Document · PDF

0.3 Gedeponeerde jaarrekening Vixia BV 2019 ter kennisname.pdf

Commissie Inwonerszaken 16 maart 2021, gemeente BeekBij agendapunt: Commissiestukken: Jaarrekening 2019 – 2020 GR Vixia.6.596 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Publicatiestukken 2019 Vixia B.V.

Vixia B.V. Sittard Startdatum van de periode waarop de jaarrekening betrekking heeft 01 januari 2019 Einddatum van de periode waarop de jaarrekening betrekking heeft 31 december 2019

1-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

In h o u d s o p g a ve

Informatie over de rapportage en de rechtspersoon Informatie over de rechtspersoon Informatie over de rapportage

Bestuursverslag Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans Geconsolideerde winst- en verliesrekening Geconsolideerde kasstroomoverzicht Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemene toelichting Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen Balans Winst- en verliesrekening Overige toelichtingen Enkelvoudige jaarrekening Balans Winst- en verliesrekening Toelichting op de jaarrekening Algemene toelichting Grondslagen Balans Overige toelichtingen Ondertekening van de jaarrekening

2-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

In fo rma t ie o ve r d e ra p p o rt a g e e n d e re ch t s p e rs o o n

Informatie over de rechtspersoon Naam van de rechtspersoon

Vixia B.V.

Rechtsvorm van de rechtspersoon

Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid

Zetel van de rechtspersoon

Sittard

Registratienummer bij de Kamer van Koophandel

14061307

Handelsnamen

Vixia B.V.

Classificatie van de rechtspersoon op basis van de wettelijke groottecriteria

Middelgroot

SBI-code

Sociale werkvoorziening

Adres van de rechtspersoon Straatnaam NL

Millenerweg

Huisnummer NL

Huisnummer toevoeging

Postcode NL

6136KW

Vestigingsplaats NL

Sittard

Regionaam

Limburg

Landnaam, ISO

Nederland

3-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

In fo rma t ie o ve r d e ra p p o rt a g e e n d e re ch t s p e rs o o n

Informatie over de rapportage Titel van het document

Publicatiestukken 2019 Vixia B.V.

Startdatum van de periode waarop de jaarrekening betrekking heeft

01 januari 2019

Einddatum van de periode waarop de jaarrekening betrekking heeft

31 december 2019

Startdatum van de voorgaande periode waarop de jaarrekening betrekking heeft

01 januari 2018

Einddatum van de voorgaande periode waarop de jaarrekening 31 december 2018 betrekking heeft Rapportageperiode afwijkend van een jaar (J/N)

Nee

Rapportage heeft betrekking op een individuele rechtspersoon of op een groep van maatschappijen

Geconsolideerd en enkelvoudig

Rapporteringsvaluta van het document

Euro

Type winst- en verliesrekening

Categoriaal

Type kasstroomoverzicht

Indirect

Jaarrekening vastgesteld (J/N)

Nee

E-mailadres van de contactpersoon voor deze rapportage

nlsbrverwerker@deloitte.nl

4-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Be s t u u rs ve rs la g Vrijstelling en referentie naar plaats van beschikbaarheid van het bestuursverslag Gebaseerd op artikel 2:394 lid 4 BW kiest het bedrijf voor het niet publiceren van het managementrapport. In plaats daarvan wordt het managementrapport beschikbaar gesteld ter inzage op het kantoor van de rechtspersoon.

5-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans Balans voor of na resultaatbestemming

Na resultaatbestemming 31 december 2019

31 december 2018

€

Immateriële vaste activa

17.577

Materiële vaste activa

290.995

338.233

Totaal van vaste activa

308.572

338.236

Activa Vaste activa

Vlottende activa Voorraden

626.043

532.395

Vorderingen

1.551.063

3.820.108

Liquide middelen

3.222.779

1.997.539

Totaal van vlottende activa

5.399.885

6.350.042

Totaal van activa

5.708.457

6.688.278

Eigen vermogen

4.214.012

3.254.976

Totaal van groepsvermogen

4.214.012

3.254.976

Passiva Groepsvermogen

Voorzieningen

95.596

220.133

Kortlopende schulden

1.398.849

3.213.169

Totaal van passiva

5.708.457

6.688.278

6-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2019

2018

€

Bruto-bedrijfsresultaat

10.255.299

9.264.624

Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen

4.352.484

4.583.520

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

48.637

66.780

Overige bedrijfskosten

4.547.550

4.961.791

Totaal van som der kosten

8.948.671

9.612.091

Totaal van bedrijfsresultaat

1.306.628

Financiële baten en lasten

347.467

860.749

1.388.783

Totaal van resultaat voor belastingen

2.167.377

1.041.316

Totaal van resultaat na belastingen

2.167.377

1.041.316

Resultaat toekomend aan de rechtspersoon

2.167.377

1.041.316

7-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2019

2018

€

2.167.377

1.041.316

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen

48.637

157.877

Toename (afname) van de voorzieningen

124.537

61.178

Overige aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat

1.208.341

Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat

1.284.241

0 -

219.055

Veranderingen in werkkapitaal Afname (toename) van voorraden

Afname (toename) van overige vorderingen

93.648

109.257

2.269.045

652.907

1.814.320

576.837

Totaal van veranderingen in werkkapitaal

361.077

1.120.487

Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.244.213

298.226

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten

1.244.213

298.226

33.558

246.791

Toename (afname) van overige schulden

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verwerving van materiële vaste activa

Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van materiële vaste activa Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten

14.585 -

245.169

18.973

1.622

Totaal van netto-kasstroom

1.225.240

299.848

Totaal van toename (afname) van geldmiddelen

1.225.240

299.848

Geldmiddelen aan het begin van de periode

1.997.539

2.297.387

Geldmiddelen aan het einde van de periode

3.222.779

1.997.539

Toename (afname) van geldmiddelen

8-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemene toelichting Beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De jaarrekening is opgesteld o.b.v. Titel 9 Boek 2 B.W.. Het jaarverslag van Vixia B.V. ligt ter inzage bij Vixia B.V., gevestigd aan de Millenerweg 2-8 te Sittard, postbus 239 6130 AE. Naast de uitvoering van de WSW en het formele werkgeversschap van B.V.-personeel vinden binnen Vixia B.V. re-integratieactiviteiten ( horizontale mensontwikkeling ) plaats voor andere groepen met een afstand tot de arbeidsmarkt, hierbij kan tevens gebruik gemaakt worden van de mogelijkheden van het Leer-werkbedrijf. Via het Leer-werkbedrijf kunnen betreffende personen een traject doorlopen, waarbij getracht wordt via opleiding en begeleiding, de medewerker uiteindelijk middels detacheringen en/of begeleid werken bij bedrijven en instellingen, te re-integreren naar de reguliere arbeidsmarkt.

Continuïteit Informatieverschaffing over continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling.

Groepsverhoudingen Informatieverschaffing over groepsverhoudingen Vixia B.V. te Sittard-Geleen staat aan het hoofd van een rechtspersoon. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen: Kans B.V., Sittard-Geleen, 100%

Schattingen Informatieverschaffing over schattingen Het management vormt een oordeel en maakt schattingen en veronderstellingen die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van de baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Consolidatie Informatieverschaffing over consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Vixia B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Vixia B.V. De financiële gegevens van Vixia B.V. zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van art. 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

Beëindiging van bedrijfsactiviteiten

9-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Informatieverschaffing over beëindiging van bedrijfsactiviteiten In het tweede kwartaal van 2019 zijn de werkzaamheden van Vixia Business Post overgedragen aan Business Post Zuid Limburg. De medewerkers van Vixia zijn vanaf dat moment middels een groepsdetachering werkzaam bij Business Post Zuid Limburg.

Algemene grondslagen voor verslaggeving Beschrijving van de standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Financiële instrumenten Grondslag van financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten: Vixia B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van primaire financiële instrumenten. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen en voorwaardelijke activa en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost van de 'Grondslagen voor de waardering van activa en pasiva'.

Grondslagen Grondslag van immateriële vaste activa De waardering van de immateriële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de lineaire afschrijvingen gebaseerd op de verwachte toekomstige levensduur. De afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. De gehanteerde afschrijvingsperctage's voor de Immateriel activa zijn: Immateriele aktiva: 20%, 33,33% Grondslag van materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de lineaire afschrijvingen gebaseerd op de verwachte toekomstige levensduur. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. De gehanteerde afschrijvingspercentages' per investeringscategorie zijn: Inventaris : 5%, 10%, 20%, 33,33% Machines : 5%, 10%, 20%, 33,33% Voertuigen : 20% Kosten voor periodiek groot onderhoud komen ten laste van Vixia G.R. Grondslag van financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd o.b.v. de vermogensmutatiemethode, waarbij de waardering plaatsvindt o.b.v. de netto vermogenswaarde. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Vixia B.V..

Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Bij de waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met waardedalingen indien deze duurzaam zijn. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen, alsmede overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

10-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Grondslag van voorraden De Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De nettoopbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Grondslag van vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Grondslag van liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Grondslag van overige voorzieningen Voorzieningen voor personeelsbeloningen: Toekomstige ontslag vergoeding: Dit betreft verplichtingen uit hoofde van het vóór de normale pensioendatum beëindigen van dienstverbanden met werknemers. Ontslagvergoedingen worden verwerkt indien aantoonbaar sprake is van een verplichting tot beëindiging van dienstverbanden met werknemers. Vergoedingen worden tegen contante waarde opgenomen. De verplichting wordt als zodanig opgenomen en toegelicht onder de voorzieningen. De opgenomen verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De verplichting wordt gewaardeerd tegen contante waarde. Overige voorzieningen: Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Grondslag van kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

11-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Na het vaststellen van bijgestelde begroting 2012 is, conform bestuurlijke besluitvorming ( dec. 2011 ), besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te normaliseren. Om de sturing op het evenwicht tussen kosten en opbrengsten op zijn merites te kunnen beoordelen dient het genormaliseerd resultaat als uitgangspunt te worden genomen. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort WSW en de algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd ( Gemeentelijke Bijdrage Vixia G.R. ). De normalisering van het resultaat is in werking getreden met ingang van 2012. De uitgangspunten van de normalisering zijn door het bestuur in 2011 vastgesteld. Vixia heeft ook in 2019 invulling gegeven aan de vastgestelde uitgangspunten. Grondslag van overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten betreffen opbrengsten die voortkomen uit incidentele bedrijfsactiviteiten en bestaan uit : - Boekwinsten verkoop materiele vaste activa; - Huuropbrengsten - Diverse doorberekeningen - Opbrengsten Kans B.V.

- Diverse opbrengsten voorgaande jaren Grondslag van bedrijfsopbrengsten Waarderingsgrondslagen netto-omzet: Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Grondslag van lonen Personeelslasten gesubsidieerde medewerkers: Onder de loonkosten van gesubsidieerde medewerkers wordt verantwoord het brutobedrag van de uitbetaalde lonen aan WSWen WIW-werknemers.

De sociale lasten van gesubsidieerde werknemers betreffen de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten voor de WSW-, WIW-werknemers, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening van WSWwerknemers. Personeelslasten niet-gesubsidieerde medewerkers: Onder salariskosten niet-gesubsidieerde medewerkers wordt verstaan de over het jaar betaalde c.q. verschuldigde salarissen, het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies inzake niet-gesubsidieerde werknemers. Grondslag van overige bedrijfskosten Deze kosten ( huur, onderhoud, energie, etc. ) worden berekend o.b.v. historische kosten. Grondslag van financiële baten en lasten De rentebaten betreffen de opbrengst uit deposito's en andere beleggingen van gelden. De rentelasten bestaan uit betaalde rente vanwege rekening-courantverhouding kredietinstellingen.

Kasstroomoverzicht Grondslag van kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Balans Immateriële vaste activa 12-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

31 december 2019

31 december 2018

€

Overige immateriële vaste activa

17.577

Totaal van immateriële vaste activa

17.577

Immateriële vaste activa Informatieverschaffing over immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Hieronder worden posten opgenomen, waarvoor in een bepaald jaar uitgaven zijn gedaan, betrekking hebbende op de komende boekjaren, deze bestaan voornamelijk uit licenties van software.

Materiële vaste activa 31 december 2019

31 december 2018

€

Machines en installaties

232.313

260.248

Andere vaste bedrijfsmiddelen

58.682

32.978

45.007

290.995

338.233

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal van materiële vaste activa

Materiële vaste activa Informatieverschaffing over materiële vaste activa Net als in voorgaande jaren is er in 2019 ook sprake geweest van een investeringsstop, alleen de noodzakelijke uitbreidings- c.q. vervangingsinvesteringen hebben plaatsgevonden. De boekwaarde in 2019 nam met € 29.664,= af.

Voorraden Informatieverschaffing over voorraden De bepaling van de voorziening incourante voorraad per 31 december 2018 is gebonden aan de conditie dat artikelen, bij aanvang boekjaar, twee jaar niet gemuteerd zijn, met uitzondering van die artikelen die per balansdatum inmiddels in de planning van reeds ingezette orders als ''materiaal-regels'' zijn opgenomen ( zelfde condities gehanteerd in voorgaande jaar ). De mutatie in 2019 van de voorziening incourante voorraad bestaat uit een dotatie van € 29.711,= en een onttrekking van € 2.898,=. De waarde van de voorraad grondstoffen is een momentopname en is afhankelijk van het gedrag van toeleveranciers, uitbesteding van werkzaamheden en verandering van het orderpakket. De strategische keuze om de kapitaalintensieve werksoorten af te bouwen heeft nu, maar ook in de toekomst, consequenties voor de voorraad grondstoffen en de te treffen voorziening incourantie. Evenals voorgaande jaren was het beleid dat grondstoffen zoveel mogelijk door afnemers worden aangeleverd. Op grond hiervan daalde in 2019 het materiaalverbruik.

Vorderingen 31 december 2019

31 december 2018

€

397.385

2.271.768

Overige vorderingen

1.027.594

1.457.539

Overlopende activa

126.084

90.801

1.551.063

3.820.108

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Totaal van vorderingen

13-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Vorderingen Informatieverschaffing over vorderingen op groepsmaatschappijen Tussen Vixia G.R. en Vixia B.V. is er sprake van een rekening courant-verhouding, bestaande uit het saldo van onderlinge afrekeningen en doorberekeningen van Vixia B.V. en Vixia G.R., m.n. in de sfeer van detacheringskosten van WSW-ers, het doorberekenen van huur onroerend goed en de rente van langlopende leningen. In 2019 is er sprake van een vordering van de B.V. op de G.R. van : € 397.385,=. Informatieverschaffing over vorderingen met een looptijd langer dan een jaar Onder de overlopende activa zijn geen vorderingen opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.

Handelsdebiteuren: Uitsplitsing 31 december 2019

31 december 2018

€

1.042.025

1.429.563

Netto vorderingen op handelsdebiteuren Bruto vorderingen op handelsdebiteuren Voorziening voor oninbaarheid op vorderingen op handelsdebiteuren

Totaal van netto vorderingen op handelsdebiteuren

58.000

62.000

984.025

1.367.563

31 december 2019

31 december 2018

€

Andere overige vorderingen

1.027.594

1.457.539

Totaal van kortlopende overige vorderingen

1.027.594

1.457.539

Overige Vorderingen: Uitsplitsing

Kortlopende overige vorderingen

Liquide middelen Informatieverschaffing over liquide middelen Met betrekking tot de liquide middelen wordt opgemerkt dat deze ter vrije beschikking staan.

Groepsvermogen Informatieverschaffing over groepsvermogen De toevoeging bestaat uit het positieve resultaat van 2019 ( € 2.167.377,= ).

Voorzieningen Verloopoverzicht

14-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Voorzieningen aan het begin van de periode

Overige voorzieningen

Voorzieningen

€

220.133

Mutatie van voorzieningen Toevoegingen

13.107

Vrijval

137.644

Totaal van mutaties gedurende de periode

124.537

Voorzieningen aan het einde van de periode

95.596

31 december 2019

31 december 2018

€

Overige voorzieningen

95.596

220.133

Totaal van voorzieningen

95.596

220.133

Uitsplitsing

Voorzieningen Informatieverschaffing over voorzieningen Toekomstige ontslagvergoeding: In het kader van de transitie van Vixia is een plan van aanpak opgesteld. Er is sprake van veranderingen in de managementstructuur met een materieel effect op de aard en richting van de bedrijfsactiviteiten. In dit kader is een voorziening getroffen voor enkele boventallige medewerkers en medewerkers waarvoor inmiddels een WW-verplichting loopt. Deze voorziening Toekomstige ontslagvergoeding is te herleiden op individueel niveau. Jubilea B.V.-medewerkers Een schatting van de verplichting voor 25- en 40-jarig dienstjubileum uitkeringen van de B.V.-ers. De uitkering bij 25-jarig jubileum bedraagt een half maandsalaris inclusief vakantietoeslag en bij een 40-jarig jubileum is dit een heel maandsalaris inclusief VT. ( Bruto = netto ). Per 01-07-2020 treden alle Vixia B.V. medewerkers in dienst van de gemeente Sittard-Geleen. M.b.t. de verplichting is door het DB/AB besloten dat deze overgenomen wordt door de gemeente Sittard-Geleen. Derhalve is per 31-12-2019 de voorziening vrijgevallen. € 3.708 is t.g.v. het resultaat gebracht en € 48.633 is opgenomen als schuld aan de gemeente Sittard-Geleen. Spaarverlof: Jaarlijks kunnen WSW-medewerkers opgebouwde bovenwettelijke verlofuren, overwerkuren en onregelmatige diensturen storten in het spaarverlof.

De maximum opbouw is 1/10 van de formele arbeidsduur per jaar, de eenmalige inbreng bij start uitgezonderd. Bij opname minimaal 1/10 van de formele arbeidsduur per jaar, uitzondering is een niet-voorziene / onverwachte omstandigheid. Vóór het einde van het dienstverband dient alle spaarverlof te zijn opgenomen, uitgezonderd bij ziekte, overlijden en dienstredenen. Het spaarverlof is gewaardeerd tegen toegevoegde waarde per productief uur aangaande het direkt productieve personeel, de spaarverlofsaldi van het indirecte personeel worden niet gewaardeerd. De voorziening spaarverlof heeft een looptijd langer dan 5 jaar. Deze voorziening is bepaald op basis van het uitbetalingsrisico. Dit risico is afgeleid van historische sterftecijfers bij onze populatie. De specificatie naar dienstverband is als volgt: WSW-medewerkers: Stand per 01-01-2019: € 9.608 Toevoeging: € 750 Onttrekking en/of vrijval: € 10.358 Stand per 31-12-2019: € 0 De voorziening valt per 31-12-2019 volledig vrij in verband met de overgang van het WSW-personeel van Vixia G.R. naar G.R. Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek per 01-01-2020. Hierdoor vervalt de grondslag voor het vormen van een voorziening bij Vixia B.V. De voorziening valt vrij t.g.v. het resultaat.

Kortlopende schulden

15-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

31 december 2019

31 december 2018

€

347.424

2.562.458

Overlopende passiva

1.051.425

650.711

Totaal van kortlopende schulden

1.398.849

3.213.169

Overige schulden

Kortlopende schulden Informatieverschaffing over schulden uit hoofde van vakantiegeld Te betalen vakantiegeld WIW Binnen de B.V. bestaat de verplichting vakantiegeld op te nemen voor alle werknemers hier werkzaam. Het bedrag wordt opgenomen inclusief een toeslag voor sociale lasten. Te verrekenen vakantiedagen BV-ers Binnen de B.V. bestaat de verplichting vakantiedagen op te nemen voor alle werknemers hier werkzaam. Het bedrag wordt opgenomen inclusief een toeslag voor sociale lasten. De reservering vakantiegeld is per 2017 vervallen a.g.v. het invoeren van het Individueel Keuzebudget. Per 01-07-2020 treden alle Vixia B.V. medewerkers in dienst van de gemeente Sittard-Geleen. M.b.t. de verplichting is door het DB/AB besloten dat deze overgenomen wordt door de gemeente Sittard-Geleen. Derhalve is per 31-12-2019 de vakantiedagenverplichting voor € 25.800 vrijgevallen en is € 376.717 opgenomen als schuld aan de gemeente Sittard-Geleen. Reservering vakantiegeld en -dagen WSW -medewerkers De mutatie van het vakantiegeld komt tot uitdrukking in de loonkosten WSW (binnen de G.R. ). De verlofdagen WSW worden gewaardeerd tegen toegevoegde waarde per productief uur aangaande het direkt productieve personeel, de verlofsaldi van het indirecte personeel worden niet gewaardeerd. De verplichting valt per 31-12-2019 volledig vrij in verband met de overgang van het WSW-personeel van Vixia G.R.

naar G.R. Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek per 01-01-2020. Hierdoor vervalt de grondslag voor het vormen van een voorziening bij Vixia B.V. De voorziening valt vrij t.g.v. het resultaat. Informatieverschaffing over overige schulden Onder de kortlopende schulden zijn geen schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. Informatieverschaffing over overlopende passiva Pensioenen De dekkingsgraden zijn: - ABP: 97,8% per December 2019 - Onder de norm van 104,2 % - PWRI: 105,5% per December 2019 - Boven de norm van 104,1 % Het onderschrijden van de norm van het ABP heeft tot gevolg dat de pensioenpremie in 2020 licht is verhoogd (0,28%). Voor 2021 wordt een verdere stijging van de premie verwacht. Er hoeven geen extra stortingen te worden voldaan en de pensioenen hoeven niet omlaag.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Beschrijving van de niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid Vixia B.V. maakt deel uit van een fiscale eenheid met Vixia G.R. Informatieverschaffing over operationele leases De verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten bedragen in totaal € 59.151,= . Hiervan vervalt na 1 jaar € 43.687,= en binnen de volgende 5 jaar € 15.464,=.

Winst- en verliesrekening Brutomarge Verhoudingscijfer, in welke mate de netto-omzet ten opzichte van die van de vorige periode is gestegen of gedaald

2019

2018

-11.57%

-1.64%

Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen: uitsplitsing 16-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

2019

2018

€

3.331.524

3.554.918

497.319

505.385

Pensioenpremies

523.641

523.217

Totaal van pensioenlasten

523.641

523.217

4.352.484

4.583.520

2019

2018

€

Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Lonen Sociale lasten Pensioenlasten

Totaal van lasten uit hoofde van personeelsbeloningen

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

A fschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen op immateriële vaste activa

151

14.014

Afschrijvingen op materiële vaste activa

48.486

52.766

Totaal van afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

48.637

66.780

2019

2018

€

Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten

860.749

1.388.783

Totaal van financiële baten en lasten

860.749

1.388.783

Financiële baten en lasten

Baten en lasten uit verhouding met groepsmaatschappijen: Uitsplitsing 2019

2018

€

860.749

1.388.783

2019

2018

Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam binnen Nederland

56.8

58.1

Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam buiten Nederland

56.8

58.1

Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten uit verhoudingen met groepsmaatschappijen

Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Gemiddeld aantal werknemers over de periode

Totaal van gemiddeld aantal werknemers over de periode

Financiële instrumenten 17-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Informatieverschaffing over financiële instrumenten Solvabiliteit:De solvabiliteit van Vixia B.V. is op 31-12-2019 73,82 %, tegen 48,67 % op 31-12-2018.Deze afname is het gevolg van zowel een afname van het Eigen Vermogen door het retour betalen vanhet positieve resultaat over 2018 aan de deelnemende Gemeenten, als door de afname van het balanstotaal. Liquiditeit:Het geïnduceerde werkkapitaal van Vixia B.V. is op 31-12-2019 € 4.001.036, = terwijl dit op 31-12-2018 € 3.136.873,= was. Voornaamste reden hiervoor is dat de stand van de Algemene Reserve op 31-12-2018 beduidend lager is dan eind vorig jaar. Financieringsbehoefte : Gezien het feit dat de beschutte omgeving van Vixia B.V. wordt afgebouwd, is deze ook de komendetijd gering en kan uit eigen middelen worden voorzien. Informatieverschaffing over de boekwaarde van financiële instrumenten Rente risico en kasstroomrisico: Vixia B.V. heeft geen langlopende of kortlopende ( vast- ) rentende schulden of vorderingen.Derhalve is het renterisico en kasstroomrisico van Vixia B.V. gering. Informatieverschaffing over gelopen liquiditeitsrisico's Vixia B.V. bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Hetmanagement ziet er op toe dat voor Vixia B.V. steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aande verplichtingen te kunnen voldoen.

Informatieverschaffing over gelopen kredietrisico's Vixia B.V. loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder de vorderingen en overlopende activa. Het kredietrisico is geconcentreerd bij 184 tegenpartijen voor een totaalbedrag van € 984.025,=. De hoogste vordering bedraagt € 106.343,=.Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie en zij hebben altijd tijdig aan hun betalingsverplichtingen voldaan. De blootstelling aan kredietrisico van Vixia wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Als onderdeel van het door de directiegeformuleerde kredietbeleid wordt iedere nieuwe klant afzonderlijk op kredietwaardigheid beoordeeldvoordat de standaardbetalings- en leveringsvoorwaarden van Vixia worden aangeboden. In die beoordeling worden, indien voorhanden, externe kredietbeoordelingen meegenomen en insommige gevallen ook bank-referenties. Voor iedere afnemer wordt een kooplimiet bepaald, dat wil zeggen het maximale bedrag dat open mag staan zonder goedkeuring van de directie. Deze limieten worden elk kwartaal opnieuw beoordeeld. Klanten die niet voldoen aan de kredietwaardigheidsnormen van Vixia kunnen alleen zaken doen met Vixia op basis van vooruitbetaling. Met ruim 80 % van de afnemers wordt al meer dan 10 jaar zaken gedaan en er is slechts in incidentele gevallen sprake geweest van verliezen.

Informatieverschaffing over gelopen renterisico's Vixia B.V. heeft geen langlopende of kortlopende ( vast- ) rentende schulden of vorderingen.Derhalve is het renterisico en kasstroomrisico van Vixia B.V. gering.

Gebeurtenissen na balansdatum Informatieverschaffing over gebeurtenissen na balansdatum Corona In december 2019 is in China het Corona-virus uitgebroken. Ondanks de vergaande maatregelen die China genomen heeft, heeft het virus ontwikkeld tot een wereldwijde pandemie. Half maart 2020 blijkt dat ook Nederland zwaar getroffen is en de regering heeft vergaande maatregelen genomen om de verspreiding in ieder geval te vertragen. Ook op Vixia B.V. heeft dit invloed, zo wordt het intern beschut preventief maar voor de helft ingezet om de veilige afstand van 1,5 meter te kunnen waarborgen. De impact op het resultaat van Vixia B.V. wordt ten tijde van het opstellen van de jaarrekening geschat op € 1.000.000. De 3 gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein) ontvangen naar verwachting een tegemoetkoming van € 860.000 ten behoeve van de sociale werkvoorziening. De continuïteit blijft hiermee gewaarborgd. Om de omzetderving zoveel mogelijk te beperken in de komende maanden, voert Vixia B.V. intensief overleg met de opdrachtgevers met betrekking tot de nog uit te voeren opdrachten en wordt getracht nieuwe opdrachten binnen te halen. Gezien het betalingsgedrag van de debiteuren in 2020, ontstaat er geen noodzaak tot het afwaarderen van de debiteuren in 2019. Er is geen afwijkend voorraadverloop van de voorraad eindprodukten (voornamelijk tapijten) ten opzichte van andere jaren zichtbaar.

Ook hiervoor geld geen aanvullende afwaardering in 2019.

18-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Enkelvoudige jaarrekening Balans Balans voor of na resultaatbestemming

Na resultaatbestemming 31 december 2019

31 december 2018

€

Immateriële vaste activa

17.577

Materiële vaste activa

290.995

338.233

Financiële vaste activa

183.932

184.004

Totaal van vaste activa

492.504

522.240

Voorraden

626.043

532.395

Vorderingen

1.837.538

4.106.583

Liquide middelen

2.752.356

1.526.895

Totaal van vlottende activa

5.215.937

6.165.873

Totaal van activa

5.708.441

6.688.113

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal

18.151

Agio

71.519

Overige reserves

4.124.342

3.165.306

Totaal van eigen vermogen

4.214.012

3.254.976

95.596

220.133

Kortlopende schulden

1.398.833

3.213.004

Totaal van passiva

5.708.441

6.688.113

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Passiva Eigen vermogen

Voorzieningen

19-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Winst- en verliesrekening

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

2019

2018

€

767

Overige baten en lasten na belasting

2.167.449

1.042.083

Totaal van resultaat na belastingen

2.167.377

1.041.316

20-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Toelichting op de jaarrekening Algemene toelichting Beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De winst- en verliesrekening van Vixia B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Vixia. De enkelvoudige winsten verliesrekening is derhalve opgesteld conform artikel 402 BW2. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld.

Grondslagen Grondslag van financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Vixia B.V. De deelneming per 31 december 2019 in Kans B.V. van € 183.932,= nettovermogenswaarde ( 100% deelneming ) is opgenomen in de enkelvoudige balans van Vixia B.V. De doelstelling van Vixia Kans B.V. is het rechtstreeks of middellijk aanbieden van een integraal dienstpakket op het gebied van arbeidsre-integratie en aangepaste arbeid aan de op afstand van de reguliere arbeidsmarkt staande personen. Het boekjaar 2019 van Vixia Kans B.V. werd afgesloten met een verlies van € 72,= , waarvoor een mutatie op de overige reserve binnen de vennootschap plaatsvond.

Balans Immateriële vaste activa 31 december 2019

31 december 2018

€

Overige immateriële vaste activa

17.577

Totaal van immateriële vaste activa

17.577

31 december 2019

31 december 2018

Materiële vaste activa

€

Machines en installaties

232.313

260.248

Andere vaste bedrijfsmiddelen

58.682

32.978

45.007

290.995

338.233

31 december 2019

31 december 2018

€

Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen

183.932

184.004

Totaal van financiële vaste activa

183.932

184.004

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal van materiële vaste activa

Financiële vaste activa

21-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Vorderingen 31 december 2019

31 december 2018

€

683.870

2.558.253

Overige vorderingen

1.027.584

1.457.529

Overlopende activa

126.084

90.801

1.837.538

4.106.583

31 december 2019

31 december 2018

€

1.042.025

1.429.563

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Totaal van vorderingen

Handelsdebiteuren: Uitsplitsing

Netto vorderingen op handelsdebiteuren Bruto vorderingen op handelsdebiteuren Voorziening voor oninbaarheid op vorderingen op handelsdebiteuren

Totaal van netto vorderingen op handelsdebiteuren

58.000

62.000

984.025

1.367.563

31 december 2019

31 december 2018

€

Andere overige vorderingen

1.027.584

1.457.529

Totaal van kortlopende overige vorderingen

1.027.584

1.457.529

Overige vorderingen: Uitsplitsing

Kortlopende overige vorderingen

Eigen vermogen Mutatieoverzicht

Eigen vermogen aan het begin van de periode

Gestort en opgevraagd aandelenk apitaal

Agio

Overige reserves

Eigen vermogen

€

18.151

71.519

3.165.306

3.254.976

2.167.377

Mutatie in het eigen vermogen gedurende de periode Allocatie van het resultaat Overige mutaties Totaal van mutaties gedurende de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode

1.208.341

959.036

18.151

71.519

4.124.342

4.214.012

Aandelenkapitaal 22-25 Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Aandelenkapitaal Informatieverschaffing over gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het aandelenkapitaal is gewaardeerd tegen nominale waarde en is voor 100% in de handen van Vixia Gemeenschappelijke Regeling.

Overige bedragen: Uitsplitsing 31 december 2019

Geplaatst aandelenkapitaal

31 december 2018

€

18.151

Overige reserves Informatieverschaffing over overige reserves De R.v.C. heeft besloten om € 1.708.916 van de algemene reserve te gebruiken voor het transistiebudget. Hiervan is in 2019 € 167.025 bij de resultaatbestemming (1.041.316,=) van 2018, onttrokken.

Resultaatbestemming Opgave van de bestemming van de winst of de verwerking van het verlies De definitieve besluitvorming vind plaats in de AvvA waarin de jaarrekening wordt vastgesteld. Opgave van het voorstel voor de bestemming van de winst of de verwerking van het verlies Aan de de Algemene Reserve is , vooruitlopend op de resultaatbestemming, het positieve resultaat van 2019 toegevoegd ( € 2.167.377,= ).

Voorzieningen Verloopoverzicht Overige voorzieningen

Voorzieningen aan het begin van de periode

Voorzieningen

€

220.133

13.107

Mutatie van voorzieningen Toevoegingen Vrijval

137.644

Totaal van mutaties gedurende de periode

124.537

Voorzieningen aan het einde van de periode

95.596

31 december 2019

31 december 2018

Uitsplitsing

€

Overige voorzieningen

95.596

220.133

Totaal van voorzieningen

95.596

220.133

Kortlopende schulden 23-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

31 december 2019

31 december 2018

€

346.354

2.562.458

Overlopende passiva

1.052.479

650.546

Totaal van kortlopende schulden

1.398.833

3.213.004

2019

2018

Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam binnen Nederland

56.8

58.1

Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam buiten Nederland

56.8

58.1

Overige schulden

Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Gemiddeld aantal werknemers over de periode

Totaal van gemiddeld aantal werknemers over de periode

Ook hiervoor geld geen aanvullende afwaardering in 2019.

24-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

Ja a rre ke n in g

Ondertekening van de jaarrekening Bestuurder, commiss aris of vertegenwoordiger

H.J.M.Timmermans

Soort bestuurder of commissaris

Commissaris (huidig)

Locatie van de ondertekening door bestuurders en commissarissen

Sittard

Bestuurder, commiss aris of vertegenwoordiger

J. Verwijlen

Soort bestuurder of commissaris

Bestuurder (huidig)

Locatie van de ondertekening door bestuurders en commissarissen

Sittard

Bestuurder, commiss aris of vertegenwoordiger

L.J.L. Schaepkens

Soort bestuurder of commissaris

Commissaris (huidig)

Locatie van de ondertekening door bestuurders en commissarissen

Sittard

Bestuurder, commiss aris of vertegenwoordiger

P.M.A. Penders

Soort bestuurder of commissaris

Commissaris (huidig)

Locatie van de ondertekening door bestuurders en commissarissen

Sittard

25-25

Jaarverantwoording 2019 NLGAAP - middelgrote rechtspersonen - publicatiestukken

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beek&id=a42a383a-c7ea-4a3e-a1f8-2bb325b6e3db