Document · PDF

Bijlage 2. Concept Ontwerpbegroting 2023.pdf

Commissie Inwonerszaken 14 juni 2022, gemeente BeekBij agendapunt: Commissiestukken:: Jaarstukken 2021 en de Ontwerpbegroting 2023 en verder van de GR Vidar WSW.5.366 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

ONTWERP BEGROTING 2023 GR VIDAR WSW (CONCEPT)

30 maart 2022

pagina

INHOUD

ONTWERPBEGROTING 2023 GR VIDAR WSW

Voorwoord

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar . Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar . Balans en toelichting

4 5 7

Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Kengetallen . Gemeentelijke Bijdrage . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

9 10 11 12 13 15 16 17 18 19

Meerjarenplan 2023 - 2027 Meerjarenplan 2023 - 2027 Toelichting Meerjarenplan

Bijlage: Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

21 21 21 21 21

. Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

22 23

Pagina 2

VOORWOORD - Ontwerp Begroting 2023

Voor u ligt de ontwerpbegroting 2023 inclusief meerjarenperspectief tot en met 2027. Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar WSW formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar WSW heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar WSW geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten.

Financieel Resultaat De gemeentelijke bijdrage in de ontwerpbegroting 2023 is € 4.214.560,= en daarmee € 8.335,= lager dan in de Bijgestelde Begroting 2022. Het resultaat is opgebouwd uit het saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten Wsw. De financiële druk die voor de gemeenten ontstaat door het verschil tussen de subsidie enerzijds en de loonkosten anderzijds, zal de komende jaren fluctueren. Onder meer omdat er geen instroom van Wsw-medewerkers met een laag salarisniveau is, zullen de gemiddelde loonkosten verder stijgen daartegenover staat een onregelmatige stijging van het subsidiebedrag. De deelnemende gemeenten vullen het subsidie-tekort alsmede het overig resultaat aan.

Pagina 3

GR VIDAR WSW

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR verschil begroot 2023 t.o.v. bijst. begroot 2022

Bijgestelde Begroting 2022

OMSCHRIJVING Begroting 2023 Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

15.710.179 181.535 4.214.560 40.000

16.341.831 191.977 4.222.895 40.000

-631.652 -10.442 -8.335 0

TOTALE BATEN

20.146.274

20.796.703

-650.429

Loonkosten Wsw Overige personele kosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige lasten

18.897.729 595.141 371.632 281.772

19.520.771 620.061 379.996 275.875

-623.042 -24.920 -8.364 5.897

TOTALE LASTEN

20.146.274

20.796.703

-650.429

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

Vennootschapsbelasting

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR WSW Algemeen

+ : gunstig - : ongunstig

Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. Het resultaat van GR Vidar WSW, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, verbeterd in de begroting 2023 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2022 met : 8.335

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2023 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 29.378,= ( in de bijgestelde begroting 2022 € 28.897,= ). Dit bedrag is ontleend aan de meicirculaire 2021. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 534,76 Aj. Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan veranderen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in de ontwerpbegroting 2023 is de bestaande formatie rekening houdend met het natuurlijk verloop. Bij de in de ontwerpbegroting 2023 opgenomen 534,76 Arbeidsjaren (AJ) is tevens rekening gehouden met een overige uitstroom van 2 % (m.n. 2 jaar AO, overlijden). In de bijgestelde begroting 2022 is rekening gehouden met 565,52 Aj. Begroting 2023 Aj Rijkssubsidie 534,76 15.710.179

Bijgestelde Begroting 2022 Aj 565,52

Rijkssubsidie 16.341.831

Delta -631.652

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. In de begroting 2023 is het Lage Inkomensvoordeel lager dan de in de bijgestelde begroting 2022 als gevolg van lagere aantallen t.o.v. de bijgestelde begroting. Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2022 181.535 191.977

Delta -10.442

Loonkosten Wsw Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom. De aantallen uitstroom zijn gebaseerd op werkelijke uitstroom als gevolg van pensioen en een percentage voor overige uitstroom. Het aantal Fte in de bijgestelde begroting 2022 is gemiddeld 540,16 Fte. Het aantal begrote Fte in de ontwerpbegroting 2023 is gemiddeld 510,28. De loonkosten Wsw nemen hierdoor af t.o.v. de bijgestelde begroting 2022. Begroting 2023 18.897.729

Pagina 5

Bijgestelde Begr. 2022 19.520.771

Delta 623.042

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR GR VIDAR WSW

+ : gunstig - : ongunstig

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2023 met 0,5 Aj. Deze kosten dalen in 2023 gelijk aan de daling van het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2022 371.632 379.996

Delta 8.364

Overige Personeelskosten De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. De kosten dalen op basis van aflopende begrote aantallen.

Begroting Bijgestelde Begr. 2023 2022 595.141 620.061

Totaal overige Personeelskosten

Delta 24.920

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( 241.772,= ). De kosten voor de handeling zijn geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel. Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Deze zijn gelijk aan de oorspronkelijke begroting. Begroting Bijgestelde Begr. Delta 2023 2022 -5.897 281.772 275.875

Pagina 6

BALANS Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW Activa

(x € 1.000 euro's )

1 januari 2023 1 januari 2024 1 januari 2025 1 januari 2026 1 januari 2027

Vlottende activa uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

1.200 450

1.150 425

1.100 400

1.050 375

1.000 350

1.650

1.575

1.500

1.425

1.350

1.652

1.577

1.502

1.427

1.352

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL ACTIVA

Passiva

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerd resultaat Totaal vaste passiva

1 januari 2023 1 januari 2024 1 januari 2025 1 januari 2026 1 januari 2027

0 0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

1.250

1.200

1.150

1.100

1.050

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

402

377

352

327

302

1.652

1.577

1.502

1.427

1.352

TOTAAL PASSIVA

Pagina 7

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren, vordering Lage Inkomens Voordeel en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 8

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 9

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Binnen GR Vidar WSW is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. COVID-19 Vanaf maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus.

In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor covid voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt door de uitbraak van het virus. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 10

KENGETALLEN

Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0% 0%

0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 11

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE 2023

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2023-2027 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar WSW te verrekenen met de gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar). Verdeelsleutel

prognose fte stand 01-01-2023 (31-12-2022)

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal

353,58 72,21 30,39 22,35 478,52

Verdeling Subsidieresultaat 2023 Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieres. Gemeenten

2023 Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig resultaat Gemeenten

2023

-1.912.534 -390.582 -164.360 -120.876 -2.588.352

-1.704.272 -348.051 -146.463 -107.713 -2.306.499

Meerjarenraming 2023 - 2027 2024 2025 2026

-936.743 -904.774 -191.313 -184.784 -80.489 -77.742 0 0 -1.208.545 -1.167.300

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Gemeenten

Meerjarenraming 2023 - 2027 2024 2025 2026

-2.221.144 -2.134.708 -453.608 -435.955 -190.882 -183.454 -140.381 -134.918 -3.006.015 -2.889.035

Verdeling overig resultaat

verdeel sleutel subsidie tekort 73,89% 15,09% 6,35% 4,67% 100%

-875.934 -178.894 -75.264 0 -1.130.092

-827.662 -169.035 -71.116 0 -1.067.813

Meerjarenraming 2023 - 2027 2024 2025 2026

-3.157.887 -3.039.482 -644.921 -620.739 -271.371 -261.196 -140.381 -134.918 -4.214.560 -4.056.335

Pagina 12

-2.788.468 -569.476 -239.624 -120.876 -3.718.444

-2.531.934 -517.086 -217.579 -107.713 -3.374.312

verdeel sleutel overige kosten 77,51% 15,83% 6,66% 0,00% 100%

2027 -1.499.892 -306.311 -128.898 -94.796 -2.029.897

2027 -816.676 -166.791 -70.172 0 -1.053.639

2027 -2.316.568 -473.102 -199.070 -94.796 -3.083.536

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar WSW de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar WSW in maart 2022 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2022 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar GR Vidar WSW in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 13

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

Begroting 2027

20.796.703 20.146.274 19.217.461 18.094.399 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% 1.705.330 1.651.994 1.575.832 1.483.741

16.801.338 15.854.711 8,2% 8,2% 1.377.710 1.300.086

1.752.000

1.652.000

1.577.000

1.502.000

1.427.000

1.352.000

2.000 1.750.000

2.000 1.650.000

2.000 1.575.000

2.000 1.500.000

2.000 1.425.000

2.000 1.350.000

1.705.330 0 1.754.000

1.651.994 0 1.651.994

1.575.832 0 1.575.832

1.483.741 0 1.483.741

1.377.710 0 1.377.710

1.300.086 0 1.300.086

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

jaar 2022 0 0 0 0 0

jaar 2023 0 0 0 0 0

jaar 2024 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

jaar 2027 0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

20%

2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 14

jaar 2025

jaar 2026

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar WSW. Het beleid van GR Vidar WSW wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 15

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar WSW verzorgt enkel het werkgeverschap voor de Wsw populatie. Vandaar dat er in GR Vidar WSW geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 16

GR VIDAR WSW

MEERJARENPLAN 2023 - 2027 GR VIDAR Wsw (CONCEPT)

Pagina 17

GR VIDAR WSW

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN

OMSCHRIJVING

Bijstelling begroting 2022

Begroting 2023

Meerjaren 2024

Meerjaren 2025

Meerjaren 2026

Meerjaren 2027

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

16.341.831 191.977 4.222.895 40.000

15.710.179 181.535 4.214.560 40.000

14.951.639 169.487 4.056.335 40.000

14.179.439 156.516 3.718.444 40.000

13.245.039 141.987 3.374.312 40.000

12.599.997 131.178 3.083.536 40.000

TOTALE BATEN

20.796.703

20.146.274

19.217.461

18.094.399

16.801.338

15.854.711

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners B.W. Overige personele kosten Wsw Overige lasten

19.520.771 379.996 620.061 275.875

18.897.729 371.632 595.141 281.772

18.010.161 355.171 564.313 287.816

16.924.307 346.905 529.176 294.011

15.693.525 319.520 487.932 300.361

14.761.072 329.005 457.764 306.870

TOTALE LASTEN

20.796.703

20.146.274

19.217.461

18.094.399

16.801.338

15.854.711

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

Vennootschapsbelasting

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 18

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2023 - 2027 GR VIDAR WSW Rijkssubsidie Wsw De meicirculaire 2021 is voor de vaststelling van de Rijksbijdrage Wsw bepalend. Vanaf 2021 vindt er jaarlijks een indexatie plaats op basis van de Loon/Prijsontwikkeling. 2022

2023

2024

2025

2026

2027

28.897

29.378

29.947

30.754

31.667

32.607

Formatie Wsw in AJ per gemeente Sittard-Geleen 418,55 Stein 86,81 Beek 36,59 Beekdaelen 23,57

395,75 81,31 35,11 22,59

372,47 73,70 32,60 20,50

344,86 66,22 31,03 18,95

312,70 59,14 28,57 17,85

290,08 53,17 25,72 17,45

Totale formatie Wsw in AJ

534,76

499,27

461,06

418,26

386,42

Rijkssubsidie per AJ ( in €)

565,52

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Dit voordeel daalt als gevolg van lagere aantallen.

Lage Inkomensvoordeel

2022

2023

2024

2025

2026

2027

191.977

181.535

169.487

156.516

141.987

131.178

Loonkosten Wsw De loonkosten Wsw nemen jaarlijks af als gevolg van de uitstroom van Wsw-ers, rekening houdende met een jaarlijkse indexering van de loonkosten (CAO Sociale Werkvoorziening). Interne formatie Vixia Formatie Wsw in fte Loonkosten Wsw in €

2022

2023

2024

2025

2026

2027

540,16 510,28 476,30 439,31 398,75 367,40 19.520.771 18.897.729 18.010.161 16.924.307 15.693.525 14.761.072

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2023 met 0,5 Aj. Deze kosten stijgen in 2023 t/m 2027 gelijk aan de stijging van het subsidiebedrag per arbeidsjaar en er is rekening gehouden met het natuurlijke verloop.

Formatie in Aj. Loonkostensubsidie

2022

2023

2024

2025

2026

2027

13,15 379.996

12,65 371.632

11,86 355.171

11,28 346.905

10,09 319.520

10,09 329.005

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER DE BEGROTINGSJAREN 2023 - 2027 GR VIDAR WSW

Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. De kosten dalen op basis van aflopende begrote aantallen.

Totaal Overige Personeelskosten

2022

2023

2024

2025

2026

2027

620.061

595.141

564.313

529.176

487.932

457.764

Overige lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( € 241.772,= ). De kosten voor de handeling zijn geindexeerd gelijk aan de cao-stijging van het ambtelijk personeel. Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Deze zijn gelijk aan de oorspronkelijke begroting.

Overige Lasten

2022

2023

2024

2025

2026

2027

275.875

281.772

287.816

294.011

300.361

306.870

Pagina 20

PROGRAMMA VERANTWOORDING GR VIDAR WSW Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

Overhead

begroting begroting begroting begroting begroting 2023 2024 2025 2026 2027

581.019

569.257

555.164

537.709

526.792

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar WSW is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 21

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR Wsw

Overige incidentele lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel 18.897.729 0 18.897.729 18.010.161 0 18.010.161 16.924.307 0 16.924.307 15.693.525 0 15.693.525 14.761.072 0 14.761.072 255.894 0 255.894 242.872 0 242.872 228.023 0 228.023 210.584 0 210.584 197.842 0 197.842 371.632 371.632 355.171 355.171 346.905 346.905 319.520 319.520 329.005 329.005 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000

Totale lasten programma's

19.565.256

40.000

19.525.256 18.648.204

40.000 18.608.204 17.539.235

40.000 17.499.235 16.263.629

40.000

16.223.629 15.327.919

40.000

15.287.919

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten

15.710.179 181.535 40.000

0 0 40.000

15.710.179 14.951.639 181.535 169.487 0 40.000

0 14.951.639 14.179.439 0 169.487 156.516 40.000 0 40.000

0 14.179.439 13.245.039 0 156.516 141.987 40.000 40.000

0 0 40.000

13.245.039 12.599.997 141.987 131.178 40.000

0 0 40.000

12.599.997 131.178

Totale baten programma's

15.931.714

40.000

15.891.714 15.161.126

40.000 15.121.126 14.375.955

40.000 14.335.955 13.427.026

40.000

13.387.026 12.771.175

40.000

12.731.175

Saldo van baten en lasten programma's

-3.633.541

-3.487.078

-3.163.280

-2.836.603

-2.556.744

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 581.019 0 0

0 0 0 0

581.019 0 0

0 569.257 0 0

0 0 0 0

0 569.257 0 0

0 555.164 0 0

0 0 0 0

0 555.164 0 0

0 537.709 0 0

0 0 0 0

0 537.709 0 0

0 526.792 0 0

0 0 0 0

0 526.792 0 0

Totale lasten diverse

581.019

569.257

555.164

537.709

526.792

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

4.214.560 0 0 0

0 0 0 0

4.214.560 0 0 0

4.056.335 0 0 0

0 0 0 0

4.056.335 0 0 0

3.718.444 0 0 0

0 0 0 0

3.718.444 0 0 0

3.374.312 0 0 0

0 0 0 0

3.374.312 0 0 0

3.083.536 0 0 0

0 0 0 0

3.083.536 0 0 0

Totale baten diverse

4.214.560

4.056.335

3.718.444

3.374.312

3.083.536

Saldo van diverse

3.633.541

3.487.078

3.163.280

2.836.603

2.556.744

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw Kosten afdracht uitvoerende instanties

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

20.106.275 15.891.714 0

-4.214.560

19.177.461 15.121.126 0

-4.056.335

Pagina 22

18.054.399 14.335.955 0

-3.718.444

16.761.338 13.387.026 0

-3.374.312

15.814.711 12.731.175 0

-3.083.536

TAAKVELDEN GR VIDAR Wsw OMSCHRIJVING

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 581.019 -581.019

0 569.257 -569.257

0 555.164 -555.164

0 537.709 -537.709

0 526.792 -526.792

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

-581.019

-569.257

-555.164

-537.709

-526.792

19.217.461 18.094.399 16.801.338 18.648.204 17.539.235 16.263.629 569.257 555.164 537.709

15.854.711 15.327.919 526.792

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten 6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo Totaal sociaal domein

20.146.274 19.565.255 581.019 581.019

569.257

555.164

537.709

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 23

526.792

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beek&id=b9e623fa-b960-449a-883c-d89d12155840