Document · PDF

BB GR Vidar WSW 2025 en oorspr 2026 en meerj concept

Commissie Inwonerszaken 24 juni 2025, gemeente BeekBij agendapunt: Commissiestukken: Begroting 2026, de bijgestelde begroting 2025 en de Jaarstukken 2024 van de gemeen-schappelijke regeling Vidar WSW.4.901 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijgestelde BEGROTING 2025 en Oorspronkelijke BEGROTING 2026 met meerjaren VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW

16 oktober 2024

pagina

INHOUD

BIJGESTELDE BEGROTING 2025 EN OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2026 MET MEERJAREN VIDAR

Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW Voorwoord

. Bijstelling overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 . Toelichting op de bijstelling baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 . Gemeentelijke bijdrage 2025

4 5 6

Oorspronkelijke begroting 2026 inclusief meerjaren . Oorspronkelijk overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2026 en meerjaren . Toelichting op het oorspronkelijk overzicht van de baten en lasten over het begrotingsjaar 2026 en meerjaren . Gemeentelijke bijdrage 2026 - 2029 . Balans en toelichting Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Kengetallen . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

8 9 11 12

14 15 16 17 19 20

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

21 21 21 21 21

Bijlage: . Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

22 23

Pagina 2

VOORWOORD Bijgestelde begroting 2025 en ontwerpbegroting 2025 inclusief meerjarenperspectief.

Voor u ligt de bijgestelde begroting 2025 en de ontwerpbegroting 2026 met meerjarenperspectief. De GR Vidar Wsw is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1. van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw). Sinds 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw de formeel werkgever van alle Wsw-werknemers die tot 1 januari 2020 in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia (GR Vixia). De GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de hierbij behorende werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente, de gemeente Sittard-Geleen. De gemeente Sittard-Geleen heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen de GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. De voor u liggende bijgestelde begroting 2025 en de de ontwerpbegroting 2026 met meerjarenperspectief is gebaseerd op de gewijzigde uitgangspunten van de begroting waar het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 18 december 2024 mee heeft ingestemd: de kostenstructuur, de grondslag voor de loonkosten – op basis van constante prijzen, de kostenverdeling, en de voortzetting van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen. De bijgestelde begroting 2025 en de ontwerpbegroting 2026 met meerjarenperspectief laten zien dat het aantal mensen dat werkzaam is via de Wet Sociale Voorziening afneemt.

Dit volgt uit de Participatiewet die per 2015 van kracht is. Vanaf dat jaar is namelijk instroom in de Wsw niet meer mogelijk en door met name natuurlijk verloop neemt het aantal mensen met een Wsw dienstverband af. Daarnaast gaan naar verwachting de komende jaren meer mensen gebruik maken van de Regeling vervroegd uittreden (Rvu), waardoor mensen eerder kunnen stoppen met werken. Positief is dan ook dat de komende jaren het aantal mensen dat regulier werkt op een plek voor begeleid werken nagenoeg gelijk blijft. De daling van het aantal mensen dat via de GR werkzaam zal zijn via de Wsw, zorgt ervoor dat de bijdrage van de gemeenten aan de GR omlaag gaat van € 19,0 mln. in 2025 naar € 14,8 mln. in 2028.

J. Bühler,

G. Van Sint Feijth,

Voorzitter G.R. Vidar Wsw

Secretaris G.R. Vidar Wsw Pagina 3

VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW

BIJSTELLING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025 Aangepaste ontwerp begroting 2025

Bijgest. Begroting 2025

delta oorspr. begr. t.o.v. bijgest. begroot

Rijksbijdragen WSW Gemeentelijke bijdragen Overige baten

0 18.498.000 40.000

0 19.004.000 40.000

0 506.000 0

TOTALE BATEN

18.538.000

19.044.000

506.000

Loonkosten WSW Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten WSW

17.339.000 452.000 747.000

17.763.000 534.000 747.000

424.000 82.000 0

TOTALE LASTEN

18.538.000

19.044.000

506.000

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

Vennootschapsbelasting

GEREALISEERDE RESULTAAT

OMSCHRIJVING

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BIJSTELLING BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Er wordt gefinancierd op basis van de netto lasten. De drie deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein en de afnemende gemeente Beekdaelen dekken de totale kosten:

Aangepast Oorspronk. Begroot 2025

Gemeentelijke bijdragen

Bijgest. Begroot 2025

18.498.000 19.004.000

506.000

De totale kosten in de bijgestelde begroting vallen € 506.000 hoger dan oorspronkelijk begroot. Voor de toelichting verwijzen we naar die op de afzonderlijke onderdelen. Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2025 ten opzichte van de aangepaste oorspronkelijke begroting 2025:

Loonkosten WSW In lijn met de uitgangspunten voor de begroting, zijn de gemiddelde loonkosten gebaseerd op het loon-prijspeil van 1 juli 2024. De begrote gemiddeld verloonde Fte's zijn in de bijgestelde begroting nagenoeg gelijk aan oorspronkelijk begroot (428,57 Fte tegenover 428,69 Fte) .

aangepast oorspr begr. bijgest.begr. 17.339.000 17.763.000

Delta 424.000

Loonkostensubs. inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Door een stijging op de werkladder neemt in de bijgestelde begroting het gemiddelde aantal SW 'ers die werkzaam zijn in de regeling voor begeleid werken toe van 12,85 Fte oorspronkelijk begroot naar 14,16 Fte bijgesteld begroot (een verschil van 1,31 Fte). Hierdoor stijgt ook de compensatie voor de werkgever in de vorm een loonkostensubsidie. Daarnaast stijgt het subsidiebedrag per jaar. aangepast oorspr begr. bijgest.begr. Delta 452.000 534.000 82.000

Pagina 5

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2025

Besloten is om vanaf 2025 het totale resultaat te verrekenen met de deelnemende en afnemende gemeenten. Verdeling geschiedt vanuit het standgegeven van zittend bestand 1 januari van het begrotingsjaar. Voor de deelnemende gemeenten op basis van zittend bestand eigen gemeente én buitengemeenten. Voor de afnemende gemeente op basis van het zittend bestand eigen gemeente.

Verdeelsleutel

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Gemeenten

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Resultaat Gemeenten

aang. oorspr. begroting prognose verdeel percentage

bijg.begr. prognose fte stand 01-01-2025 totaal

74,70% 14,20% 6,60% 4,50% 100,00%

353,17 65,42 31,13 19,73 469,45

aangep. oorspr. begr.

bijg.begr. resultaat

Delta

13.818.000 2.627.000 1.221.000 832.000 18.498.000

14.299.000 2.647.000 1.260.000 798.000 19.004.000

481.000 20.000 39.000 -34.000 506.000

Pagina 6

verdeel sleutel

75,24% 13,93% 6,63% 4,20% 100,00%

OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2026 INCLUSIEF MEERJAREN GR VIDAR WSW

Pagina 7

OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026 EN MEERJAREN GR VIDAR WSW

verschil Bijgestelde Ontwerp begroot 2026 Begroting Begroting t.o.v. bijst. Meerjaren 2025 2026 begroot 2025 2027

Meerjaren 2028

Meerjaren 2029

Gemeentelijke bijdr. Overige baten

19.004.000 17.325.000 40.000 40.000

-1.679.000 15.947.000 0 40.000

14.805.000 40.000

13.525.000 40.000

TOTALE BATEN

19.044.000 17.365.000

-1.679.000 15.987.000

14.845.000

13.565.000

Loonkosten WSW 17.763.000 16.194.000 Loonkostensubs. inleners Beg.Werken 534.000 493.000 Overige personele kosten WSW 747.000 678.000 Overige lasten 0 0

-1.569.000 14.866.000

13.767.000

12.536.000

TOTALE LASTEN

OMSCHRIJVING

19.044.000 17.365.000

-41.000

496.000

498.000

501.000

-69.000 0

625.000 0

580.000 0

528.000 0

-1.679.000 15.987.000

14.845.000

13.565.000

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttr. aan reserves Toev. aan reserves

0 0

Vennootschapsbel.

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 8

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Er wordt gefinancierd op basis van de netto lasten. De drie deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein en de afnemende gemeente Beekdaelen dekken de totale kosten. Het resultaat van GR Vidar WSW, te verrekenen met de gemeenten, valt lager uit in de begroting 2026 door een lager aantal Fte's ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025. 1.679.000 Wijzigingen in de oorspronkelijke begroting 2026 en meerjaren ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025:

Loonkosten WSW De totale loonkosten nemen af als gevolg van een dalend aantal WSW-ers (2025:428,57 Fte en 2026: 389,08 Fte). In lijn met de uitgangspunten voor de begroting, zijn de gemiddelde loonkosten gebaseerd op het loon-prijspeil van 1 juli 2024.

Interne formatie Vidar:

2025

Formatie WSW in fte Loonkosten WSW in €

428,57 17.763.000 2027

Formatie WSW in fte Loonkosten WSW in €

358,52 14.866.000

Pagina 9

2026

Delta

389,08 16.194.000

-39,48 1.569.000

2028

2029

332,63 13.767.000

303,08 12.536.000

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2025 met 1,19 Aj. Het subsidiebedrag per Aj stijgt, de totale kosten dalen in 2025 door de daling van de aantallen Aj.

Formatie in Aj. Loonkostensubsidie

2025 14,16 534.000

2026

2027

2028

12,35 496.000

12,67 493.000

12,04 498.000

Delta -1,49 41.000 2029 11,74 501.000

Overige Personeelskosten De overige personeelskosten omvatten alle kosten die betrekking geen hebben op het loon of de sociale lasten (bijvoorbeeld vervoerskosten, studiekosten en kosten voor werkkleding). De overige personele kosten dalen als gevolg van de dalende populatie binnen de GR.

Totaal overige Personeelskosten

2025 747.000

2026 678.000

Delta 69.000

2027

2028

2029

625.000

Totaal Overige Personeelskosten

Pagina 10

580.000

528.000

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2026 - 2029 GR VIDAR WSW

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2026-2029 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar WSW te verrekenen met de gemeenten. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen en buitengemeenten vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar). Fte-stand per 1-1 per gemeente Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

2026 328,84 58,86 30,13 18,73 436,56

Verdeling Totaal Resultaat 2026 Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal Gemeenten

2027 307,20 55,92 28,13 18,31 409,56

2028 294,09 49,61 27,13 18,31 389,15

Meerjarenraming 2026 - 2029 2027 2028

13.050.000 11.962.000 11.189.000 2.336.000 2.177.000 1.887.000 1.196.000 1.095.000 1.032.000 16.582.000 15.234.000 14.108.000 743.000 713.000 697.000 17.325.000 15.947.000 14.805.000

Pagina 11

2029 278,45 48,83 25,13 17,31 369,73

2029 10.187.000 1.786.000 919.000 12.892.000 633.000 13.525.000

BALANS EN TOELICHTING GR VIDAR WSW

BALANS (x € 1.000 euro's ) Activa

1 januari

2025

2026

2027

2028

2029

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

800 550

780 540

760 530

740 520

720 510

1.350

1.320

1.290

1.260

1.230

1.370

1.340

1.310

1.280

1.250

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL ACTIVA

1 januari

Passiva

2025

2026

2027

2028

2029

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerd resultaat

0 0

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

230

250

270

290

310

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.140

1.090

1.040

990

940

TOTAAL PASSIVA

1.370

1.340

1.310

1.280

1.250

Pagina 12

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 13

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 14

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Binnen GR Vidar WSW is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende kosten worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil.

OORLOG OEKRAïNE De oorlog in de Oekraïne heeft een groot effect op onze samenleving. Denk hierbij aan de stroom vluchtelingen waarvoor onderdak verzorgt moet worden. Daarnaast heeft de oorlog ook nadelige gevolgen voor onze economie. De energieprijzen stijgen en er zijn materialen die schaars worden. In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de WSW-populatie, waardoor de oorlog in de Oekraïne voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 15

KENGETALLEN

Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0% 0%

0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 16

FINANCIERINGSPARAGRAAF

Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar WSW de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van GR Vidar WSW in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2025 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 17

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet

Begroting 2029

19.044.000 17.365.000 15.987.000 14.845.000 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% 1.561.608 1.423.930 1.310.934 1.217.290

13.565.000 8,2% 1.112.330

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.370.000

1.340.000

1.310.000

1.280.000

1.250.000

20.000 1.350.000

20.000 1.320.000

20.000 1.290.000

20.000 1.260.000

20.000 1.230.000

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.561.608 0 1.561.608

1.423.930 0 1.423.930

1.310.934 0 1.310.934

1.217.290 0 1.217.290

1.112.330 0 1.112.330

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen.

jaar

2025

2026

2027

2028

2029

Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

20%

2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 18

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de WSW. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar. Het beleid van GR Vidar wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 19

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar WSW verzorgt enkel het werkgeverschap voor de WSW populatie. Vandaar dat er in de GR geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 20

PROGRAMMA VERANTWOORDING GR VIDAR WSW

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

begroting begroting begroting begroting begroting 2025

Overhead

2026

2027

2028

2029

Er vallen geen kosten meer binnen de overhead.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar WSW is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 21

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR WSW

Loonkosten WSW Overige personele kosten WSW Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige incidentele lasten

Begroting 2025 waarvan: totaal incidenteel structureel 17.763.000 0 17.763.000 747.000 0 747.000 534.000 0 534.000

Begroting 2026 waarvan: totaal incidenteel structureel 16.194.000 0 16.194.000 678.000 0 678.000 493.000 0 493.000

Begroting 2027 waarvan: totaal incidenteel structureel 14.866.000 0 14.866.000 625.000 0 625.000 496.000 0 496.000

Begroting 2028 waarvan: totaal incidenteel structureel 13.767.000 0 13.767.000 580.000 0 580.000 498.000 0 498.000

Begroting 2029 waarvan: totaal incidenteel structureel 12.536.000 0 12.536.000 528.000 0 528.000 501.000 0 501.000

Totale lasten programma's

19.044.000

17.365.000

15.987.000

14.845.000

13.565.000

Gemeentelijke Bijdragen

19.004.000

17.325.000

15.947.000

14.805.000

13.525.000

Overige baten

40.000

19.044.000

17.365.000

15.987.000

14.845.000

13.565.000

Saldo van baten en lasten programma's

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

Totale lasten diverse

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

19.004.000 0 0 0

0 0 0 0

19.004.000 0 0 0

17.325.000 0 0 0

0 0 0 0

17.325.000 0 0 0

15.947.000 0 0 0

0 0 0 0

15.947.000 0 0 0

14.805.000 0 0 0

0 0 0 0

14.805.000 0 0 0

13.525.000 0 0 0

0 0 0 0

13.525.000 0 0 0

Totale baten diverse

19.004.000

17.325.000

15.947.000

14.805.000

13.525.000

Saldo van diverse

19.004.000

17.325.000

15.947.000

14.805.000

13.525.000

Totale saldo van baten en lasten van

19.004.000

17.325.000

15.947.000

14.805.000

13.525.000

19.004.000

17.325.000

15.947.000

14.805.000

13.525.000

Totale baten programma's

de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

19.044.000 19.044.000 0

17.365.000 17.365.000 0

Pagina 22

15.987.000 15.987.000 0

14.845.000 14.845.000 0

13.565.000 13.565.000 0

TAAKVELDEN GR VIDAR WSW OMSCHRIJVING

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo Totaal sociaal domein

19.044.000 17.365.000 15.987.000 14.845.000 13.565.000 19.044.000 17.365.000 15.987.000 14.845.000 13.565.000 0 0 0 0 0 0

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 23

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beek&id=e74dc2df-aaaa-4297-9d89-aa9ea1d473f8