Bijlage 3. Concept Jaarstukken 2025 GR Vidar Wsw

JAARSTUKKEN 2025

GR Vidar WSW K.v.K. nummer:

8 april 2026

76357392

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG

2

. Jaarverslag Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW 2025 . Programmaverantwoording - Programma Begeleide Participatie - Rechtmatigheid - Algemene dekkingsmiddelen - Kosten van overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen / Risico paragraaf - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen - Paragraaf Wet open overheid - Paragraaf afrekening resultaat

3 4 4 4 4 4 4 4 5 7 9 10 11 12

JAARREKENING . Balans per 31 december . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . Toelichtingen - Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden - bijlage . Rechtmatigheidsverantwoording - bijlage

14 15

Controleverklaring

29

Pagina 1

17 18 20 22 24 25 26 27

JAARVERSLAG

Pagina 2

JAARVERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VIDAR Wsw 2025 Beste voorzitter, Voor u ligt de jaarrekening en het jaarverslag van de GR Vidar Wsw. De GR Vidar Wsw is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten worden de verantwoorde (loon)kosten gedekt door een gemeentelijke bijdrage . Financieel Resultaat Het aantal mensen dat in 2025 aan het werk was via Wsw komt met 423,5 fte nagenoeg overeen met de verwachtingen. De gemeentelijke bijdrage viel daardoor met bijna € 148.000 lager uit. Hiervan heeft overigens € 77.000 betrekking op het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering. De betaalde buffelboete valt met € 71.000 lager uit. De buffelboete is een compensatie van het Rijk voor werkenden met een laag inkomen, waarmee de nadelige gevolgen van de maatregelen uit het Belastingplan 2025 zijn gecompenseerd.

De GR heeft de buffelboete in het najaar betaald aan de SW'ers die hier volgens de voorwaarden van het Rijk aanspraak op maakten. Het Rijk heeft voor deze compensatie de middelen voor de drie deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Stein en Beek, betaald aan de gemeente Sittard-Geleen. Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen binnen de daarvoor gestelden grenzen uit het controleprotocol 2025 - 2028. Openbaarheidsparagraaf De GR Vidar Wsw draagt bij aan het vertrouwen tussen de samenleving en de overheid door op grond van de Wet open overheid (Woo) opvolging te geven aan de actieve en, indien nodig, de passieve informatieplicht en randvoorwaardelijk de informatiehuishouding op orde te brengen en te houden. Zo is er in 2025 vanuit de samenleving geen verzoek voor informatie op grond van de Woo binnengekomen bij de GR Vidar Wsw.

A. Houtakkers,

E. Smit,

Voorzitter G.R. Vidar Wsw 8 april 2026

Secretaris G.R. Vidar Wsw 8 april 2026

Pagina 3

PROGRAMMA VERANTWOORDING Programma Begeleide Participatie De doelstelling van dit programma is uitvoeren van het formele werkgeverschap voor de Wsw-medewerkers. realisatie 2025

Baten Lasten Saldo

prognose 2025

19.958.190 20.100.000 19.958.190 20.100.000 0 0

Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur geeft een oordeel af over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties. In 2025 zijn er geen afwijkingen geconstateerd die de verantwoordingsgrens van 2% overschrijden. Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar Wsw. Kosten van overhead

realisatie 2025

Overhead

prognose 2025

0

0

De overhead is ondergebracht in taakveld 6.4, Begeleide Participatie, omdat de overhead van de GR Vidar Wsw direct is toe te rekenen aan dit taakveld. Bedrag heffing vennootschapsbelasting De GR Vidar Wsw is vrijgesteld van de Vpb-plicht en om die reden is er geen Vpb verschuldigd. Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 4

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar Wsw kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S De GR Vidar Wsw heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

KENGETALLEN Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar Wsw de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa.

Pagina 5

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. Begroting Jaarverslag 2025 2025 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00% -0,43% nvt nvt nvt nvt

Kengetallen 1) netto schuldquote 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar Wsw bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar Wsw nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar Wsw bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar Wsw. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar Wsw behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar Wsw voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 6

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Er zijn 2 relevante treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut: hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is op 8 maart 2021 door het bestuur van GR Vidar Wsw vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2025 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor GR Vidar Wsw is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van GR Vidar Wsw in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.

Pagina 7

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Werkelijk

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )

19.044

19.958

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000)

8,2% 1.562

8,2% 1.637

1.370

1.101

0 20 1.350

0 18 1.082

0 1.562 1.562

0 1.637 1.637

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 ) Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

kwartaal 1e

1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500

2.500

2.500

2.500

kwartaal 2e

kwartaal 3e

kwartaal 4e

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) ( min. € 2,5 miljoen ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

+

Pagina 8

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de gemeenten Sittard-Geleen, Stein en Beek verzorgt GR Vidar Wsw, het formeel werkgeverschap voor de mensen met een Wsw indicatie. De GR Vidar Wsw heeft het materiele werkgeverschap via de centrumgemeente Sittard-Geleen neergelegd bij Vidar BV. Begeleiding, werkleiding, het personeelsbeleid en de personeels- en salarisadministratie ten behoeve van Vidar BV is georganiseerd vanuit de centrumgemeente Sittard-Geleen. Het Algemeen Bestuur (AB) bepaalt het beleid. Het Dagelijks Bestuur (DB) voert het beleid uit. Het DB en het AB worden gevormd door een afvaardiging uit de Colleges van de drie deelnemende gemeenten. Vanaf het verantwoordingsjaar 2023 geeft het DB een oordeel af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. In de paragraaf bedrijfsvoering worden dan alle rechtmatigheidsafwijkingen toegelicht die de rapportagegrens overschrijden. In de toelichting wordt nader ingegaan op de oorzaak van de afwijking en de maatregelen die het DB gaat treffen, zodat dit in de toekomst voorkomen kan worden. Als er geen rapportagegrens vastgesteld is, dan worden in de paragraaf bedrijfsvoering alleen die rechtmatigheidsafwijkingen opgenomen die ook in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Op 5 december 2025 heeft het AB het controleprotocol vastgesteld. De rapportagegrens is vastgesteld op 2%.

Dit betekent dat alleen de afwijkingen uit de rechtmatigheidsverantwoording die de 2% overschrijden hier worden toegelicht. Er zijn geen rechtmatigheidsafwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld moeten worden. De accountantscontrole en het oordeel over de rechtmatigheid. De rechtmatigheidsverantwoording van het DBmaakt deel uit van deze jaarrekening. De accountant controleert de rechtmatigheidsverantwoording van het DB op getrouwheid. In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Voor het jaar 2025 zijn er geen afwijkingen die onder de paragraaf bedrijfsvoering gerapporteerd worden.

Pagina 9

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN GR Vidar Wsw heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 10

PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Openbaarheid is belangrijk voor de democratie in ons land en voor het vertrouwen tussen de samenleving en de overheid. Overheidsorganisaties moeten informatie over wat zij doen en waarom, uit zichzelf geven of als iemand daarom vraagt. Artikel 3.5 van de Woo ziet erop toe dat in de begroting aandacht besteed wordt aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van de wet. In het jaarverslag leggen we verantwoording af over de uitvoering van de wet. De Woo kent een aantal onderdelen: Actief openbaar maken van documenten Passief openbaar maken van documenten Het op orde brengen van de informatiehuishouding Actief openbaar maken De wet spreekt over elf informatiecategorieën die actief openbaar gemaakt moeten worden. De eerste tranche van vijf informatiecategorieen is per 1 novermber 2024 in werking getreden. Dit betekent dat per die datum, indien van toepassing, de volgende vijf categorieen openbaar gemaakt dienen te worden, te weten: 1. Wetten en algemeen verbindende voorschriften. 2. Overige besluiten van algemene strekking. 3. Informatie over organisatie en werkwijze. 4. Bereikbaarheidsgegevens. 5. Vergaderstukken en verslagen. De overigen informatie categorieën zijn nog niet van kracht.

De GR Vidar Wsw maakt deze informatie actief openbaar. De GR Vidar Wsw maakt deze informatie actief openbaar. Dit uiteraard met uitzondering van informatiecategorie vijf. Die is niet van toepassing op de GR Vidar Wsw. Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om via GR Vidar Wsw publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We maken alle informatie openbaar, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond. In 2025 is er geen gebruik gemaakt van het passief opbenbaar maken. Vanuit de samenleving is er namelijk geen verzoek voor informatie op grond van de Woo binnengekomen bij de GR Vidar Wsw. Informatiehuishouding op orde Het op orde brengen en houden van de informatiehuishouding heeft tot doel om digitale documenten duurzaam en toegankelijk te maken, zodat verzoeken om informatie sneller en makkelijker gehonoreerd kunnen worden. Door gebruik te maken van een zaaksysteem, heeft de GR Vidar Wsw het proces geoptimaliseerd. Het zaaksysteem ondersteunt in de behandeling en archivering van het Woo verzoek. In 2025 is er vanuit de samenleving geen verzoek voor informatie op grond van de Woo binnengekomen bij de GR Vidar Wsw.

Pagina 11

PARAGRAAF AFREKENING RESULTAAT De verdeling van het reguliere resultaat geschiedt vanuit het standgegeven van zittend bestand 1 januari van het begrotingsjaar. Voor de deelnemende gemeenten op basis van zittend bestand eigen gemeente én buitengemeenten. Voor de afnemende gemeente op basis van het zittend bestand eigen gemeente en een vastgesteld tarief (€ 46.409) per fte. Prorap III

Realisatie 2025

€ 20.020.000 € 343.000 € 19.677.000

€ 19.872.030 € 272.249 € 19.599.781

€ 147.970 € 70.751 € 77.219 €0

€ 877.000

€ 877.130

-€ 130

€ 18.800.000

€ 18.722.651

€ 77.349

Fte stand Bijdrage Prorap 1-1-2025 III 351,2 € 14.777.000 64,2 € 2.701.000 31,4 € 1.322.000 446,8 € 18.800.000

Realisatie 2025 € 14.716.640 € 2.690.229 € 1.315.782 € 18.722.651

Resultaat GR Vidar Wsw 2025 Af: Compenstie buffelboete: Te verdelen regulier resultaat:

0

Aandeel afnemende gemeente Beekdaelen( voor 18,9 fte) Te verdelen over de deelnemende gemeenten:

Sittard-Geleen Stein Beek

Delta

Delta € 60.360 € 10.771 € 6.218 € 77.349

Verdeling compenstatie buffelboete over de gemeenten: Fte stand 1-1-2025

Deelnemende gemeenten: Sittard-Geleen Stein Beek

Afnemende gemeente: Beekdaelen

Nog te verrekenen gemeentelijke bijdrage Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal gemeenten

Ontvangen voorschot 2025 € 14.320.206 € 2.672.800 € 1.275.600 € 910.200 € 19.178.806

Pagina 12

Bijdrage

351,2 64,2 31,4 446,8

€ 205.312 € 37.531 € 18.356 € 261.200

18,9 465,7

€ 11.049 € 272.249

Realisatie Afrekening regulier gemeentelijke resultaat bijdrage € 14.716.640 € 396.434 € 2.690.229 € 17.429 € 1.315.782 € 40.182 € 877.130 -€ 33.070 € 19.599.781 € 420.975

PARAGRAAF AFREKENING RESULTAAT

Afrekening buffelboete

Ontvangen voorschot 2025 € 258.668 € 47.285 € 23.127 € 13.920 € 343.000

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal gemeenten

Pagina 13

Realisatie buffelboete 2025 € 205.313 € 37.531 € 18.356 € 11.049 € 272.249

Afrekening gemeentelijke bijdrage buffelboete -€ 53.355 -€ 9.754 -€ 4.771 -€ 2.871 -€ 70.751

JAARREKENING

Pagina 14

BALANS

( in euro's )

Activa

31 december 2025

31 december 2024

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. - Overige vorderingen

500.239 582.058

Liquide middelen - Banksaldi

TOTAAL

ACTIVA

Pagina 15

1.082.297

1.279.567 364.332

1.643.899

18.404

10.316

1.100.701

1.654.215

BALANS

( in euro's )

Passiva

31 december 2025

31 december 2024

0 0

0 0

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

0

107.766

105.935 107.766

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

TOTAAL

992.935

PASSIVA

Pagina 16

0

105.935

1.548.280 992.935

1.548.280

1.100.701

1.654.215

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR Bijg. Begr. 2025 na Prorap III

realisatie 2025

Delta BB2025 na Prorap III t.o.v. realisatie

realisatie 2024

20.020.000

19.872.030

-147.970

16.927.181

0

0

0

3.259.358

Lage inkomens voordeel Overige baten

0 80.000

0 86.160

0 6.160

65.119 86.244

OVERIGE BATEN

80.000

86.160

6.160

151.363

TOTALE BATEN

20.100.000

19.958.190

-141.810

20.337.902

Loonkosten WSW

18.804.000

18.790.002

-13.998

19.113.122

747.000 534.000 15.000

618.498 538.625 11.065

-128.502 4.625 -3.935

702.347 507.050 15.383

Totaal overige lasten

1.296.000

1.168.188

-127.812

1.224.780

TOTALE LASTEN

20.100.000

19.958.190

-141.810

20.337.902

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

OMSCHRIJVING

RIJKSBIJDRAGEN WSW

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW (GR Vidar Wsw)

Overige Personele lasten Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Overige lasten

Pagina 17

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de GR Vidar Wsw.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 18

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overzicht van baten en lasten Baten Gemeentelijke bijdragen Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter hoogteg van het negatieve resultaat. Overige baten Dit betreffen rentebaten en eenmalige (incidentele) baten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Lasten Loonkosten Wsw Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers Wsw en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Doorbetaalde subsidie voor Begeleid Werk aan de uitvoeringsinstantie (Vidar BV). Overige lasten Dit betreffen apparaatskosten, rente kosten en eenmalige (incidentele) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BALANS A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :

Boekw. 31-12-25 500.239

Boekw. 31-12-24 1.279.567

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000,= Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 197.643 537.265 314.419 348.626 Drempelbedrag

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

802.357

462.735

685.581

651.374

0

0

0

0

Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : Debiteuren Te vorderen van gemeente Vordering op personeel Vooruitbetaalde kosten Fietsplan Compensatie betaalde transitievergoedingen Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) BTW te vorderen Nog te factureren personele kosten Te vorderen rente Totaal

Boekw. 31-12-25 57.000 350.224 3.679 181 25.481 25.610 0 91.276 21.595 7.012 582.058

Boekw. 31-12-24 77.407 0 7.225 0 22.480 0 65.119 86.962 82.599 22.540 364.332

Liquide middelen

Boekw. 31-12-25

Boekw. 31-12-24

18.404 18.404

10.316 10.316

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag In 2025 is het drempelbedrag niet overschreden.

Bank rc BNG Totaal

Pagina 20

TOELICHTING OP DE BALANS P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekw. 31-12-25

0 0 0

Boekw. 31-12-24

0 0 0

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

- Overige schulden

Boekw. 31-12-25

Boekw. 31-12-24

107.766

105.935

Boekw. 31-12-25

Boekw. 31-12-24

617.994 0 374.373 0 568 992.935

634.628 503.656 3.856 406.140 0 1.548.280

De post overige schulden betreffen de crediteuren per 31-12-2025. Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: - Afdrachten Belastingdienst - Afrekening gemeente 2024 - Personeelskosten - Nog te ontvangen facturen - Te betalen diverse kosten Totaal TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Geen. TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Geen.

Pagina 21

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2025 en de programma rapportages over 2025 van GR Vidar Wsw zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 19.521.806,=.

Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt: Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal

fte 01-01-2025 351,2 64,2 31,4 18,9 465,7

BB2025 na Prorap III 15.035.668 2.748.285 1.345.127 890.920 20.020.000

bijdrage 2025 14.921.953 2.727.760 1.334.138 888.179 19.872.030

Delta -113.715 -20.525 -10.989 -2.741 -147.970

De in 2025 gerealiseerde gemeentelijke bijdrage bedraagt € 19.872.030,- en komt daarmee uit onder het bijgesteld begrote bedrag na Prorap III voor 2025. Voor een gedetailleerde weergave van de verdeling van de bijdrage over de gemeenten wordt verwezen naar pagina 12: afrekening resultaat . BB2025 na Prorap III

OVERIGE BATEN Overige incidentele baten

realisatie 2025

80.000

Delta

86.160

6.160

Deze post omvat met name een ontvangen regresvordering in 2026 alsmede rentebaten. De renteopbrengsten zijn hoger dan bijgesteld begroot na Prorap III. LOONKOSTEN Wsw

BB2025 na Prorap III

realisatie 2025

Delta

18.804.000

18.790.002

-13.998

De gerealiseerde loonkosten van € 18.790.002 vallen marginaal gunstiger uit dan de geprognotiseerde kosten van € 18.804.000. Dit is te verklaren door een lichte afwijking in de gerealiseerde aantallen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 na Prorap III (realisatie 423,49 Fte, BB2025 na Prorap III 424,00 Fte).

Pagina 22

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

Overige personele lasten

BB2025 na

Overige personele lasten

747.000

realisatie 2025 618.498

Delta -128.502

De twee grootste posten onder de overige personelelasten zijn de vervoerskosten en de reiskostenvergoeding. De overige personele lasten blijven in de realisatie onder de bijgesteld begrote kosten na Prorap III met name door een lager verstrekking per werknemer. Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

BB2025 na

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

534.000

realisatie 2025

Delta

538.625

4.625

Dit zijn de kosten voor het Begeleid Werken. In 2025 is het aantal SW'ers dat werkzaam was met 14,27 Arbeidsjaren (AJ) nagenoeg gelijk aan de verwachting (14,16 AJ).

Overige lasten De overige lasten bestaan voornamelijk uit apparaatskosten. Deze overige lasten zijn als volgt te specificeren: Overige lasten

BB2025 na 15.000

realisatie 2025

Delta

11.065

Onder de overige lasten vallen met name lasten voorgaande jaren die in 2025 hoofdzakelijk bestonden uit een nota voor de Arbokosten 2024. Daarnaast vallen onder deze post de advies- en juridische kosten. STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de GR Vidar Wsw is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING De GR Vidar Wsw is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Pagina 23

-3.935

WNT-verantwoording 2025 GR Vidar Wsw

De WNT is van toepassing op GR Vidar Wsw. Het voor GR Vidar Wsw toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2025. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 2.100 of minder. Gegevens 2022 FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB GR Vidar Wsw

De Heer Houtakkers

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB GR Vidar Wsw

De heer Meurkens

Lid DB en AB GR Vidar Wsw

De heer Dassen

Lid DB en AB GR Vidar Wsw

Mevrouw Salvino

Lid AB GR Vidar Wsw

De heer Diederen

Lid AB GR Vidar Wsw

De heer Dirx

Lid AB GR Vidar Wsw

De heer Hendrix

Lid AB GR Vidar Wsw

De heer Van Sint Feijth

Secretaris GR Vidar Wsw

Mevrouw Jerbouh

Secretaris GR Vidar Wsw

Pagina 24

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Bijg. Begr. 2025 na Prorap III

OMSCHRIJVING

Programma Begeleide Participatie Baten Lasten Subtotaal programma's

realisatie 2025

20.100.000 19.958.190 20.100.000 19.958.190 0 0

Verschil 2025

-141.810 -141.810 0

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

Kosten overhead Baten Lasten Saldo kosten overhead

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

Subtotaal mutaties reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

Programma Begeleide Participatie per afzonderlijke overschreden post De lasten binnen het programma Begeleide Participatie blijven onder de bijgestelde begroting 2025 na Prorap III. Er vinden in 2025 geen budgetoverschrijdingen plaats van de lasten hoger dan 2% De totale begrotingsonrechtmatigheid is nihil.

Pagina 25

TAAKVELDEN begroting 0

Bijg. Begr. 2025 na Prorap III

realisatie 2025

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

628.842 -628.842

0 0

0 0 0

0 0 0

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten -628.842

0

0

0

20.100.000 19.958.190 20.100.000 19.958.190 0 0

-141.810 -141.810 0

OMSCHRIJVING

Verschil 2025

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

21.740.789 21.111.947 628.842

Totaal sociaal domein

628.842

0

0

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: GR Vidar Wsw heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 26

0

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 402.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 305.190 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 402.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag gelijk aan nihil acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken in de verordening ex artikel 212 Gw. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Monitor Rechtmatigheidsverantwoording A Begrotingscriterium

Fouten

Overschrijding exploitatiebudgetten programma’s begroot versus werkelijk

€

10.785

€ €

-

Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)erschrijding exploitatiebudgetten programma’s begroot versus werkelijk Niet geautoriseerde reserve mutaties Onderschrijding lasten/ investeringsbudgetten en/of lagere/hogere baten dan begroot en niet/te laat zijn gemeld aan het Algemeen Bestuur/niet tijdig begrotingswijziging vastgesteld

Onduidelijkheden Totaal

€ 294.405

Pagina 27

Onduidelijkheden Totaal

Fouten B Voorwaardecriterium

€

-

C Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium

€

-

Totaal rechtmatigheidsfouten = A+B+C

€ 305.190 €

- € 305.190

De verantwoordingsgrens is door het Algemeen Bestuur bepaald op 2% van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, exclusief de dotaties aan de reserves en komt uit op € 402.000.

Pagina 28

Controle verklaring Deloitte

Pagina 29

Controle verklaring Deloitte

Pagina 30