Bijlage 2: Ontwerpbegroting 2022 GR Participatiebedrijf Wsw

ONTWERP BEGROTING 2022 GR VIDAR concept

31 maart 2021

pagina

INHOUD

ONTWERPBEGROTING 2022 GR VIDAR

Voorwoord

3

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar . Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar . Balans en toelichting

4 5 7

Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Gemeentelijke Bijdrage . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

10 12 14 15

Meerjarenplan 2022 - 2026 Meerjarenplan 2022 - 2026 Toelichting Meerjarenplan

16 17 18

8 9

Bijlage: Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

20 20 20 20 20

. Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

21 22

Pagina 2

VOORWOORD - Ontwerp Begroting 2022 G.R Vidar Wsw Voor u ligt de ontwerp begroting 2022 inclusief meerjarenperspectief tot en met 2026. GR Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Per 1 januari 2020 vormt de G.R. Participatiebedrijf Wsw samen met de werk en inkomenstaken van de gemeenten Beek, Stein en Sittard-Geleen en het voormalig Vixia B.V., het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek. Het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek, wordt sinds eind 2020 ‘’Vidar’’ genoemd. In navolging daarvan krijgt de G.R. Participatiebedrijf Wsw in april-mei 2021 de nieuwe naam ‘’G.R. Vidar Wsw’’.

Vidar, het participatiebedrijf van de Westelijke Mijnstreek Werk voorop, kansen voor iedereen Vidar begeleidt de inwoners uit Beek, Stein en Sittard-Geleen die een uitkering aanvragen naar werk of participatie. Met het motto “Werk voorop, kansen voor iedereen” onderzoekt Vidar wat ieders mogelijkheden zijn in werk, participatie of opleiding. Daarvoor worden ook werk-leertrajecten ingezet waarmee de mensen worden voorbereid op de reguliere arbeidsmarkt. Wanneer dat niet mogelijk is, is vrijwilligerswerk, beschut werk of dagbesteding aan de orde. Als het nodig is worden de mensen tot die tijd ondersteund met een uitkering. Hiermee voert Vidar op een integrale wijze de participatiewet uit voor Sittard-Geleen, Beek en Stein. De activiteiten om de mensen te ontwikkelen en schadelast te beperken vinden daarmee niet in de G.R plaats maar elders, in Vidar. Vidar Bestaat uit drie juridische entiteiten: 1. Centrumregeling (C.R.) Vidar; met Sittard-Geleen als de centrumgemeente en werkgever van de medewerkers. Het cluster Participatiebedrijf van Sittard-Geleen is de organisatorische kern van de C.R. Vidar waarin de ’’Vidar’’-medewerkers georganiseerd zijn. Dit zijn de medewerkers van Sittard-Geleen aangevuld met de medewerkers van Stein, Beek en voormalig Vixia B.V.. 2.

Vidar B.V.; in Vidar B.V. , tot 1-1-21 Vixia B.V. genaamd, zijn de marktactiviteiten ondergebracht w.o. de dochteronderneming Vidar Loont B.V. en het materiële werkgeverschap van de Wsw-ers.

3.

Gemeenschappelijke Regeling (G.R.) Vidar Wsw; met de deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein. In de G.R. Vidar Wsw is sinds 1 januari 2020 het formele werkgeverschap van de Wsw-ers belegd dat tot die tijd bij de G.R. Vixia lag. Verder zijn bij de G.R. Vidar Wsw aan het formele werkgeverschap gerelateerde taken als collectief vervoer en arbodienst ondergebracht.

De G.R. Vidar Wsw heeft de uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente Sittard-Geleen. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken en de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar B.V. Verder vinden er binnen de G.R. Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten in belangrijke mate gedekt door de Rijksbijdrage. Deze Rijksbijdrage wordt door de gemeenten gereserveerd voor Vidar G.R. Wsw. Aanvullend hieraan wordt een gemeentelijke bijdrage gevraagd ter dekking van het subsidietekort ( verschil tussen loonkosten en rijkssubsidie ) en de overige lasten. Pagina 3

GR VIDAR

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR verschil begroot 2022 t.o.v. bijst. begroot 2021

Bijgestelde Begroting 2021

OMSCHRIJVING Begroting 2022

Realisatie 2020 concept

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

16.461.188 198.580 4.823.013 40.000

17.245.178 211.297 4.748.333 40.000

-783.990 -12.717 74.680 0

16.971.866 236.750 5.921.026 0

TOTALE BATEN

21.522.781

22.244.808

-722.027

23.129.642

Loonkosten Wsw Overige personele kosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige lasten

20.204.155 641.389 401.362 275.875

20.920.260 672.000 382.426 270.122

-716.105 -30.611 18.936 5.753

21.912.401 606.313 351.784 259.144

TOTALE LASTEN

21.522.781

22.244.808

-722.027

23.129.642

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR + : gunstig GR VIDAR - : ongunstig Algemeen Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. Het resultaat van Vidar GR, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, verslechterd in de begroting 2022 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 met :

-74.680

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2022 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 28.146,= ( in de bijgestelde begroting 2021 € 27.712,= ). Dit bedrag is ontleend aan de septembercirculaire 2020. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 584,85 Aj. Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan veranderen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in de ontwerpbegroting 2022 is de bestaande formatie rekening houdend met het natuurlijk verloop. Bij de in de ontwerpbegroting 2022 opgenomen 584,85 Arbeidsjaren (AJ) is tevens rekening gehouden met een overige uitstroom van 2 % (m.n. 2 jaar AO, overlijden). In de bijgestelde begroting 2021 is rekening gehouden met 622,30 Aj. Begroting 2022 Bijgestelde Begroting 2021 Delta Aj Rijkssubsidie Aj Rijkssubsidie Gemeente Strd-Gln Stein Beek Beekdaelen Totaal

434,42 89,90 38,34 22,19 584,85

12.227.185 2.530.325 1.079.118 624.560 16.461.188

462,24 95,65 40,80 23,61 622,30

12.809.615 2.650.789 1.130.534 654.240 17.245.178

-582.430 -120.464 -51.416 -29.680 -783.990

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. In de begroting 2022 is het Lage Inkomensvoordeel lager dan de in de bijgestelde begroting 2021 als gevolg van lagere aantallen t.o.v. de bijgestelde begroting. Begroting 2022 198.580

Bijgestelde Begr. 2021 211.297

Delta -12.717

Loonkosten Wsw Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom. De aantallen uitstroom zijn gebaseerd op werkelijke uitstroom als gevolg van pensioen en een percentage voor overige uitstroom. Het aantal Fte in de bijgestelde begroting 2021 is gemiddeld 609,7 Fte. Het aantal begrote Fte in de ontwerpbegroting 2022 is gemiddeld 573,0. De loonkosten Wsw nemen hierdoor af t.o.v. de bijgestelde begroting 2021. Begroting 2022 20.204.155

Pagina 5

Bijgestelde Begr. 2021 20.920.260

Delta 716.105

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR

+ : gunstig - : ongunstig

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers stijgt in 2022 met 0,5 Aj. Deze kosten stijgen in 2022 gelijk aan de stijging van het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Begroting 2022 401.362

Bijgestelde Begr. 2021 382.426

Delta -18.936

Overige Personeelskosten De overige personele kosten bestaan uit: - De vervoerskosten voor 2022 dalen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 als gevolg van lagere aantallen, waarbij rekening wordt gehouden met een indexering van de kosten. Begroting Bijgestelde Delta 2022 Begr. 2021 12.723 263.277 276.000 - Arbokosten voor 2022 dalen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 als gevolg van lagere aantallen, waarbij rekening wordt gehouden met een indexering van de kosten. Begroting 2022 372.022

Bijgestelde Begr. 2021 390.000

Delta 17.978

-Overige kosten De overige kosten bestaan uit kosten cliëntenraad en kosten inzake E-herkenning. Deze zijn in 2022 geïndexeerd. Begroting Bijgestelde Delta 2022 Begr. 2021 6.090 6.000 90 Totaal overige Personeelskosten

641.389

672.000

30.611

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( 235.875,= ). De kosten voor de handeling zijn geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel. Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Deze zijn gelijk aan de oorspronkelijke begroting. Begroting Bijgestelde Delta 2022 Begr. 2021 275.875 270.122 -5.753

Pagina 6

BALANS GR VIDAR ( in euro's ) Activa

31 december 2022

Vlottende activa Liquide middelen - banksaldi

100.000

Passiva

31 december 2022

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

0 0

Totaal vaste passiva

TOTAAL ACTIVA

100.000

0

Vlottende passiva Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

100.000

TOTAAL PASSIVA

100.000

TOELICHTING OP DE BALANS Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 7

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar stelt personeel (Sw-ers) ter beschikking aan de centrumgemeente Sittard-Geleen voor de uitvoering de WSW binnen het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek. Binnen de GR Vidar is sprake van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur waarin de deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd.

Pagina 8

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Binnen GR Vidar is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten ( tekorten ) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. De onderhandelingen betreffende het vervroegd uittreden van Wsw-personeel lopen op dit moment nog.

Op het moment dat de onderhandelingen zijn afgerond en de regeling in werking treed zal op basis hiervan een eerste risicoanalyse gemaakt worden. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR PB WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie

2022 0% 0% 0,00% 0,00% nvt nvt

5) Belastingcapaciteit 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 9

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE 2022

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2022-2026 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar te verrekenen met de gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar). Verdeelsleutel

prognose fte stand 1-1-2022 (31-12-2021) 396,94 78,75 32,67 24,56 532,92

verdeel sleutel subsidie tekort 74,48% 14,78% 6,13% 4,61% 100%

verdeel sleutel overige kosten 78,08% 15,49% 6,43% 0% 100%

Meerjarenraming 2022 - 2026 2022 2023 2024 2025 -2.640.000 -2.701.817 -2.716.147 -2.566.226 -523.757 -536.021 -538.864 -509.120 -217.284 -222.372 -223.551 -211.212 -163.346 -167.170 -168.057 -158.781 -3.544.387 -3.627.380 -3.646.619 -3.445.339

2026 -2.452.910 -486.639 -201.886 -151.770 -3.293.205

Meerjarenraming 2022 - 2026 2022 2023 2024 2025 -998.351 -987.501 -956.567 -929.722 -198.059 -195.906 -189.770 -184.444 -82.216 -81.322 -78.775 -76.564 0 0 0 0 -1.278.626 -1.264.728 -1.225.111 -1.190.730

2026 -906.693 -179.875 -74.667 0 -1.161.234

Meerjarenraming 2022 - 2026 2023 2024 2025 -3.689.318 -3.672.714 -3.495.948 -731.927 -728.634 -693.564 -303.694 -302.326 -287.776 -167.170 -168.057 -158.781 -4.892.109 -4.871.731 -4.636.069

2026 -3.359.603 -666.514 -276.553 -151.770 -4.454.440

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieres. Gemeenten Verdeling overig resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig resultaat Gemeenten Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Gemeenten

2022 -3.638.351 -721.816 -299.500 -163.346 -4.823.013

Pagina 10

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE 2022 Rijksbijdrage deelnemende gemeenten 2022-2026 De Rijksbijdrage per deelnemende gemeente word bepaald op basis van de gemiddelde Aj eigen- en buiten-gemeenten en het Rijkssubsidiebedrag per Aj voor 2022. Verdeling subsidie Subsidiebedrag per Aj Gem. Aj verdeelsleutel Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Tot. Rijkssubsidie

74,28% 15,37% 6,56% 3,79% 100,00%

2022 28.146 584,85

2023 28.618 552,07

2024 29.188 516,62

2025 29.988 472,68

2026 30.587 427,71

2022

2023

2024

2025

2026

11.200.589 2.317.879 988.515 572.122 15.079.105

10.528.829 2.178.863 929.228 537.808 14.174.728

9.717.434 2.010.951 857.618 496.363 13.082.366

12.227.185 11.735.422 2.530.325 2.428.559 1.079.118 1.035.717 624.560 599.441 16.461.188 15.799.139

Pagina 11

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet ( 8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar ). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm ( dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar ). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen G.R. Participatiebedrijf Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2022 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 250.000,= per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar GR PB WSW in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.

Pagina 12

Kasgeldlimiet

jaar 2022 21.522.781

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag ) 1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Ov. geldleningen niet zijnde vaste schuld 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )

8,2% 1.764.868 100.000

100.000

0 1.764.868 1.764.868

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld 1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7 8 9 10 10 7 11

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) Betaalde aflossingen Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 ) Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

Pagina 13

jaar 2022

0 20% 0 0 0

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit.

Pagina 14

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN N.v.t.

Pagina 15

GR VIDAR

MEERJARENPLAN 2022 - 2026 GR VIDAR

concept

Pagina 16

GR VIDAR OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN

OMSCHRIJVING

Bijstelling Begroting Meerjaren Meerjaren Meerjaren Meerjaren begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2021

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

17.245.178 16.461.188 15.799.139 15.079.105 14.174.728 13.082.366 211.297 198.580 187.450 175.413 160.494 145.225 4.748.333 4.823.013 4.892.108 4.871.730 4.636.069 4.454.439 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000

TOTALE BATEN

22.244.808 21.522.781 20.918.697 20.166.248 19.011.291 17.722.030

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners B.W. Overige personele kosten Wsw Overige lasten

20.920.260 20.204.155 19.613.969 18.901.137 17.780.561 16.520.796 382.426 401.362 408.093 392.870 393.443 401.301 672.000 641.389 614.863 584.425 543.276 499.572 270.122 275.875 281.772 287.816 294.011 300.361

TOTALE LASTEN

22.244.808 21.522.781 20.918.697 20.166.248 19.011.291 17.722.030

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

0

0

Pagina 17

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2022 - 2026 GR VIDAR Rijkssubsidie Wsw De septembercirculaire 2020 is voor de vaststelling van de Rijksbijdrage Wsw bepalend. Vanaf 2021 vindt er jaarlijks een indexatie plaats op basis van de Loon/Prijsontwikkeling. Deze is vanuit de septembercirculaire voor de jaren 2022 tot en met 2026 vastgesteld op respectievelijk 1,57 %, 1,68 %, 1,99 % en 2,74 en 2,0 % ( 2026 niet opgenomen in septembercirculaire, deze is berekend ). 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Rijkssubsidie per AJ ( in €) formatie Wsw in AJ

27.712 622,3

28.146 584,85

28.618 552,07

29.188 516,62

29.988 472,68

30.586 427,71

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Dit voordeel daalt als gevolg van lagere aantallen.

Lage Inkomensvoordeel

2021

2022

2023

2024

2025

2026

211.297

198.580

187.450

175.413

160.494

145.225

Loonkosten Wsw De loonkosten Wsw nemen jaarlijks af als gevolg van de uitstroom van Wsw-ers, rekening houdende met een jaarlijkse indexering van de loonkosten ( CAO Sociale Werkvoorziening ).

Interne formatie Vixia formatie Wsw in fte loonkosten Wsw in €

2021

2022

2023

2024

2025

2026

609,7 573,00 540,88 506,16 463,11 419,05 20.920.260 20.204.155 19.613.969 18.901.137 17.780.561 16.520.796

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers stijgt in 2022 met 0,5 Aj. Deze kosten stijgen in 2022 t/m 2026 gelijk aan de stijging van het subsidiebedrag per arbeidsjaar en er is rekening gehouden met het natuurlijke verloop.

formatie in Aj. Loonkostensubsidie

2021

2022

2023

2024

2025

2026

13,8 382.426

14,26 401.362

14,26 408.093

13,46 392.870

13,12 393.443

13,12 401.301

Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. De vervoerskosten voor 2022 t/m 2026 zijn gebaseerd op de afname, wegens pensionering en overige uitstroom, in het aantal Fte's, en een toename t.o.v. 2021 i.v.m. indexering van deze kosten.

Vervoerskosten

2021 276.000

2022 263.277

Pagina 18

2023 252.247

2024 239.596

2025 222.506

2026 204.357

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2022 - 2026 GR VIDAR De Arbokosten voor 2022 t/m 2026 zijn gebaseerd op de afname, wegens pensionering en overige uitstroom, in het aantal Fte's, en een toename t.o.v. 2021 i.v.m. indexering van deze kosten.

Arbodienstkosten

2021 390.000

2022 372.022

2023 356.436

2024 338.559

2025 314.410

2026 288.765

2025 6.360

2026 6.450

De arbodienstkosten zijn gebaseerd op de afname, wegens pensioenering en overige uitstroom, in het aantal Fte's en een toename t.o.v. 2021 i.v.m. indexering van deze kosten. Overige kosten zijnde E-herkenning en kosten clientenraad 2021 2022 2023 totaal 6.000 6.090 6.180

2024 6.270

Deze kosten zijn voor de jaren 2022 tot en met 2026 gelijk ingezet omdat ze geen indexering behoeven. Totaal Overige Personeelskosten

2021 672.000

2022 641.389

2023 614.863

2024 584.425

2025 543.276

2026 499.572

Overige lasten In deze post zijn de apparaatskosten met betrekking tot de dienstverlening van de salarisadministratie Wsw Vidar BV ( van € 230.122 in 2021 naar € 260.361 in 2026, geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel ) begroot alsmede afrekeningen van voorgaande jaren met betrekking tot sociale lasten, pensioenpremies en netto lonen. 2021

2022

2023

2024

2025

2026

270.122

275.875

281.772

287.816

294.011

300.361

Overige Lasten

Pagina 19

PROGRAMMA VERANTWOORDING GR VIDAR Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar.

Kosten van overhead

Overhead

begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026

607.897

598.208

586.375

568.421

549.126

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 20

Overige incidentele lasten Totale lasten programma's

Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel 20.204.155 0 20.204.155 19.613.969 0 19.613.969 18.901.137 0 18.901.137 17.780.561 0 17.780.561 16.520.796 0 16.520.796 670.729 0 670.729 666.520 0 666.520 638.736 0 638.736 622.309 0 622.309 612.108 0 612.108 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 20.914.884 40.000 20.874.884 20.320.489 40.000 20.280.489 19.579.873 40.000 19.539.873 18.442.870 40.000 18.402.870 17.172.904 40.000 17.132.904

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten Totale baten programma's

16.461.188 198.580 40.000 16.699.768

Saldo van baten en lasten programma's

-4.215.116

0

-4.215.116

-4.293.900

0

-4.293.900

-4.285.355

0

-4.285.355

-4.067.648

0

-4.067.648

-3.905.313

0

-3.905.313

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien Totale lasten diverse

0 607.897 0 0 607.897

0 0 0 0 0

0 607.897 0 0 607.897

0 598.208 0 0 598.208

0 0 0 0 0

0 598.208 0 0 598.208

0 586.375 0 0 586.375

0 0 0 0 0

0 586.375 0 0 586.375

0 568.421 0 0 568.421

0 0 0 0 0

0 568.421 0 0 568.421

0 549.126 0 0 549.126

0 0 0 0 0

0 549.126 0 0 549.126

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien Totale baten diverse

4.823.013 0 0 0 4.823.013

0 0 0 0 0

4.823.013 0 0 0 4.823.013

4.892.108 0 0 0 4.892.108

0 0 0 0 0

4.892.108 0 0 0 4.892.108

4.871.730 0 0 0 4.871.730

0 0 0 0 0

4.871.730 0 0 0 4.871.730

4.636.069 0 0 0 4.636.069

0 0 0 0 0

4.636.069 0 0 0 4.636.069

4.454.439 0 0 0 4.454.439

0 0 0 0 0

4.454.439 0 0 0 4.454.439

Saldo van diverse

4.215.116

0

4.215.116

4.293.900

0

4.293.900

4.285.355

0

4.285.355

4.067.648

0

4.067.648

3.905.313

0

3.905.313

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

21.482.781 16.659.768 -4.823.013

0 16.461.188 15.799.139 0 198.580 187.450 40.000 0 40.000 40.000 16.659.768 16.026.589

21.482.781 20.878.697 16.659.768 15.986.589 0 -4.823.013 -4.892.108

0 15.799.139 15.079.105 0 187.450 175.413 40.000 0 40.000 40.000 15.986.589 15.294.518

20.878.697 20.126.248 15.986.589 15.254.518 0 -4.892.108 -4.871.730

Pagina 21

0 15.079.105 14.174.728 0 175.413 160.494 40.000 40.000 40.000 15.254.518 14.375.222

20.126.248 18.971.291 15.254.518 14.335.222 0 -4.871.730 -4.636.069

0 14.174.728 13.082.366 0 160.494 145.225 40.000 40.000 40.000 14.335.222 13.267.591

18.971.291 17.682.030 14.335.222 13.227.591 0 -4.636.069 -4.454.439

0 13.082.366 0 145.225 40.000 40.000 13.227.591

17.682.030 13.227.591 0 -4.454.439

TAAKVELDEN GR VIDAR OMSCHRIJVING

Begroting Begroting 2022 2023

Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 607.897 -607.897

0 598.208 -598.208

0 586.375 -586.375

0 568.421 -568.421

0 549.126 -549.126

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-607.897

-598.208

-586.375

-568.421

-549.126

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo Totaal sociaal domein

21.522.781 20.918.697 20.166.248 19.011.291 17.722.030 20.914.884 20.320.489 19.579.873 18.442.870 17.172.904 607.897 598.208 586.375 568.421 549.126 607.897

598.208

586.375

568.421

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 22

549.126