerig jaar voor de Organisatie. Enerzijds door alle uitdagingen rondom het Covid-19 virus. Anderzijds door de besluitvorming rondom de verzelfstandiging van de Stichting naar aanleiding van de evaluatie. Op 15 maart 2020 werden horeca, zwembad en sportfaciliteiten en -accommodaties met directe ingang gesloten voor gasten en gebruikers. Uitsluitend voor de dagbesteding van het activiteitencentrum SGL was De Haamen toch nog open. Gedurende het hele jaar was De Haamen in verschillende tijdsperiodes open danwel gesloten. Bij opening waren er verscheidene beperkende maatregelen zoals een maximaal aantal bezoekers, looproutes, wel of geen gebruik van douches, wel of geen gebruik van kleedcabines, etc. Hetgeen veel improviserend en aanpassingsvermogen heeft gevergd van de organisatie, haar medewerkers, gasten en gebruikers. De impact van Corona was, en is nog steeds, erg groot. Niet alleen op onze reguliere (zwem)activiteiten maar juist ook op alle gebruikers van zowel de binnen- als buitensportaccommodaties. Veel activiteiten zoals trainingen en competitie wedstrijden hebben niet of nauwelijks plaatsgevonden.

Dat zelfde geldt voor evenementen zoals de jaarlijkse schoolsportdagen van NJOY, de grote handbal toernooien (Paul Verjans en BFC toernooi), het Victoria badminton toernooi, Adelante on Wheels, de sport- en intregratiedag enzovoorts. Maar ook activiteiten zoals clinics en kennismakingslessen voor mensen met een beperking hebben geen doorgang kunnen vinden en heeft de Carrousel van Daelzicht bijna een hele jaar, letterlijk en figuurlijk, niet gedraaid. Maar er waren ook positieve ontwikkelingen. Tijdens de eerste verplichte sluiting werd in overleg met opdrachtgever de geplande indoorverbouwing, in een tweetal fasen, naar voren geschoven. Fase 1 was de verbouwing van de horeca, entree, keuken, de multifunctionele ruimte en diverse werkzaamheden in sporthal 1 (o.a. ledverlichting en verfwerk). Deze werd medio september afgerond waarna direct werd gestart met de tweede fase; de aanbouw van een krachthok, multifunctionele beweegruimte, tweetal behandelkamers en een extra berging. Eind december werd de gehele verbouwing, en daarmee het laatste van het oorspronkelijk plan van het gehele Sportlandgoed, afgerond. In de verschillende periodes dat De Haamen gesloten was hebben we niet stil gezeten. Een aantal grote onderhouds- en schoonmaakwerkzaamheden zijn opgepakt.

Heeft er een positieve audit plaatsgevonden van de Nationale Raad Zwemveiligheid waardoor de licentie Zwem ABC verlengd is. Hebben we een nieuwe zwemlesmethode geïmplementeerde. En zijn er verschillendere alternatieve sport- en beweegactiviteiten georganiseerd is samenwerking met NJOY: Bewegen op het balkon, naschoolse beweeglessen voor kinderen en NJOY the summer. Begin van het jaar hebben de eerste verkennende gesprekken plaatsgevonden met SGL inzake de overname van de horeca in de dagsituatie. Op en rondom het Sportlandgoed biedt SGL diverse soorten voor dagbesteding aan mensen met (niet-aangeboren) hersenletsel, dementie en/of lichamelijke beperking. We zijn blij en bijzonder trots dat de constructieve gesprekken hebben geleid tot een overeenkomst. Met ingang van maart 2021 zal SGL arbeidsmatige dagbesteding gaan aanbieden in de horeca van De Haamen van 09.00 tot 16.00 uur. Een samenwerking welke geheel past in de visie van het Sportlandgoed om te groeien tot het centrum voor aangepast sporten en dat zelfs verder gaat dan sport en bewegen! Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 4 van 26

In Maart van 2020 werd door het bureau Drijver & Partner gestart met de uitgestelde evaluatie van stichting De Haamen. Uit de evaluatie bleek/blijkt dat het sportlandgoed is uitgegroeid tot een sport- en beweegcentrum voor mensen met een beperking en dat de initiatieven die zijn genomen om verbindingen te leggen op het gebied van sport, bewegen, gezondheid en onderwijs hun vruchten afwerpen. Desalniettemin is het organisatorische construct voor verbetering vatbaar. Op basis van de conclusie en aanbevelingen uit het rapport heeft gemeente Beek besloten om een directiemodel met Raad van Toezicht om te vormen tot een nieuw lokaal stichtingsbestuur. En de samenwerking met de Sportstichting Sittard-Geleen te beëindigen. Interim-manager Marcel van der Heijden werd aangesteld om bovengenoemde opdrachten uit te voeren. Daarmee is De Haamen gestart met: “van BINNEN naar BUITEN” “van KLANT naar GAST” “van VERLIES naar WINST” In korte tijd zijn backoffice waaronder financiën, HRM, verhuur en secretariaat georganiseerd binnen De Haamen. Tevens is er gestart met een formatie bestek en een nieuwe online personeelsplanner en urenregistratie systeem. Daarnaast is in december besloten om een nieuwe kassa- en reserveringsysteem te implementeren. Hierdoor zijn werkprocessen beter en efficiënter ingericht. En door automatisering sluiten de systemen en werkprocessen beter op elkaar aan.

Gebeurtenissen na balansdatum COVID-19 houdt de wereld nog steeds in zijn greep. Dat heeft ertoe geleid dat er in 2021 nog steeds beperkte mogelijkheid is tot het beoefenen van sport. Op het moment van schrijven wordt er vanaf september weer volop gebruik gemaakt van alle sportaccommodaties inclusief publiek ook de horeca heeft zijn eerste stappen weer gezet in volledige openstelling. Ondertussen zijn allerlei steunmaatregelen in het leven geroepen die de pijn moeten verzachten in financieel oogpunt. Zo zijn er in 2021 aanvragen ingediend voor de Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties (TVS) Q4-2020 en SPUK-ijz 2020. De SPUK-ijz 2020 is in zijn volledigheid beschikt en ontvangen. TVS Q4-2020 ligt, op het moment van schrijven, ter eindbeoordeling bij desbetreffende instantie. In het opmaken van de cijfers zijn wij uitgegaan van een verwachte ontvangst van de TVS Q4-2020 van ± €52.9k. Hierbij is tevens rekening gehouden met terugbetalingen

van de NOW 1.0 regeling van €40,7k en NOW 2.0 €30,3k. Voor de vaststelling van de NOW 2.0 regeling is er een derdenverklaring afgegeven. De SPUK-ijz 2020 is via de Gemeente Beek aangevraagd voor de dekking in omzetverlies specifiek voor het zwembad a €145,7k. De ontvangsten van de deze gelden zijn gerealiseerd in september 2021. Door COVID-19 heeft Stichting De Haamen een beperkte mogelijkheid gehad tot het uitoefenen van zijn functie. Daardoor zijn opbrengsten achter gebleven en crediteurenstanden opgelopen. Uiteindelijk hebben de steunmaatregelen (en nog steeds) de pijn enigszins doen verzachten, echter het vooruit blijven financieren van omzetverliezen hebben het uiterste gevergd. Zodoende is er met de Gemeente Beek afspraken gemaakt inzake betalen van openstaande rekeningen. Deze afspraak loopt sinds september 2020 en lopen nog steeds. Door middel van deze afspraak heeft de Stichting geen langdurige openstaande rekeningen met de overige leveranciers. Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 5 van 26

In 2021 moet blijken of er vanuit de Stichting voldoende middelen worden gecreëerd om de achterstand bij Gemeente Beek af te lossen. De regelingen TVS Q1 + Q2 2021 en SPUK ijz regeling kunnen zorgen voor om deze achterstanden weg te werken. Als laatste aandachtpunt is besloten om afstand te doen van de Oude Pastorie B.V. Per 1 januari 2021 zal de exploitatie verkocht worden aan een nieuwe exploitant. Oude Pastorie B.V. zal in 2021 worden geliquideerd na afwikkeling van de koopovereenkomst en fiscale afwikkelingen. Contin uïteitsparag raaf

De COVID-19 maatregelen heeft niet enkel betrekking op boekjaar 2020. Zo heeft COVID-19 ook zijn weerslag op Q1-2021, vanaf september 2021 is het pas weer mogelijk om volledig operationeel werkzaam te zijn en alle accommodaties weer volledig openbaar re stellen. Cijfermatig verwachten we een verlies per einde boekjaar, die door verschillende steunmaatregelen voor een groot gedeelte worden gecompenseerd. Echter zijn deze steunpakketten niet volledig dekkend voor een dragende operatie te draaien. In de exploitatieovereenkomst die Stichting De Haamen heeft met de Gemeente Beek is een sluitende financiering bepaald. Eventueel oplopende verliezen zullen gedekt worden uit het gemeentefonds.

Namens Raad van Bestuur.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 6 van 26

Begroting 2021 De volgende begroting over 2021 is ingediend bij de gemeente Beek. BEGROTING STICHTING DE HAAMEN Omzet Zwembad • Zwemles instructie • Doelgroepen • Recreatief • Zwembad verhuur • Zwembad overig Binnen sport Buitensport Verhuur overig Horeca Overig opbrengsten

2021

€

280.500

€ € € € €

276.300 129.700 46.200 48.350 45.000

€

826.050

€

775.300

€ € € € € € €

9.600 250.320 243.240 62.760 30.000 20.280 66.760

Totaal kosten

€

1.458.260

Explotatiebijdrage Gemeente Beek

€

632.210

€ € € € €

51.150 60.600 70.550 97.850 350

Totaal omzet Kosten Personeelskosten • Salarissen • Opleidingen • Inhuur personeel • Detachering personeel • Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Energiekosten Facilitaire kosten Promotie kosten Kantoorkoste n Algemene kosten

€ € € € €

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De 1-laamen

710.000 20.000 46.800 -37.500 36.000

Pagina 7 van 26

Samenstelling directie en Raad van Toezicht

De Raad van Bestuur bestaat vanaf 27 oktober 2021 uit de volgende leden: dhr. R.J.H. Meesen; voorzitter dhr. H.J.H. Boesten; secretaris dhr. A.W. Timmermans; penningmeester -

-

-

De Raad van Toezicht bestond vanaf 18 augustus 2020 tot en met 27 oktober 2021 uit de volgende leden: dhr. R.J.H. Meesen; voorzitter dhr. H.J.H. Boesten; lid dhr. A.W. Timmermans; lid -

-

-

De Raad van Toezicht bestond tot en met 17 augustus 2020 uit de volgende leden: dhr. Wessels; voorzitter dhr. Henssen; lid dhr. Welzen; lid dhr. Broekhoven; lid mevr. Smeets; lid -

-

-

-

-

In het jaar 2020 is de Raad van Toezicht vijf maal bijeen geweest. De voornaamste onderwerpen waren de begroting, de realisatie en voortgang van het sportlandgoed De Haamen en de samenwerking in de regio. Elke vergadering wordt door de directeur/bestuurder verslag gedaan van de financiële situatie. Daarnaast informeert de directeur/bestuurder de Raad van Toezicht elke vergadering van informatie aangaande onderwerpen die ter zake doende zijn. Sportaccommodaties Algemeen De exploitatie en het beheer van sportlandgoed De Haamen bestaat momenteel uit de volgende accommodaties. -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zwembad (binnen) Sporthallen (twee) Sportkantine Kunstgrasvelden voetbal (4 locaties) Honk- en softbalvelden Atletiekbaan met middenterrein Handbikebaan 3 gymzalen Tennisbanen Kleedaccommodatie voetbal en tennis en de verhuur van het Clubgebouw BRZ/VV Caesar

Stichting De Haamen stelt sportaccommodaties ter beschikking aan het onderwijs, diverse zorginstellingen zoals SGL, Daelzicht en ODS, aan meer dan 50 sportverenigingen en -clubs binnen en buiten de gemeente Beek, aan de gemeente Beek en aan diverse niet-sport verenigingen. Functie en omvang van het beschikbare vermogen Stichting De Haamen is een niet op winst gerichte Organisatie. Het beschikbare vermogen bedraagt ultimo 2020 € 49.594 (2019: € 70.823). Een beschikbaar vermogen is nodig om onverhoopte tekorten in de toekomst te kunnen opvangen.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 8 van 26

Plaats: Beek

Datum: 26-11-2021

dhr. R.J.H. Meesen; voorzitter

dhr. A.W. Timmermans; penningmeester

dhr. H.J.H. Boesten; secretaris

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 9 van 26

2

Jaarrekening

2.1. Balans voor resultaatbestemming ACTIVA

31-12-2020

c

31-12-2019 PASSIVA €

VASTE ACTIVA

EIGEN VERMOGEN

31-12-2020

31-12-2019

c

e

49.594

70.823

95.240 21.196

107.771 32.551

MATERIELE VASTE ACTIVA

23.164

33.425

FINANCIELE VASTE ACTIVA

1

1

276.895 148.312

211.247 77.023

425.207

288.270

282.344 398.779

110.551 250.873

448.373

321.696

448.373

321696

VLOTTENDE ACUVA Vorderingen Liquide middelen

TOTAAL

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

VLOTTENOE PASSIVA Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden en overlopende passiva

Pagina 10 van 26

2.2. Staat van Baten en Lasten

BATEN & LASTEN

4

BEGROTING 2020 €

REALISATIE 2020 €

697.810 55.400 69.560 69.370 -38.530 -115.615

667.176 20.309 10.987 66.406 -31.560 -74.386

REALISATIE 2019 €

LASTEN Personeelskosten Vast personeel Inhuur personeel Overige inhuur personeel Overige personele kosten Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangsten detacheringen Dotatie vrijval personele kosten Personele kosten totaal Onderhoudskosten Onderhoud inventaris en terreinen Onderhoud inventaris en terreinen inhuur gerrente Beek Afschrijvingen inventaris Schoonmaak en afval Onderhoud totaal

737.995

658.932

757.621 61.484 54.072 116.799 -14.517 -165.977 -46.091 763.391

49.550

23.548

38.281

-

-

-

-

-

45.375 94.925

10.262 22.618 56.429

11.476 29.093 78.850

Huisvestingskosten Energiekosten Huur vastgoed gerrente Gebruikersbelastingen Huisvestingskosten totaal

227.480 214.885 38.800 481.165

220.657 209.127 42.537 472.322

237.318 205.834 40.038 483.190

Algemene kosten Verzekeringen Kantoorkosten ICT kosten PR- en communicatiekosten Advieskosten Overige kosten Algemene kosten totaal

8.700 15.355 21.780 6.050 15.125 6.050 73.060

9.474 14.322 39.493 2.066 20.141 2.577 88.073

8.762 13.164 24.088 2.403 11.284 -14.471 45.230

Dienstverlening Sportstichting Sittard-Geleen

117.610

119.259

117.612

1.504.755

1.395.014

1.488.273

Totale lasten

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

-

Pagina 11 van 26

BEGROTING 2020 €

REALISATIE 2020 €

REALISATIE 2019 €

Opbrengst zwentad Opbrengst zorgprogramma’s Opbrengst binnensport Opbrengst buitensport Huuropbrengst SGL Opbrengst kantine club/kleedgebouw Overige opbrengsten

255.780 53.890 355.560 127.200 27.295 26.790

100.335

254.700 53.896 360.082 125.996 22.579 22.161

Exploitatiebijdrage gemeente Beek BTW terruggaaf SPUK

581.285 76.955

519.065 97.702

553.984 99.527

1.504.755

1.373.786

1.492.925

-21.229

4.652

BATEN

Totale baten Resultaat voor bestemming

-

-

-

213.634 76.553 22.895 22.659 320.943

-

De exploitatiebijdrage van de gemeente Beek is een structurele exploitatiebijdrage. Deze bijdrage wordt jaarlijks aan de hand van een ingediende begroting voorlopig vastgesteld. Tot en met het jaar 2020 zijn de exploitatiebijdragen definitief vastgesteld.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 12 van 26

2.3. Jaarverslagrichtlijnen

Stichting De Haamen voor het toepassen van de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ) voor ‘Kleine organisaties zonder winststreven’). Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van de periode, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Debite uren Debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Grondslagen voor de bepalingen van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Baten De baten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar aan derden geleverde diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Exploitatiebijdra gen De exploitatiebijdragen worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen, waarin de baten zijn gederfd en waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Grondslagen continuïteit De COVID-19 maatregelen heeft niet enkel betrekking op boekjaar 2020. Zo heeft COVID-19 ook zijn weerslag op Q1-2021, vanaf september 2021 is het pas weer mogelijk om volledig operationeel werkzaam te zijn en alle accommodaties weer volledig openbaar re stellen. Cijfermatig verwachten we een verlies per einde boekjaar, die door verschillende steunmaatregelen voor een groot gedeelte worden gecompenseerd. Echter zijn deze steunpakketten niet volledig dekkend voor een dragende operatie te draaien. In Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 13 van 26

de exploitatieovereenkomst die Stichting De Haamen heeft met de Gemeente Beek is een sluitende financiering bepaald. Eventueel oplopende verliezen zullen gedekt worden uit het gemeentefonds.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 14 van 26

2.4. Toelichting op de balans

ACTIVA

MATERIËLE VASTE ACTIVA De mutaties in de boekwaarde kunnen als volgt worden weergegeven: c Boekwaarde per Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per

1-1-2020

33.427 -

-

10.262 23.164

31-12-2020

De afschrijvingen bedragen 8% tot 2O% en er wordt lineair afgeschreven. Voor de overige details is een opgave beschikbaar bij Stichting De Haamen. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Dit betreft een 100% belang in de per 13 april 2016 opgericht besloten vennootschap Oude Pastorie B.V. te Beek. Stichting De Haamen staat niet in voor eventuele schulden van de deelneming en heeft geen feitelijke verplichting de deelneming tot betalen van schulden in staat te stellen. De besloten vennootschap Oude Pastorie B.V. wordt per 01-01-2021 verkocht. VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen

Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

31-12-2020

31-12-2019

c

c

48.983 227.912

173.839 37,408

276.895

211.247

Pagina 15 van 26

Debiteuren 31-12-2020

31-12-2019

c

c

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

48.983

173.839

48.983

173.839

Onder de debiteuren is een post opgenomen t.b.v. de gemeente Beek van € 6.138 (2019: € 35.324). De voorziening dubieuze debiteuren is gevormd op basis van een analyse van individuele debiteuren ultimo 2020. Overige vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen verzekeringen en pensioen Nog te ontvangen inzake SPUK Nog te ontvangen loonheffing Nog te ontvangen TVS Q4-2020 Nog te ontvangen SPUK-ijz 2020 Compensatie transitievergoeding Overige vorderingen en oveHopende activa

31- 12-2020

31-12-2019

c

c

5.857 7.702 13.841 52.968 145.743

14.318 9.654

1.801

8,721 4.715

227.912

37.408

31-12-2020

31-12-2019

c

c

Liquide middelen

Rabobank, betaalrekeningen Rabobank, spaarrekening Kasgelden

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

106.247 40.722 1.342

70.346 1.572 5.105

148.312

77.023

Pagina 16 van 26

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 1-1-2020

AIgerrne reserve

Toevoegingen Onttrekkingen

c

c

c

Resultaat

31-12-2020

c

c

70.823

-21.229

49.594

70.823

-21.229

49.594

Het gerealiseerde exploitatieresultaat 2020 is gepresenteerd als resultaat en wordt toegevoegd aan de algemene reserves.

KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren

c Crediteuren

95.240

107.771

95.240

107.771

Onder de crediteuren is een post opgenomen t.b.v. de gemeente Beek van € 88.619 (2019: nihil). Belastingen en premies 31-12-2020

31-12-2019

c Omzetbelasting Loonheffing Pensioenfonds

c 5.583 13.459 2.154

8.464 24,087

21.196

32.551

31-12-2020

31-12-2019 €

Overige schulden en overlopende passiva

c Vakantiegeld en uren verplichting UWV NOW 1.0 UWV NOW 2.0 TVS Q2-2020 terug te betalen Accountantskosten 2020 Nog te betalen energiekosten Overige schulden en overlopende activa -

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

67.139 40.722 30.345 92.280 10.000 13.904 27.954

86.080

282.344

110.551

24.471

Pagina 17 van 26

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurovereenkomst gemeentelijke accommodaties De gemeente Beek verhuurt (inclusief omzetbelasting) het sportlandgoed De Haamen aan stichting De Haamen. De huurovereenkomst, ingaande op 1 januari 2014, had een duur van 2 jaar en is jaarlijks met 1 jaar stilzwijgend verlengd. De huurprijs wordt jaarlijks per 1 januari, voor het eerst met ingang van 1 januari 2016 aangepast. Zodra een accommodatie gereed en opgeleverd is wordt deze opgenomen in de exploitatie van stichting De Haamen en wordt de huur gefactureerd. De gemeente Beek heeft de huurprijzen in 2016 aangepast met goedkeuring van de Belastingdienst. De huurlast over 2020 bedraagt € 206.475 (2019: € 205.834) exclusief omzetbelasting. Exploitatie-overeenkomst Stichting De Haamen heeft een exploitatie-overeenkomst gesloten met de gemeente Beek voor de periode van twee jaar, ingaande op 1 januari 2014. De overeenkomst is telkens met 1 jaar stilzwijgend verlengd. Conform exploitatie-overeenkomst zal in 2018 een evaluatie plaats moeten vinden op basis waarvan door de gemeente en stichting De Haamen wordt besloten de exploitatie-overeenkomst al dan niet voor vijf jaar te verlengen. In 2019 is besloten de evaluatie in 2020 te laten plaatsvinden.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 18 van 26

2.5. Toelichting op staat van baten en lasten In deze paragraaf treft u een toelichting aan op de belangrijkste verschillen tussen de begroting 2020 en de realisatie 2020. In deze toelichting staan de resultaten van de acties die zijn ondernomen afgelopen jaar benoemd. Verschillenanalyse lasten t.o.v. begroting

Voordelig Nadelig

€ Personeelskosten Binnen het vast personeel is er door natuurlijk verloop, minder kosten gemaakt dan begroot. Door toedoen van COVID-19 is er veel minder extern personeel ingezet voor horeca en in het zwembad. Daarnaast is door die zelfde reden minder gebruik gemaakt van interne inhuur van de Sportstichting.

€ 79.063

Onderhoudskosten 38.496 COVID-19 heeft ervoor gezorgd dat er ± 6 maanden geen operatie kon plaatsvinden Dit heeft in de gehele operatie geleid tot minder onderhoud en kosten die daarmee gepaard gaan. Afschrijvingen zijn vanaf 2020 opgenomen als aparte post in de begroting en realisatie Zodoende dat er een verschil ontstaat in de vergelijkede cijfers. Huisvestingskosten Ondanks COVID-19 heeft de operatie in de huisvestingskosten niet stilgelegen. Maandelijkse huurpenningen zijn ongewijzigd gebleven tov de begroting en de energiekosten zijn conform begroting doordat o.a. het badwater op temperatuur is gebleven.

8.843

Algemene kosten In 2020 heeft er halverwege het jaar een wijziging in de governance plaastgevonden. Middels deze wijziging zijn de eerste stappen gezet naar een onafhankelijke organistie Tijdens deze transitie zijn er extra advieskosten gemaakt voor inwinnen extern advies. Daarnaast zijn er noodzakelijke nieuwe applicaties aangeschaft, die een onafhankelijke organistie mogelijke maken.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

15.013

Pagina 19 van 26

Verschillenanalyse baten t.o.v. begroting

Voordelig Nadelig € €

Opbrengst zwembad COVID-19 heeft geleid tot een sluiting van ± 6 maanden. Dit heeft zijn weerslag op alle verschillende facetten in de opbrengsten.

155.445

Opbrengst zorgprogrammas De opbrengst zoorgprogramma’s zijn in 2020 niet apart weergegeven. Deze zijn opgenomen onder het zwembad en de binnensport. Dealniettemin zijn ook deze oprbengsten achtergebleven door toedoen van COVID-19

53.890

Opbrengst binnensport Zie opmerking zwembad, deze vorm van sport uitoefening heeft ongeveer evenveel sluiting gekend zoals in het zwembad.

141.926

Opbrengst buitensport Relatief gezien hebbende COVID-19 maatregelen het minste zijn weerslag gekend in de buitensport. Tevens zijn de verbonden verenigingen aangesloten middels meerjarige contracten. Deslaniettemin zijn ook hier uit coulance overwegingen kortingen verstrekt in het kadervan de COVID-19 maatregelen.

50.647

Huuropbrengst SGL Voor 90% zijn deze opbrengsten niet-sport gerelateerd, zodoende nauwelijks verschil met de begorting. De overige 10% zijn sport gerelateerd en zodoende niet gefactureerd.

4.400

Opbrengst kantine club-/kleedgebouw Ook deze oprbengsten zijn niet-sport gerelateerd, echter ook hier is een korting verstrekt op basis van coulance inzake COVID-19

4.131

Overige opbrengsten De overige opbrengsten zijn niet begroot. Hier zijn de steunmaatregelen vanuit de overheid geboekt. Zaken zoals TOGS, NOW, TVL, SPUK-ijz en subsidie inzake combinatiefunctionaris, zijn hierin opgenomen.

)aarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

320.943

Pagina 20 van 26

2.6. Bezoldiging toezichthouders en bestuurder

Sinds 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun functionarissen dienen te publiceren. Het algemene WNT-maximum is van toepassing voor Stichting De Haamen. Bezoldiging topfunctionarissen met een totale bezoldiging van C 1.700 of minder Gegevens 2020 Naam topfunctionaris Dhr. Van der Heijden a.i. Dhr. Van Gooi

Functie Directeur a.i. Directeur

Periode 8/9 31/12 1/1 7/9 -

-

De vergoeding voor de directeur / bestuurder vanuit Stichting De Haamen is opgenomen in de dienstverieningsovereenkomst tussen stichting De Haamen en Sportstichting Sittard-Geleen (de werkgever van de directeur / bestuurder) tot aan periode 7 september 2020. Vanaf 8 september is directie/bestuur uitgevoerd door een kwartiermaker die vanuit de Gemeente Beek is gefaciliteerd en gefinancierd. Bezoldiging toezichthoudende tot functionarissen Gegevens 2020 dhr. Meesen bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervullirig in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -1- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegstaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Voorzitter 8/0 31/12

dhr. Boesten Lid 8/9 31/12

dhr. Timmerman Lid 8/9 31/12

567 30.150

567 20.100

567 20.100

-

-

-

-

Nvt

Nvt

Nvt

567

567

Nvt Nvt

567

Nvt Nvt

Nvt Nvt

Gegevens 2020 bedragen x € 1 JrIçLItyeijcvtI,s

anvano en einde azoldiging

dhr. Wessels Vnnrzitter 1/1 7/9

dhr. Henssen

—

2020

u

-

1

1/1

1 dividueel toeoasseliike .

1-

h—--—-Onverschuldiad betaald en noa niet teruaontvanaen bedrao ... .., ....,,

Nvt

Nvt

edragen x€ 1 F unctiegegevens anvang en einde functievervulling in 201_ E ‘UIuIyIflg -

-

:cuyuy

r dividueel toepasselijke bezoldigingsmaxirrum

-

7/9

-

-

mevr. dhr. Broekhoven Smeets lId Lid 1/1 7/9 1/1 7/9

Nvt

741

-

-

741 20.100

741 20.100

-

741 20.100

741 20.100

30.150

1.111 R eden ‘1n c’’.’’’’ l dan niet is toeastaan T ‘ vorderinci w betalina ( egevens 2019 .,

7/9

lid 1/1. -

1.111 1 -

-

dhr. Welzen

Nvt

Nvt

741

741

741

Nvt Nut

Nvt Nut

Nvt Nut

Nvt Nvt

Nvt Nvt

dhr lager de Voorzitter 1/1-31/12

dhr Henssen Secretaris 1/1-31/12

dhr Wetten Lid 1/1-31/12

dhr Wessels Lid 1/7-31/12

mevr dhr Havermans Broekhoven Lid Lid 1/1-31/12 1/1-30/6

2.705 29.100

1.587 19.400

1.587 19.400

800 19.400

787 19.400

1.587

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2020 een WNT-reievante bezoldiging hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT zijn vermeld zijn of hadden moeten worden vermeld.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 21 van 26

2.7. Verbonden partijen

De gemeente Beek is aan te merken als verbonden partij van stichting De Haamen. De stichting ontvangt van de gemeente een exploitatiesubsidie zijnde € 519.065 (2019 € 553.984). De stichting huurt (belaste verhuur) van de gemeente de accommodaties voor € 209.127 (2019: € 205.834 exclusief omzetbelasting. 2.8. Statutaire regeling winstbestemming

In artikel 6 lid 4 van de exploitatie-overeenkomst staat vermeld dat de subsidie een open-boek bijdrage is. Dit houdt in dat niet het geraamde, maar het werkelijke exploitatietekort (conform de berekeningssystematiek van artikel 6 lid 3) door de gemeente als subsidie ter beschikking wordt gesteld. Op grond van artikel 6 lid 11 van de exploitatie-overeenkomst is het de stichting toegestaan een egalisatiereserve (algemene reserve) op te bouwen welke wordt gemaximeerd op 5% van de som van de directe en indirecte exploitatiekosten, inclusief de huur die in rekening wordt gebracht door de gemeente. 2.9. Verwerking van het resultaat 2020

Het resultaat over 2020 bedraagt € 21.229 negatief en is toegevoegd aan de algemene reserves.

2.10 Ondertekening Raad van Bestuur

Plaats: Beek

Datum: 26-11-2021

dhr. R.J.H. Meesen; voorzitter

dhr. A.W. Timmermans; penningmeester

dhr. H.J.H. Boesten; secretaris

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 22 van 26

3. Overige gegevens Zie de bijgevoegde controleverklaring.

Jaarverslag en —rekening 2020 Stichting De Haamen

Pagina 23 van 26

S$VLM ‘ t,

ACCOUNTANTS & ADVISEURS

V.W.H.J. Dreessen AA M.J.M.M. Geilen RA Drs. JA. Wessels R.W.J. Pronk AA S. Gazzah AA G.P. IJdema RB

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Hub Dassenplein 5A 6131 LB Sittard 046-4514041 info@vlmaccountants.nl www.vlmaccountants.nI

Aan: het bestuur van Stichting De Haamen

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Onze oordeelonthouding Wij hebben opdracht gekregen de jaarrekening 2020 van Stichting De Haamen te Beek (“de stichting”) te controleren. Wij geven geen oordeel over de getrouwheid van de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening van de stichting. Vanwege het belang van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf ‘De basis voor onze oordeelonthouding’ zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren bij jaarrekening als geheel. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de winst- en verliesrekening over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor onze oordeelonthouding In 2020 is gebruik gemaakt van het kassasysteem Lamires en het reserveringssysteem AMIS. Per 1 januari 2021 is de Stichting overgestapt op andere systemen. In mei 2021 zijn de licenties opgezegd, waardoor de systemen niet meer raadpleegbaar waren. Als gevolg van het feit dat wij de opdracht tot controle van de jaarrekening 2020 pas in juli 2021 hebben ontvangen, was het voor ons niet mogelijk om de administratieve organisatie en interne controle zoals deze gedurende 2020 heeft gewerkt, nog te toetsen.

Zoals hiervoor reeds beschreven zijn de systemen die in 2020 zijn gebruikt voor het registreren van de omzet zwembad en binnensport niet meer benaderbaar, waardoor ook het achteraf toetsen van de zogenaamde general IT controls niet meer mogelijk was.

24

ØVLM ACCOUNTANTS & ADVISEURS

Wij hebben derhalve geen zekerheid kunnen verkrijgen ten aanzien van de volledigheid van de omzet die is geregistreerd in het kassa- en reserveringssysteem. Verder wordt de omzet genomen op het moment dat de verkoop van het kaartje dan wel de ritten kaart plaatsvindt. Doordat de systemen niet meer benaderbaar zijn, kan achteraf niet meer worden vastgesteld welk gedeelte van de omzet wellicht zou moeten overlopen naar 2021. Als Lamires wel nog in de lucht geweest zou zijn, was dit wel mogelijk geweest, want het systeem schrijft steeds een les af als het pasje wordt gescand. Het risico bestaat derhalve dat de omzet zogenaamd overvolledig is, of te wel niet juist. Gelet op bovenstaande concluderen wij dat het niet mogelijk is om zekerheid te verkrijgen ten aanzien van de volledigheid dan wel juistheid van de omzet zwembad en binnensport zoals geregistreerd in de kassa- en reserveringssystemen die in 2020 werden gebruikt en ten tijde van de controle niet meer benaderbaar waren. Materiële onzekerheid over de continuïteit

Wij vestigen de aandacht op het onderdeel ‘continuiteit’ in de toelichting van de jaarrekening. Gedurende 2020 en 2021 heeft het coronavirus de wereld nog steeds in zijn greep en is onduidelijk wat de toekomst gaat brengen. Ook Stichting de Haamen heeft in 2020 en 2021 last gehad van Covid-1 9. Pas vanaf september 2021 zijn alle faciliteiten weer volledig operationeel, onduidelijk is wat er in de laatste weken van 2021 en in 2022 nog gaat gebeuren en wat dit voor een effect op het resultaat, vermogen en de liquiditeit van de stichting zal hebben. Wij hebben hetgeen het bestuur ten aanzien hiervan in het bestuursverslag en de jaarrekening heeft opgenomen beoordeeld en zijn van mening dat deze toelichting adequaat is. Wij zijn tevens van mening dat de jaarrekening terecht is opgemaakt op basis van de veronderstelling van continuïteit. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1 .6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

25

ØVLM ‘

ACCOUNTANTS & ADVISEURS

B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn Cl Kleine organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuiteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuiteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2020.

Vanwege het belang van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf ‘De basis voor onze oordeelonthouding’ zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle informatie te verkrijgen om daarop ons oordeel te kunnen baseren bij de jaarrekening als geheel.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting de Haamen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Sittard, 26 november 2021 VLM Accountants & Adviseurs BV.

Drs. A.H.H. Smeets-Jetten RA 26