Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2024 GR Vidar Wsw.pdf

ONTWERP BEGROTING 2024 GR VIDAR WSW

CONCEPT

2 maart 2023

INHOUD

pagina

ONTWERPBEGROTING 2024 GR VIDAR WSW

Voorwoord

3

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar . Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar . Balans en toelichting

4 5 8

Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Kengetallen . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Meerjarenplan 2024 - 2027 Meerjarenplan 2024 - 2027 Toelichting Meerjarenplan

10 11 12 13 15 16

17 18 19

Bijlage: Gemeentelijke Bijdrage en Rijksbijdrage

21

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

23 23 23 23 23

. Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

24 25

Pagina 2

VOORWOORD - Ontwerp Begroting 2024 Voor u ligt de ontwerpbegroting 2024 inclusief meerjarenperspectief tot en met 2027. GR Vidar Wsw is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar WSW formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar WSW heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar WSW geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten.

Financieel Resultaat Het resultaat is opgebouwd uit het saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten Wsw. De Rijksbijdragen dalen in de oorspronkelijke begroting 2024 met € 802.686,= ten opzichte van bijgesteld begroot in 2023. De gemeentelijke bijdrage in de ontwerpbegroting 2024 is € 3.985.757,= en daarmee € 124.812,= hoger dan in de Bijgestelde Begroting 2023. Per saldo leidt dit voor de gemeenten in de oorspronkelijke begroting 2024 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023 tot een lagere bijdrage van € 677.874. Deze lagere bijdrage is het gevolg van de dalende aantallen.

Pagina 3

GR VIDAR WSW

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

verschil begroot 2024 t.o.v. bijst. begroot 2023

Bijgestelde Begroting 2023

Begroting 2024

Realisatie 2022 concept

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

15.684.092 169.194 3.985.757 40.000

16.486.777 181.446 3.860.945 40.000

-802.686 16.487.761 -12.252 210.868 124.812 4.187.294 0 12.193

TOTALE BATEN

19.879.042

20.569.168

-690.126 20.898.116

Loonkosten Wsw Overige personele kosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige lasten

18.612.082 565.638 413.507 287.816

19.251.701 605.894 429.801 281.772

-639.619 19.698.448 -40.256 520.377 -16.295 410.315 6.044 268.976

TOTALE LASTEN

19.879.042

20.569.168

-690.126 20.898.116

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR WSW Algemeen

+ : gunstig - : ongunstig

Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort maandelijks voldaan. Met de gemeente Beekdaelen is op grond van de tripartite overeenkomst een vaste bijdrage overeengekomen voor hun aandeel in het subsidieresultaat. Voor 2024 is deze bijdrage vastgesteld op maximaal € 210.000. Een verschil tussen deze bijdrage en het aandeel in het subsidieresultaat komt ten goede aan de dienstverlening van Vidar. Het resultaat van GR Vidar WSW, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, valt hoger uit in de begroting 2024 met name door een hoger subsidietekort ten opzichte van de 124.812 bijgestelde begroting 2023 met :

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen)

Dit is het subsidiebedrag dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2024 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 31.350,= ( in de bijgestelde begroting 2023 € 30.774,= ). Dit bedrag is ontleend aan de septembercirculaire 2022. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 500,29 Aj. In de bijgestelde begroting 2023 is rekening gehouden met 536,26 Aj. Toelichting arbeidsjaren Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan veranderen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in de ontwerpbegroting 2024 is de bestaande formatie rekening houdend met het toekomstig verloop.

Begroting 2024 Aj Rijkssubsidie 500,29 15.684.092

Bijgestelde Begroting 2023 Aj Rijkssubsidie 536,26 16.486.777

Delta -802.686

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. In de begroting 2024 is het Lage Inkomensvoordeel lager dan de in de bijgestelde begroting 2023 als gevolg van lagere aantallen t.o.v. de bijgestelde begroting. Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2024 169.194 181.446

Pagina 5

Delta -12.252

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR WSW

Loonkosten Wsw

+ : gunstig - : ongunstig

Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom. Daarnaast is het besluit van het AB d.d. 23-11-2022 om de Whk premie voor rekening van de werkgever te laten komen structureel verwerkt. Het aantal Fte in de bijgestelde begroting 2023 is gemiddeld 510,28 Fte. Het aantal begrote Fte in de ontwerpbegroting 2024 is gemiddeld 475,59. De totale loonkosten Wsw nemen af t.o.v. de bijgestelde begroting 2023 als gevolg van een dalend aantal Wsw-ers. De gemiddelde loonkosten nemen toe als gevolg van de CAO stijging en het niet inhouden van Whk premie bij de werknemers. Begroting Bijgestelde Begr. 2024 2023 18.612.082 19.251.701

Delta 639.619

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2024 met 0,79 Aj. Deze kosten dalen in 2024 door de daling van het aantal Fte's. Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2024 413.507 429.801

Delta 16.295

Overige Personeelskosten De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. Voor wat betreft de raming voor de arbodienstverlening is hierin de aanpak “verzuim nieuwe stijl” structureel ingebed. Het doel van deze aanpak is om het ziekteverzuimpercentage te verlagen. Deze aanpak werkt volgens de gedachte “van ziekteverzuim naar ziekte en verzuim vanuit de basis van positieve gezondheid”. Nieuw in deze aanpak is de intensieve samenwerking tussen de Arbodienst en Vidar. Daarbij is het medische deel voor de Arbodienst. De inzetbaarheid is voor Vidar zelf dat daarvoor expertise in huis heeft gehaald in de vorm van een verzuimcoach en regisseur positieve gezondheid. Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2024 565.638 605.984

Totaal overige Personeelskosten

Pagina 6

Delta 40.256

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR WSW Overige Lasten

+ : gunstig - : ongunstig

Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( 247.816,= ). De kosten voor de handeling zijn geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel. Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Deze zijn gelijk aan de bijgestelde begroting 2023. Begroting Bijgestelde Begr. Delta 2024 2023 287.816 281.772 -6.044

Pagina 7

BALANS

Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW Activa

(x € 1.000 euro's )

1 januari 2024 1 januari 2025 1 januari 2026 1 januari 2027

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

900 490

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL ACTIVA

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerd resultaat Totaal vaste passiva

1.390

880 480

1.360

860 470

1.330

840 460

1.300

3

3

3

3

1.393

1.363

1.333

1.303

1 januari 2024 1 januari 2025 1 januari 2026 1 januari 2027

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

193

213

233

253

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.200

1.150

1.100

1.050

TOTAAL PASSIVA

1.393

1.363

1.333

1.303

Pagina 8

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren, vordering Lage Inkomens Voordeel en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 9

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 10

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Binnen GR Vidar WSW is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. COVID-19 Vanaf maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus.

In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor covid voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt door de uitbraak van het virus. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 11

KENGETALLEN

Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0% 0%

0% 0%

0% 0%

0% 0%

0% 0% nvt nvt

0% 0% nvt nvt

0% 0% nvt nvt

0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 12

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar WSW de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar WSW in maart 2022 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2022 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar GR Vidar WSW in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 13

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet

Begroting 2027

20.569.168 19.879.042 18.916.416 17.774.782 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% 1.686.672 1.630.081 1.551.146 1.457.532

16.871.954 8,2% 1.383.500

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.443.000

1.393.000

1.363.000

1.333.000

1.303.000

3.000 1.440.000

3.000 1.390.000

3.000 1.360.000

3.000 1.330.000

3.000 1.300.000

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.686.672 0 1.446.000

1.630.081 0 1.630.081

1.551.146 0 1.551.146

1.457.532 0 1.457.532

1.383.500 0 1.383.500

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen.

jaar

jaar

jaar

jaar

jaar

2023

2024

2025

2026

2027

Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

0

0

0

0

0

20%

20%

20%

20%

20%

2.500.000

2.500.000

2.500.000

2.500.000

2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 14

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar WSW. Het beleid van GR Vidar WSW wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 15

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De GR Vidar WSW verzorgt enkel het werkgeverschap voor de Wsw populatie. Vandaar dat er in GR Vidar WSW geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 16

GR VIDAR WSW

MEERJARENPLAN 2024 - 2027 GR VIDAR Wsw

Pagina 17

GR VIDAR WSW OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN

OMSCHRIJVING

Bijstelling begroting 2023

Begroting 2024

Meerjaren 2025

Meerjaren 2026

Meerjaren 2027

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

16.486.777 181.446 3.860.945 40.000

15.684.092 169.194 3.985.757 40.000

14.908.117 0 3.968.299 40.000

13.995.357 0 3.739.425 40.000

13.371.217 0 3.460.737 40.000

TOTALE BATEN

20.569.168

19.879.042

18.916.416

17.774.782

16.871.954

Loonkosten Wsw Overige personele kosten Wsw Loonkostensubs. inleners B.W. Overige lasten

19.251.701 605.894 429.801 281.772

18.612.082 565.638 413.507 287.816

17.663.239 552.701 406.465 294.011

16.554.246 541.339 378.836 300.361

15.673.028 501.161 390.895 306.870

TOTALE LASTEN

20.569.168

19.879.042

18.916.416

17.774.782

16.871.954

SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

0

GEREALISEERDE TOTAAL

Pagina 18

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2024 - 2027 GR VIDAR WSW Rijkssubsidie Wsw De septembercirculaire 2022 is voor de vaststelling van de Rijksbijdrage Wsw bepalend. Er vindt jaarlijks een indexatie plaats op basis van de Loon/Prijsontwikkeling. 2023

2024

2025

2026

2027

Rijkssubsidie per AJ ( in €)

30.744

31.350

32.208

33.173

34.229

Formatie Wsw in AJ per gemeente Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

394,80 82,92 35,17 23,37

368,32 77,36 32,81 21,80

340,77 71,57 30,36 20,17

310,59 65,24 27,67 18,39

287,60 60,40 25,62 17,02

Totale formatie Wsw in AJ

536,26

500,29

462,87

421,89

390,64

Lage Inkomens Voordeel Het LIV (lage-inkomensvoordeel) is bedoeld voor werkgevers als tegemoetkoming in de loonkosten als zij mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst nemen of houden. Het Rijk wil de middelen voor het LIV echter gerichter en effectiever inzetten. Om die reden wordt het LIV omgevormd tot een loonkostenvoordeel voor potentieel kwetsbare jongeren en wordt het loonkostenvoordeel voor mensen uit de banenafspraak structureel gemaakt. Daarmee vervalt voor de GR dit inkomensvoordeel vanaf 2025.

Lage Inkomensvoordeel

2023

2024

181.446

169.194

2025

2026 0

2027 0

0

Loonkosten Wsw De loonkosten Wsw nemen jaarlijks af als gevolg van de uitstroom van Wsw-ers, rekening houdende met een jaarlijkse indexering van de loonkosten (CAO Sociale Werkvoorziening) en het niet inhouden van de Whk-premie bij de werknemers. Interne formatie Vixia Formatie Wsw in fte Loonkosten Wsw in €

2023

2024

2025

2026

2027

510,03 475,59 439,40 400,69 369,95 19.251.701 18.612.082 17.663.239 16.554.246 15.673.028

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2024 - 2027 GR VIDAR WSW Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. Voor wat betreft de raming voor de arbodienstverlening is hierin de aanpak “verzuim nieuwe stijl” verwerkt. Het doel van deze aanpak is om het ziekteverzuimpercentage te verlagen. Deze aanpak werkt volgens de gedachte “van ziekteverzuim naar ziekte en verzuim vanuit de basis van positieve gezondheid”. Nieuw in deze aanpak is de intensieve samenwerking tussen de Arbodienst en Vidar. Daarbij is het medische deel voor de Arbodienst. De inzetbaarheid is voor Vidar zelf dat daarvoor expertise in huis heeft gehaald in de vorm van een verzuimcoach en regisseur positieve gezondheid.

Totaal Overige Personeelskosten

2023

2024

2025

2026

2027

605.894

565.638

552.701

541.339

501.161

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2024 met 0,79 Aj. Deze kosten dalen in 2024 t/m 2027 door dalende aantallen als gevolg van het natuurlijk verloop. Er is rekening gehouden met de stijging van het subsidiebedrag per arbeidsjaar.

Formatie in Aj. Loonkostensubsidie

2023

2024

2025

2026

2027

13,98 429.801

13,19 413.507

12,62 406.465

11,42 378.836

11,42 390.895

Overige lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( € 409.816,= ). De kosten voor de handeling zijn geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel. Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Deze zijn gelijk aan de bijgestelde begroting 2023.

Overige Lasten

2023

2024

2025

2026

2027

281.772

287.816

294.011

300.361

306.870

Pagina 20

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2024-2027 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar WSW te verrekenen met de gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar). Verdeelsleutel

prognose fte stand 01-01-2024 (31-12-2023)

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieres. Gemeenten Verdeling overig resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig resultaat Gemeenten Verdeling Totaal Resultaat

339,14 71,57 30,19 22,44 463,34

2024

Meerjarenraming 2024 - 2027 2025 2026

-2.019.290 -2.119.238 -426.139 -447.231 -179.756 -188.653 -133.611 -2.758.796 -2.755.122

2024

verdeel sleutel overige kosten 76,92% 16,23% 6,85% 0,00% 100%

2027

-1.968.296 -1.770.552 -415.377 -373.646 -175.216 -157.613 -2.558.889 -2.301.811

Meerjarenraming 2024 - 2027 2025 2026

-943.777 -933.175 -199.169 -196.931 -84.014 -83.071 0 0 -1.226.960 -1.213.177

2024

verdeel sleutel subsidie tekort 73,19% 15,45% 6,52% 4,84% 100%

2027

-908.067 -891.446 -191.633 -188.125 -80.836 -79.356 0 0 -1.180.536 -1.158.927

Meerjarenraming 2024 - 2027 2025 2026

2027

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Gemeenten

-2.963.067 -3.052.413 -625.308 -644.162 -263.770 -271.724 -133.611 0 -3.985.756 -3.968.299

-2.876.363 -2.661.998 -607.010 -561.771 -256.052 -236.969 0 0 -3.739.425 -3.460.738

Totalen uit meerjarenraming 2024-2027

-4.056.335 -3.718.444

-3.374.312 -3.083.536

Pagina 21

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE

RIJKSBIJDRAGE Interne formatie Vidar: formatie Wsw in Aj. (gemiddeld per jaar)

2024 500,29

2025 462,87

2026 421,89

2027 390,64

368,32 77,36 32,81 21,80 500,29

340,77 71,57 30,36 20,17 462,87

310,59 65,24 27,67 18,39 421,89

287,60 60,40 25,62 17,02 390,64

Verdeling over gemeenten: Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten Verdeling Rijkssubsidie over gemeenten: Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

11.546.832 10.975.520 2.425.236 2.305.127 1.028.594 977.835 683.430 649.635 15.684.092 14.908.117

10.303.202 9.844.260 2.164.207 2.067.432 917.897 876.947 610.051 582.578 13.995.357 13.371.217

Totalen uit meerjarenraming 2023-2026

14.951.639 14.179.439

13.245.039 12.599.997

Pagina 22

PROGRAMMA VERANTWOORDING

GR VIDAR WSW

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

begroting begroting begroting begroting

Overhead

2024

2025

2026

2027

562.691

563.172

568.155

541.337

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar WSW is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 23

Overige incidentele lasten

Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel 18.612.082 0 18.612.082 17.663.239 0 17.663.239 16.554.246 0 16.554.246 15.673.028 0 15.673.028 250.763 0 250.763 243.540 0 243.540 233.545 0 233.545 226.694 0 226.694 413.507 0 413.507 406.465 0 406.465 378.836 0 378.836 390.895 0 390.895 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0

Totale lasten programma's

19.316.352

40.000

19.276.352 18.353.244

40.000 18.313.244 17.206.627

40.000 17.166.627 16.330.617

40.000

16.290.617

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten

15.684.092 169.194 40.000

0 0 40.000

15.684.092 14.908.117 169.194 0 0 40.000

0 14.908.117 13.995.357 0 0 0 40.000 0 40.000

0 13.995.357 13.371.217 0 0 0 40.000 40.000

0 0 40.000

13.371.217 0 0

Totale baten programma's

15.893.286

40.000

15.853.286 14.948.117

40.000 14.908.117 14.035.357

40.000 13.995.357 13.411.217

40.000

13.371.217

Saldo van baten en lasten programma's

-3.423.066

0

-3.423.066

-3.405.127

0

-3.405.127

-3.171.270

0

-3.171.270

-2.919.401

0

-2.919.401

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 562.691 0 0

0 0 0 0

562.691 0 0

0 563.172 0 0

0 0 0 0

0 563.172 0 0

0 568.155 0 0

0 0 0 0

0 568.155 0 0

0 541.337 0 0

0 0 0 0

0 541.337 0 0

Totale lasten diverse

562.691

0

562.691

563.172

0

563.172

568.155

0

568.155

541.337

0

541.337

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

3.985.757 0 0 0

0 0 0 0

3.985.757 0 0 0

3.968.299 0 0 0

0 0 0 0

3.968.299 0 0 0

3.739.425 0 0 0

0 0 0 0

3.739.425 0 0 0

3.460.737 0 0 0

0 0 0 0

3.460.737 0 0 0

Totale baten diverse

3.985.757

0

3.985.757

3.968.299

0

3.968.299

3.739.425

0

3.739.425

3.460.737

0

3.460.737

Saldo van diverse

3.423.066

0

3.423.066

3.405.127

0

3.405.127

3.171.270

0

3.171.270

2.919.401

0

2.919.401

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR Wsw

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw Kosten afdracht uitvoerende instanties

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

19.839.043 15.853.286 0

0

-3.985.757

Pagina 24

18.876.416 14.908.117 0

0

-3.968.299

17.734.782 13.995.357 0

0

-3.739.425

16.831.954 13.371.217 0

0

-3.460.737

TAAKVELDEN

GR VIDAR Wsw

OMSCHRIJVING

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 562.691 -562.691

0 563.172 -563.172

0 568.155 -568.155

0 541.337 -541.337

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-562.691

-563.172

-568.155

-541.337

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten 6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

19.879.042 18.916.416 17.774.782 16.871.954 19.316.352 18.353.244 17.206.627 16.330.617 562.691 563.172 568.155 541.337 562.691

Totaal sociaal domein

563.172

568.155

541.337

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 25