Bijlage 1: Jaarrekening 2020 GR Participatiebedrijf Wsw

CONCEPT

JAARSTUKKEN 2020 G.R. Participatiebedrijf Wsw

9 april 2021

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG

2

. Jaarverslag Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw 2020 . Programmaverantwoording - Programma-naam/-nummer - Algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen / Risico paragraaf - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen - Paragraaf subsidieresultaat en afrekening

3 5 5 5 5 5 5 6 7 10 11 12

JAARREKENING . Balans per 31 december . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . Toelichtingen - Grondslagen waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden - bijlage

13 15

Controleverklaring

27

Pagina 1

16 17 19 21 24 25 26

JAARVERSLAG

Pagina 2

JAARVERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PARTICIPATIEBEDRIJF WSW 2020

GR Participatiebedrijf Wsw Voor u ligt de eerste jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling (G.R.) Participatiebedrijf Wsw. De G.R. is eind 2019 opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Per 1 januari 2020 vormt de G.R. Participatiebedrijf Wsw samen met de werk en inkomenstaken van de gemeenten Beek, Stein en Sittard-Geleen en het voormalig Vixia B.V., het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek. Het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek, sinds 8-10-20 Vidar genaamd, bestaat uit drie juridische entiteiten: 1.

Centrumregeling (C.R.) Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek ; met Sittard-Geleen als de centrumgemeente en werkgever van de medewerkers. Het cluster Participatiebedrijf van Sittard-Geleen is de organisatorische kern van de C.R. Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek waarin de ’’Vidar’’-medewerkers georganiseerd zijn. Dit zijn de medewerkers van Sittard-Geleen aangevuld met de medewerkers van Stein, Beek en voormalig Vixia B.V.. In Q2 2021 vindt de naamswijziging van C.R. Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek in C.R. Vidar plaats.

2.

Vixia B.V .; in Vixia B.V. zijn de marktactiviteiten ondergebracht w.o. de dochteronderneming Vixia Kans B.V. en het materiële werkgeverschap van de Wsw-ers. Per 1-1-21 heeft de vennootschap een nieuwe naam gekregen; Vidar B.V.. En heet Vixia Kans B.V., Vidar Loont B.V..

3.

Gemeenschappelijke Regeling (G.R.) Participatiebedrijf Wsw ; met de deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein. In de G.R. Participatiebedrijf Wsw is het formele werkgeverschap van de Wsw-ers belegd en enkele bijbehorende taken als collectief vervoer en arbodienst. Een naamswijziging van G.R. Participatiebedrijf Wsw in G.R. Vidar Wsw vindt in Q2 2021 plaats.

Sinds 1 januari 2020 is de G.R. Participatiebedrijf Wsw formeel de werkgever van alle Wsw-werknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. De grootste verdienste in 2019/2020 van deze G.R. is dat, geheel volgens het uitgangspunt van het G.R.bestuur, het formele werkgeverschap van de Sw-ers geruisloos is over gegaan. Naast de wijziging van de naam van de werkgever op de salarisstroken hebben de medewerkers niets van deze overgang gemerkt. De G.R. Participatiebedrijf Wsw heeft de uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente Sittard-Geleen. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken en de werkgeverstaken opgedragen aan Vixia B.V. Verder vinden er binnen de G.R. Participatiebedrijf Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Corona Corona heeft geen invloed op het resultaat van de G.R. Participatiebedrijf Wsw omdat hier enkel sprake is van het formeel werkgeverschap. Het materiële werkgeverschap is belegd bij Vixia B.V..

Pagina 3

Een jaar van verandering Het vormen van Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek per 1 januari 2020 gaf de mogelijkheid om de aanwezige infrastructuur van Vixia te benutten voor de instroom van mensen die vallen onder de regeling "nieuwe beschut" en voor "P-Wet-kandidaten”. Hiermee wordt de bestaande productieomgeving omgevormd in een leerwerkomgeving. Ook het bieden van passend werk voor de medewerkers binnen de Wsw-blijft een belangrijke taak. Juist de combinatie van het samen ontwikkelen en werken van mensen met verschillende achtergronden geeft hierin de meerwaarde. Waar voor de ene persoon de werkomgeving wordt ingezet als einddoel en voor de andere persoon als middel op weg naar werk of participatie. Deze al in 2019 ingeslagen weg is in 2020 verder doorgezet. Bij steeds meer werksoorten werken medewerkers met een Wsw-achtergrond samen met medewerkers uit de Participatiewet, waardoor de Wsw-medewerkers langer buiten de muren van Vixia kunnen blijven werken. Werk voorop, kansen voor iedereen Vidar begeleidt de inwoners uit Beek, Stein en Sittard-Geleen die een uitkering aanvragen naar werk of participatie. Met het motto “Werk voorop, kansen voor iedereen” onderzoekt Vidar wat ieders mogelijkheden zijn in werk, participatie of opleiding. Daarvoor worden ook werk-leertrajecten ingezet waarmee de mensen worden voorbereid op de reguliere arbeidsmarkt.

Wanneer dat niet mogelijk is, is vrijwilligerswerk, beschut werk of dagbesteding aan de orde. Als het nodig is worden de mensen tot die tijd ondersteund met een uitkering. Hiermee voert Vidar op een integrale wijze de participatiewet uit voor Sittard-Geleen, Beek en Stein. De activiteiten om de mensen te ontwikkelen en schadelast te beperken vinden daarmee niet in de G.R plaats maar elders, in Vidar. Financieel Resultaat Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat de gemeentelijke bijdrage stijgt met € 197.803,= t.o.v. de bijgestelde begroting 2020, door gemiddeld hogere loonkosten per Fte als gevolg van cao aanpassingen en een lagere LIV als gevolg van lagere aantallen. Het overzicht van baten en lasten G.R. Participatiebedrijf Wsw 2020 sluit met een gerealiseerd resultaat van € 0,=. Het resultaat is opgebouwd uit het gerealiseerde totaal saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten Wsw. Het begrote subsidiebedrag per Arbeids-Jaar bedroeg in 2020 € 25.290,=. De interne taakstelling voor 2020 bedroeg 666,20 fte ( 680,40 AJ ), wat in de realisatie uiteindelijk uitkwam op 657,54 fte ( 671,09 AJ ). De financiële druk die voor de gemeenten ontstaat door het verschil tussen de subsidie enerzijds en de loonkosten anderzijds, zal de komende jaren fluctueren.

Onder meer omdat er geen instroom van Wsw-medewerkers met een laag salarisniveau is, zullen de gemiddelde loonkosten verder stijgen daartegenover staat een onregelmatige stijging van het subsidiebedrag. De deelnemende gemeenten vullen het subsidie-tekort alsmede het overig resultaat aan.

J. Bühler,

G. Van Sint Feijth,

Voorzitter G.R. Participatiebedrijf Wsw

Secretaris G.R. Participatiebedrijf Wsw

Pagina 4

PROGRAMMA VERANTWOORDING Programma Begeleide Participatie De doelstelling van dit programma is uitvoeren van het formele werkgeverschap voor de Wsw-medewerkers.

realisatie 2020

Baten Lasten Saldo

begroting 2020

23.129.642 23.260.539 22.503.355 22.631.697 626.287 628.842

Algemene dekkingsmiddelen Van algmene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen G.R. Participatiebedrijf Wsw.

Kosten van overhead

Overhead

realisatie 2020

begroting 2020

626.287

628.842

De realisatie is nagenoeg gelijk aan de begroting.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Over 2020 is G.R. Participatiebedrijf Wsw geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 5

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF

Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van G.R. Participatiebedrijf Wsw kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor G.R. Participatiebedrijf Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen.

Begroting Jaarverslag 2020 2020

Kengetallen

0% 0,00% 0,00% nvt nvt

1) netto schuldquote 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

0% 0,00% 0,01% nvt nvt

De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele baten voldoende zijn om de structurele lasten te dekken. De gemeenten dekken de totale lasten. Het kengetal van 0,01% betekent dat de structurele baten de structurele lasten dekken, en met 0,01% overschreiden. Dit is het deel van de incidentele lasten. Per saldo komt de exploitatie op nul uit. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S De G.R.Participatiebedrijf Wsw heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 6

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s ( renterisico’s ). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte- en lange-financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet ( 8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar, met een minimum van € 300.000,= ) 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm ( dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar, met een minimum van € 2.500.000,= ) Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van de G.R. 28-02-2021 vastgesteld. In dit treasurystatuut zijn de verantwoordelijkheden, taken en bevoegdheden van het dagelijks- en algemeen bestuur vastgelegd. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet.

Op pagina 8 is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. Op pagina 9 staat het renteschema vermeld. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Langlopende leningen De G.R. Participatiebedrijf Wsw heeft geen langlopende leningen.

Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien. Voor de G.R. is de drempelwaarde o.b.v. het begrotingsbedrag ( € 25.580.000,= * 0,75 % met een minimum van € 250.000,= ) vastgesteld op € 250.000,= per 90 kalenderdagen. Rentebaten en - lasten Bij de G.R. Participatiebedrijf is enkel sprake van rentelasten op de banktegoeden in rekening-courant. Financieringsbehoefte Gezien het feit dat de beschutte omgeving van de G.R. wordt afgebouwd, is deze ook de komende tijd gering en kan uit eigen middelen worden voorzien.

Pagina 7

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag ) 1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000) 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )

+

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

Werkelijk

23.261

23.130

8,2% 1.907

8,2% 1.897

100

1.930

100

2 0 1.928

0 1.907 1.907

0 1.897 1.897

kwartaal 1e

kwartaal 2e

kwartaal 3e

kwartaal 4e

0 20% -

0 20% -

0 20% -

0 20% -

-

-

-

-

1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 ) Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) ( min. € 2,5 miljoen ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

+

Pagina 8

Renteschema

2020

%

€ De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten

0

Doorbelaste rente naar de grondexploitatie Doorbelaste rente aan projecfinanciering naar taakvelden Rentebaat van doorverstrekte leningen inhet kader van projectfinanciering naar taakvelden Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0

€

0 -

0

0 -

-

De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) Renteresultaat op het taakveld treasury

0 -

Pagina 9

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt de Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. De Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans nog belegd bij Vixia B.V. (vanaf 01-01-2021 is de naam gewijzigd in Vidar B.V.) en voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit.

Pagina 10

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

De G.R. Participatiebedrijf Wsw stelt personeel (Sw-ers) ter beschikking aan de Centrum Gemeente Sittard-Geleen voor de uitvoering binnen het Participatiebbedrijf Westelijke Mijnstreek. Binnen de G.R. is sprake van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur waarin de deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd.

Pagina 11

PARAGRAAF SUBSIDIERESULTAAT EN AFREKENING Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar.

Verdeelsleutel

verdeel sleutel subsidie tekort 73,79% 15,20% 6,22% 4,79% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,50% 15,96% 6,54% 0% 100,00%

begroting -3.298.231 -679.341 -278.224 -213.996 -4.469.792

realisatie -3.478.357 -716.442 -293.419 -225.683 -4.713.901

Delta -180.126 -37.101 -15.195 -11.687 -244.109

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

begroting -971.406 -200.082 -81.943 0 -1.253.431

realisatie -935.519 -192.690 -78.916 0 -1.207.125

Delta 35.887 7.392 3.027 0 46.306

Gemeentelijke Bijdrage (totaal resultaat) Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal

begroting -4.269.637 -879.423 -360.167 -213.996 -5.723.223

realisatie -4.413.876 -909.132 -372.335 -225.683 -5.921.026

Delta -144.239 -29.709 -12.168 -11.687 -197.803

Ontvangen Realisatie Voorschot gemeentelijke 2020 bijdrage 3.785.417 4.413.876 785.694 909.132 326.535 372.335 244.740 225.683 5.142.386 5.921.026

Afrekening gemeentelijke bijdrage 583.670 114.213 42.022 38.735 778.640

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

begroting fte stand 1-1-2020 456,52 94,03 38,51 29,62 618,68

realisatie fte stand 1-1-2020 456,52 94,03 38,51 29,62 618,68

Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten Verdeling Overig Resultaat

Nog te verrekenen gemeentelijke bijdrage

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

Pagina 12

JAARREKENING

Pagina 13

BALANS ( in euro's )

Activa

31 december 2020

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. . rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen - overige vorderingen

1.290.798 0 637.296 1.928.094

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL

2.001

ACTIVA

1.930.095

Pagina 14

BALANS ( in euro's )

Passiva

31 december 2020

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

0 0 0

Totaal vaste passiva

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

1.307.037 1.307.037

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

623.058

Totaal vlottende passiva

TOTAAL

623.058

PASSIVA

1.930.095

Pagina 15

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

begroting 2020

realisatie 2020

RIJKSBIJDRAGEN WSW

17.207.316

16.971.866

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( G.R. Participatiebedrijf Wsw )

5.723.223

5.921.026

Lage inkomens voordeel Overige baten

290.000 40.000

236.750 0

OVERIGE BATEN

330.000

236.750

TOTALE BATEN

23.260.539

23.129.642

Loonkosten WSW

21.956.992

21.912.401

672.333 356.589 10.116 264.509

606.313 351.784 10.116 249.028

Totaal overige lasten

1.303.547

1.217.241

TOTALE LASTEN

23.260.539

23.129.642

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

Overige Personele lasten Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige lasten

Pagina 16

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de G.R. Participatiebedrijf Wsw.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van ( eenmalige ) schokeffecten ( bijvoorbeeld reorganisaties ) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 17

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overzicht van baten en lasten Baten Rijkssubsidie WSW Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de Participatiewet d.d. 1-01-2015 Lage inkomens voordeel Dit betreft een tegemoetkoming van de belastingdiens in de loonkosten voor werknemers met een laag loon Gemeentelijke bijdragen Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het negatieve resultaat.

Lasten Loonkosten Wsw Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers WSW en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten.

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Doorbetaalde subsidie voor Begeleid Werk aan de uitvoeringsinstantie (Vixia B.V.).

Kosten afdracht uitvoerende instanties Betreft doorberekening richting ander schap. Overige lasten Dit betreffen apparaatskosten, rente kosten en eenmalige ( incidentele ) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

Pagina 18

TOELICHTING OP DE BALANS

A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :

Boekw. 31-12-20 1.290.798

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 250.000,=. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 105.627 405.874 211.653 292.925 Drempelbedrag

250.000

250.000

250.000

250.000

ruimte onder drempelbedrag

144.373

0

38.347

0

0

155.874

0

42.925

overschrijding van het drempelbedrag

De overschrijding van het drempelbedrag word veroorzaakt door een aantal piekmomenten per maand, denk hierbij aan betaling lonen en belastingen, waarvoor er veiligheidshalve ruim van tevoren gelden op de RC-rekeningen wordt geplaatst. Dit om te voorkomen dat er door externe factoren, bijvoorbeeld een storing bij de bank, betalingen te laat worden verricht. Ook het moment van ontvangst van middelen speelt mee. ( weekend, vakantieperiode etc.) Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : debiteuren vordering op personeel pensioenpremies WSW vakbondscontributies fietsplan Compensatie betaalde transitievergoedingen Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) BTW te vorderen Afrekening met gemeenten 2020 Totaal

Boekw. 31-12-20 189.930 496 0 9.047 27.563 23.458 236.750 94.008 56.044 637.296

Liquide middelen

Boekw. 31-12-20

Bank rc BNG Totaal

2.001 2.001

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BALANS

P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekw. 31-12-20 0 0 0

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Boekw. 31-12-20 - Overige schulden

1.307.037

De post overige schulden betreffen de crediteuren per 31-12-2020. Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: - Afdrachten Belastingdienst - Salaris Wsw - Accountantskosten - Nog af te rekenen met uitvoerende instanties - Nog te ontvangen facturen Totaal

Boekw. 31-12-20 583.925 7.980 21.000 10.116 37 623.058

TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Corona Corona heeft geen invloed op het resultaat van de G.R. Participatiebedrijf Wsw omdat hier enkel sprake is van het formeel werkgeverschap. Het materiële werkgeverschap is belegd bij Vixia B.V.. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.

Pagina 20

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

ALGEMEEN Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vormgegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Centrumgemeente: Sittard-Geleen. Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekeort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. RIJKSBIJDRAGEN WSW Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2020 is €25.290,= , in de begroting is het zelfde bedrag gehanteerd. In 2019 was er sprake van een bedrag aan subsidie van € 24.939,= . De aantallen A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2020 671,09, begroting 680,4 en realisatie 2019 719,26, begroting 2019 723,60. Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen met de begroting en vorig jaar. GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2020 G.R. Participatiebedrijf Wsw zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 4.826.381,=.

Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt:

fte 01-01-2020 29,62 38,51 94,03 456,52 618,68

Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal Deelnemende Gemeenten OVERIGE BATEN

bijdrage 2020 231.184 300.201 733.610 3.561.386 4.826.381 realisatie 2020 236.750 0 236.750

LIV 2020 overige incidentele baten

De afwijking van de LIV met de begroting wordt veroorzaakt door enerzijds lagere gerealiseerde aantallen en anderzijds aangepaste regelgeving. SUBSIDIETEKORT WSW Het subsidieresultaat is het saldo van de rijksbijdrage WSW, de LIV, de loonkosten WSW en de verplichting afdracht Rijkssubsiedie uitvoerende instantie Wsw. De rijkssubsidie begeleid werken wordt ontvangen door G.R. Participatiebedrijf Wsw en doorbetaald aan Vixia B.V.. Vixia B.V. betaalt dit weer door aan de externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vixia B.V.. De loonkostensubsidie die de externe partij “betaalt” voor de begeleid werker wordt in mindering gebracht op het te ontvangen subsidiebedrag. Het resultaat wordt verantwoord in Vixia B.V..

Pagina 21

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

Het subsidietekort is als volgt te specificeren: Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie WSW totaal

Verklaring verschillen t.o.v. budget Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitvoerende instantie WSW totaal

begroting 2020 -21.956.992 17.207.316 290.000 -10.116 -4.469.792

realisatie 2020 -21.912.401 16.971.866 236.750 -10.116 -4.713.901

2020 real-budget 44.591 -235.450 -53.250 0 -244.109

LOONKOSTEN WSW Het aantal Begeleid Werkers ( géén loonkosten WSW ), als aandeel in de totale bezetting WSW, is 2%. Dit ligt in lijn met de verhouding van G.R. Vixia in het verleden. Het begrote aantal begeleid werkers was 14,1 Fte. Gerealiseerd is 13,9 Fte, dus 0,2 Fte lager dan begroot. Het totale aantal fte in 2020 was 657,54 en begroot in 2020 666,2 fte. Door CAO aanpassingen stijgen de gemiddelde loonkosten in 2020 met € 366,= per fte. In 2020 zijn de gerealiseerde loonkosten € 21.912.401,= , deze bestaan uit : € 17.327.098,= brutoloon, € 3.020.531,= sociale lasten en € 1.564.772,= pensioenlasten. Overige personele lasten

realisatie 2020

Vervoerskosten Arbokosten Kosten cliëntenraad

223.227 380.623 2.463 606.313

Doordat in verband met de coronabeperkingen de bedrijfsarts minder uren met betrekking tot de verzuimaanpak heeft kunnen maken is, de realisatie van de arbokosten lager dan begroot. Gemiddeld hebben er in 2020 minder vervoersbewegingen plaatsgevonden dan begroot als gevolg van lagere gerealiseerde aantallen. Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Dit betreffen de opbrengsten Begeleid Werken. Deze komen toe aan de uitvoerende instantie, Vixia B.V. Vixia B.V. neemt op haar beurt de kosten met betrekking tot de betaalde loonkosten subsidie aan de werkgevers voor haar rekening. Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. Instantie WSW In het kader van een formeel werkgeversschap van 1 persoon ( 0,4 A.J. ) bij Vixia, waarbij het materiele werkgeverschap elders ligt, bestaat deze afdrachtsverplichting.

Pagina 22

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

Overige lasten De overige lasten bestaan voornamelijk uit apparaatskosten.

Deze overige lasten zijn als volgt te specificeren:

Accountantskosten Bank- en rentekosten Kantoorkosten Handlingskosten administratie Overige incidentele lasten

realisatie 2020 21.000 800 492 224.594 2.142 249.028

STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de G.R. is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de G.R. is geen sprake van vennootschapsbelasting.

Pagina 23

WNT-verantwoording 2020 G.R. Participatiebedrijf Wsw

De WNT is van toepassing op G.R. Participatiebedrijf Wsw. Het voor G.R. Participatiebedrijf Wsw toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2020. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2020 FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer Van Es

Lid DB en AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer Janssen

Lid DB en AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer Meekels

Lid AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer Diederen

Lid AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer Hendrix

Lid AB G.R. Participatiebedrijf Wsw

De heer van Sint Feijth

Secretaris G.R. Participatiebedrijf Wsw

24

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID OMSCHRIJVING

begroting 2020

Programma Begeleide Participatie Baten Lasten Subtotaal programma's

realisatie 2020

23.260.539 23.129.642 22.631.697 22.503.355 628.842 626.287

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Kosten overhead Baten Lasten Saldo kosten overhead

Verschil 2020

-130.897 -128.342 -2.555 0

0 628.842 -628.842

0 626.287 -626.287

0 -2.555 2.555

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

Subtotaal mutaties reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

Pagina 25

TAAKVELDEN

OMSCHRIJVING

begroting 2020

begroting 2020

realisatie 2020

Verschil 2020

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -2.555 2.555

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

628.842 -628.842

628.842 -628.842

0 626.287 -626.287

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten -628.842

-628.842

-626.287

2.555

23.260.539 23.129.642 22.631.697 22.503.355 628.842 626.287

-130.897 -128.342 -2.555

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

23.260.539 22.631.697 628.842

Totaal sociaal domein

628.842

628.842

626.287

-2.555

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: G.R. Participatiebedrijf Wsw heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 26

Controle verklaring Deloitte

Pagina 27

Controle verklaring Deloitte

Pagina 28