24vra00062 RVS Jaarstukken 2023 incl. erratum

*24vra00062* 24vra00062

Voorstel Gemeenteraad Datum B&W vergadering: Datum Raadsvergadering: Afdeling: Raadscie: Portefeuillehouder: Steller:

28-05-2024 03-07-2024 BMO Ralph Diederen Rik Heijnen

Onderwerp Jaarstukken 2023 Korte inhoud Hierbij worden u de jaarstukken 2023 ter vaststelling aangeboden. Het resultaat 2023 bedraagt € 9.659.300 positief. Op 31 mei a.s. zullen de jaarstukken 2023 aan de raad worden aangeboden. Aanleiding Hierbij worden u de jaarstukken 2023 ter vaststelling aangeboden. Het resultaat 2023 bedraagt € 9.659.300 positief. Overwegingen Het jaarrekeningresultaat 2023 bedraagt € 9.659.300 positief. Dit betekent een verbetering van het resultaat ten opzichte van de Slotrapportage 2023 van € 9.881.200. Een specificatie van deze verbetering is te vinden in de paragraaf “2.1 Jaarverslag 2023 / Samenvatting financieel resultaat”. Naris: Tijdens de behandeling van de nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2024 in de gecombineerde commissie van 31 januari 2024 heeft u het college verzocht om een uitdraai vanuit Naris met daarin alle opgenomen risico’s toe te voegen aan het raadsvoorstel van de jaarstukken 2023. Deze uitdraai ligt ter inzage bij de raadsgriffier. Financiële overwegingen Resultaatbestemming: Voorgesteld wordt om het positieve jaarrekeningresultaat van € 9.659.300 te storten in de algemene reserve. Bij de afwijkingenrapportage 2024 zal een gedeelte van dit positieve resultaat weer onttrokken worden uit de algemene reserve ter dekking van de kosten van het Beeks versnellingsplan.

De reden dat voor deze wijze wordt gekozen ligt in het feit dat gemeenten m.i.v. 2024 10% van hun vrij beschikbare algemene reserve mogen onttrekken als structurele dekking. Rechtstreekse resultaatbestemming bij de jaarrekening wordt gezien als incidentele dekking. Vorming twee voorzieningen: In de voorliggende jaarrekening 2023 zijn twee nieuwe voorzieningen gevormd die een verplichtend karakter hebben op basis van de geldende BBV-voorschriften. De raad heeft conform de vigerende nota reserves en voorzieningen, geen keuzemogelijkheid bij het al dan niet instellen hiervan: • Vorming voorziening achterstallig onderhoud bomen Zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 5 oktober 2023 heeft in 2023 heeft een inventarisatie plaatsgevonden van het achterstallig onderhoud op bomen. De geplande werkzaamheden zijn niet geheel in 2023 uitgevoerd. De oorzaak hiervan is met name een inschattingsfout van de hoeveelheid vrijkomend snoeihout, waardoor de dagproductie veelal lager was dan gebruikelijk en anderzijds nietwerkbare dagen als gevolg van hevige regenval en stevige wind.

Op basis van de actuele BBV-voorschriften is het niet meer acceptabel om achterstallig onderhoud in te lopen binnen vier jaar tijd. In de praktijk betekent dit dat de gemeente de voorziening achterstallig onderhoud ineens moet vormen in het jaar waarin de omvang van het achterstallig onderhoud is vastgesteld en duidelijk is welke maatregelen moeten worden getroffen. Voorziening achterstallig onderhoud bomen Doel:

Dekking van het achterstallig onderhoud van bomen.

Voeding:

Per ultimo boekjaar wordt o.b.v. de actuele boominspectie de benodigde omvang van de voorziening bepaald.

Beschikking:

De werkelijke kosten van het wegwerken van achterstallig onderhoud bomen.

Boven-/ondergrens:

N.v.t.

Beschikkingsbevoegd:

Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel.

Afdeling: Opmerking:

Ruimte Raad 5-10-2023

• Vorming voorziening groene leges Op basis van een integrale analyse van de verleende omgevingsvergunningen is in de jaarrekening 2023 een voorziening Groene Leges gevormd van € 1.160. Dit betreft de mogelijke restitutieverplichting uit hoofde van groene leges. De vorming van deze voorziening is eenmalig omdat de groene leges zijn afgeschaft per 2024. Voorziening groene leges Doel:

Dekking van groene leges

Voeding:

Per ultimo boekjaar wordt o.b.v. de actuele omgevingsvergunningen de benodigde omvang van de voorziening bepaald.

Beschikking:

De restitutie van bouwleges uit hoofde van groene leges.

Boven-/ondergrens:

N.v.t.

Beschikkingsbevoegd:

Het College van B&W voor uitgaven passend binnen het door de raad geformuleerde doel.

Afdeling:

Ruimte

Opmerking

Per 2024 zijn groene leges niet meer van toepassing.

Opheffen voorziening Het Groene Net (HGN): De voorziening HGN kan, naar aanleiding van de eindafrekening met gemeente Sittard-Geleen, opgeheven worden ultimo 2023. Beslispunten 1. De jaarstukken 2023 inclusief erratum en het bijbehorende Projectenboek 2023 vaststellen; 2. Instemmen met het storten van het positief jaarrekeningresultaat ad € 9.659.300 in de algemene reserve. 3. Vormen van de voorziening achterstallig onderhoud bomen en de voorziening groene leges. En het opheffen van de voorziening Het Groene Net (HGN). Beek, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BEEK,

Joop Crucq Gemeentesecretaris

Christine van Basten-Boddin Burgemeester

Besluit Gemeenteraad

De raad van de gemeente Beek;

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28-05-2024;

Besluit: 1. De jaarstukken 2023 en het bijbehorende Projectenboek 2023 vaststellen; 2. Instemmen met het storten van het positief jaarrekeningresultaat ad € 9.659.300 in de algemene reserve. 3. Vormen van de voorziening achterstallig onderhoud bomen en de voorziening groene leges. En het opheffen van de voorziening Het Groene Net (HGN).

Beek, 03-07-2024 GEMEENTERAAD,

Guliël Erven Raadsgriffier

Christine van Basten-Boddin Voorzitter