Document · PDF

OUDE VERSIE Ontwerp Programmabegroting 2026

Gemeenteraad 12 november 2025, gemeente BarneveldBij agendapunt: Ontwerp-Programmabegroting 202640.873 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

7.5 Personeel

De gemeente Barneveld groeit in inwoners, taken en complexiteit. Dat vraagt om een slagvaardige organisatie met de juiste kennis en competenties.

In 2026 zetten wij in op: - Strategisch personeelsmanagement: Hiermee is al in 2024 gestart. We zetten vooral in op het borgen van functies die cruciaal zijn voor de continuïteit, zoals ICT-specialisten, financieel-economisch adviseurs en juridische experts. - Doorontwikkeling van bedrijfsvoeringsadviseurs: zij bewegen zich meer als strategische sparringpartner en verbinder tussen organisatie en bestuur. - Opvolging van het medewerkersonderzoek: thema’s als werkplezier, eigenaarschap en samenwerking worden doorvertaald naar concrete verbetertrajecten. - Arbeidsmarktstrategie: gerichte werving en employer branding om Barneveld als aantrekkelijke werkgever te positioneren, met aandacht voor leren & ontwikkelen en interne mobiliteit.

7.6 Overheadberekening

Overheadberekening De totale overheadkosten blijven redelijk stabiel ten op zichten van de begroting 2025 (ongeveer €26 mln). Ook de verhouding van de totale lasten en het percentage van de totale salariskosten t.o.v. de begroting blijven stabiel (respectievelijk rond de 70% en 13%).

Overhead

Rekening 2024

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2025 2026

Organisatiekosten Directie, management (inclusief ondersteuning) Personeel & Organisatie Informatie & Automatisering Financieel economische dienstverlening Huisvesting Facilitaire diensten Overige organisatiekosten Totaal Organisatiekosten

- 7.439 - 3.143 - 6.708 - 2.914 - 1.539 - 2.267 - 3.313 - 27.323

- 5.274 - 3.318 - 6.939 - 2.594 - 1.652 - 1.343 - 7.188 - 28.308

- 4.514 - 3.028 - 7.338 - 2.322 - 1.636 - 1.377 - 6.700 - 26.914

Toerekening overhead Doorbelaste kosten naar grondexploitaties Doorbelaste kosten naar investeringsprojecten Totaal Toerekening overhead

- 361 966 605

819 310 1.129

670 241 911

Totaal overheadkosten

- 26.718

- 27.179

- 26.003

Begrotingstotaal (totaal lasten excl. toevoegingen aan reserves) Overhead in % van het begrotingstotaal

195.789 13,6%

199.694 13,6%

193.310 13,5%

Totale salariskosten begroting (excl. taakveld overhead) Overhead in % van totale salariskosten (excl. taakveld overhead)

- 31.465 84,9%

- 36.464 74,5%

- 37.216 69,9%

7.7 Rechtmatigheid

Vanaf het boekjaar 2023 is het college verantwoordelijk voor het afgeven van een oordeel over het financieel rechtmatig handelen van de gemeente via de rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening en geeft inzicht in de vraag of de gemeentelijke uitgaven zijn gedaan binnen de vooraf vastgestelde kaders. De gemeenteraad heeft de verantwoordingsgrens vastgesteld op 1% van de totale lasten, inclusief mutaties in de reserves. Dit betekent dat het college een positief oordeel mag geven over de financiële rechtmatigheid wanneer het aandeel fouten onder deze grens blijft. Wordt de grens overschreden, dan wordt dit expliciet toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording. Ter onderbouwing van deze verantwoording worden interne controles uitgevoerd en wordt hierover gerapporteerd aan het college. Het doel is om de rechtmatigheidsverantwoording proactief te integreren in de operationele processen van de organisatie, volgens het principe van de ‘three lines of defence’. In 2026 wordt verder gewerkt aan de duurzame inbedding hiervan binnen de gemeente.

Paragraaf 8 Wet open overheid 8.1 Inleiding

Open en transparant bestuur is belangrijk voor het functioneren van de overheid. De ambitie is om stapsgewijs meer informatie actief openbaar te maken. Deze paragraaf bevat onze beleidsvoornemens voor de uitvoering van de Wet open overheid (Woo). De Wet open overheid vormt samen met digitale toegankelijkheid en begrijpelijke taal Barneveld transparant: actief openbaar, begrijpelijk en digitaal toegankelijk.

8.2 Passieve openbaarmaking

Sinds de invoering van de Woo op 1 mei 2022 is het aantal Woo-verzoeken (passieve openbaarmaking) meer dan verdubbeld. Uit de kengetallen die tot en met het eerste halfjaar van 2025 beschikbaar zijn, is er sprake van circa 50 Woo-verzoeken op jaarbasis. Met name de omvang en complexiteit van de verzoeken vergt extra werk. Het zijn geen verzoeken meer met een beperkte hoeveelheid en een beperkt aantal soorten documenten zoals veelal het geval was onder de voorgaande Wet openbaarheid van bestuur. Als deze toename in complexiteit doorzet, zal de beschikbare capaciteit niet voldoende zijn om aan de wettelijke termijnen te blijven voldoen. In 2026 wordt ook de actieve openbaarmaking in de lijn belegd, eventueel met een tijdelijke hulpstructuur. In dat kader inventariseren we tevens de benodigde capaciteit voor het afdoen van Wooverzoeken. Daarnaast is de verwachting dat op termijn het stapsgewijs beter op orde krijgen van onze informatiehuishouding helpt bij het afdoen van Woo-verzoeken. Tevens is de verwachting dat op langere termijn het actief openbaar maken van de diverse informatiecategorieën leidt tot minder Woo-verzoeken.

Uit onderzoek van Open State Foundation, Instituut Maatschappelijk Innovatie en de Universiteit van Amsterdam blijkt overigens dat de gemeente Barneveld een van de weinige gemeenten is die de afdoening van de Woo-verzoeken gemiddeld binnen de wettelijke termijn uitvoert.

8.3 Actieve openbaarmaking

In 2026 zal de gemeente Barneveld het gebruik van het Woo-publicatieplatform verder uitbreiden. Inmiddels is bekend dat de landelijke planning van categorieën die actief openbaar gemaakt moeten worden vertraagd is. Het is medio 2025 nog niet bekend wanneer de volgende informatiecategorieën actief openbaar gemaakt moeten worden. Dit neemt niet weg dat wij ons zo veel als mogelijk aan de oorspronkelijke planning zullen houden en stapsgewijs steeds meer informatie actief openbaar maken. Daarnaast investeren wij ook in 2026 in ‘Woo-by-design’: bij het opstellen van documenten houden we al rekening met het publicatie waarbij de documenten voldoen aan de Avg en andere geldende voorwaarden voor publicatie. Dit voorkomt deels het (inefficiënt) achteraf anonimiseren van het document. Tot slot is het streven om actieve openbaarmaking in 2026 structureel te hebben geborgd in de organisatie. Tot die tijd is het project Woo onderdeel van het programma Dienstverlening.

Bijlagen Bijlage 1. Reserves en voorzieningen Overzicht reserves bedragen x € 1.000 Saldo 1-1-2026

Stortingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2026

P111 Algemene reserve Reserve Algemene reserve Totaal P111 Algemene reserve

53.472 53.472

- 894 - 894

52.579 52.579

P112 Bestemmings reserve (bestedingsfunctie) Reserve Sociaal Domein Reserve Verkeersmaatregelen Reserve bovenwijks Reserve Ontw platteland Reserve Verantwoord groeien Reserve opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin Totaal P112 Bestemmings reserve (bestedingsfunctie)

288 848 21.593 1.267 39.932 7.360 71.288

50 1.635 1.685

- 75 - 100 - 381 - 556

213 748 21.593 1.317 41.567 6.979 72.417

P112 Bestemmings reserve (lasten activa) Reserve Kapitaallasten Bestemmingsreserve Flying Bikes Totaal P112 Bestemmings reserve (lasten activa)

15.133 1.802 16.935

48 48

- 726 - 39 - 765

14.407 1.810 16.217

Totaal

141.695

1.733

- 2.215

141.213

Reserves

1. Algemene reserve - Er is een onttrekking begroot van € 765.000 ten behoeve van het programma Waardevol Landelijk gebied. Daarnaast is er een onttrekking begroot voor uitgaven ten behoeve van de Omgevingswet (€ 128.500). 2. Reserve Sociaal domein - Er wordt een onttrekking voorzien van € 75.000 voor de ontsluiting van minimaregelingen. 3. Reserve Verkeersmaatregelen - Jaarlijks wordt een bedrag van € 100.000 onttrokken ter dekking van de lasten GVVP. 4. Reserve Bovenwijkse voorzieningen - We voorzien hiervoor geen dotaties of onttrekkingen. 5. Reserve Ontwikkelfonds platteland - We voorzien een dotatie van jaarlijks € 50.000. In 2009 heeft de raad de voorziening Ontwikkelingsfonds Platteland (OFP) ingesteld, dit is later een reserve geworden. De voeding van de reserve gebeurt vanuit uit verevening voor ruimtelijke ontwikkelingen en de besteding is voor projecten die het buitengebied versterken. Het saldo tussen baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de reserve ontwikkelfonds platteland. Bij de start van het fonds heeft de raad besloten tot een jaarlijkse dotatie van € 50.000. 6.

Reserve Verantwoord groeien - Omdat de extra verhoging van de OZB en de opbrengst van het Aanvullend pakket (hogere belastinginkomsten en invulling besparingsmaatregelen) hoger zijn dan de lasten die we in 2026 voor 'verantwoord groeien' willen inzetten, wordt het verschil van € 1.635.000 in deze reserve gestort. 7. Reserve opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin - Dit betreft o.a. een onttrekking voor dekking van de lasten van de locatiebeheerder. 8. Reserve Kapitaallasten - Dit betreft een onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van een aantal specifieke maatschappelijke investeringen uit het verleden. 9. Bestemmingsreserve Flying Bikes - Er wordt jaarlijks een bedrag van € 38.000 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten voor de rotonde en het terrein.

Overzicht voorzieningen bedragen x € 1.000 Voorzieningen P12 (97) Voorz (verplichting risicos) Voorziening pensioenen B&W Voorziening Verlofsparen Voorziening Wachtgeld gewezen Wethouders Voorziening EnergieWEB Totaal P12 (97) Voorz (verplichting risicos)

Saldo 1-1-2026

Stortingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2026

1.185 147 51 102 1.485

100 20 38 158

- 15 - 38 - 53

1.285 152 51 102 1.590

P12 (98) Voorz (egalisatie lasten)

Voorziening Groot onderhoud wegen Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen Totaal P12 (98) Voorz (egalisatie lasten)

750 2.164 2.914

3.030 1.641 4.671

- 3.174 - 3.235 - 6.409

606 570 1.176

P12 (99) Voorz (gelden derden spec bestem.) Egalisatievoorziening riolering GRP Voorziening Afvalstoffenheffing Totaal P12 (99) Voorz (gelden derden spec bestem.)

2.059 2.607 4.667

- 347 - 347

1.712 2.607 4.319

Totaal

9.065

4.829

- 6.809

7.085

Toelichting

1. Voorziening pensioenen B&W - Op basis van de huidige inschattingen wordt er jaarlijks een dotatie gedaan van € 100.000. 2. Voorziening Verlofsparen - De stortingen en onttrekkingen worden gebaseerd op een jaarlijkse analyse. Op basis van de analyse is er geen reden om de jaarlijkse storting van € 20.000 en jaarlijkse onttrekking van € 15.000 aan te passen. 3. Voorziening Wachtgeld gewezen Wethouders - Op basis van de huidige informatie verwachten we een benodigde storting en onttrekking van € 38.000. 4. Voorziening EnergieWEB - Er worden dit jaar geen stortingen en onttrekkingen verwacht. 5. Voorziening Groot onderhoud wegen - Grootschalig onderhoud wordt gedekt via de voorziening, waarbij de stortingen/onttrekkingen zijn gebaseerd op het Beheerplan wegen. 6. Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen - De Voorziening Onderhoud Gebouwen zorgt voor de dekking van de kosten over de komende 20 jaar, 2025-2044. In lijn met de bepalingen uit de Nota reserves en voorzieningen, wordt over de eerste 10 jaar een dekking van 100% aangehouden en voor de volgende jaren een dekking van 75%. Jaarlijks wordt getoetst of de voorziening voldoende is om het toekomstige planmatige onderhoud te dekken. Op basis van het uitvoeringsplan per object wordt bepaald welke onderhoudsactiviteiten de komende 20 jaar uitgevoerd gaan worden. Deze onderhoudsplanning wordt jaarlijks geactualiseerd.

De jaarlijkse kosten van de uit te voeren activiteiten vormen de onttrekking aan de voorziening. Op basis van de onttrekkingen en de stand van de voorziening per 1 januari wordt bepaald of de geraamde jaarlijkse storting toereikend is om te voldoen aan de gestelde norm. Op basis van de actuele onderhoudsplannen (prijspeil 2025) is de verwachting dat er de eerstvolgende 10 jaar voldoende financiële middelen zijn ter dekking van het planmatig onderhoud. 7. Egalisatievoorziening riolering GRP - Inkomsten en uitgaven voor riolering worden toegelicht in programma 3 Woon- en Leefomgeving. Alle uitgaven voor de riolering mogen worden doorberekend in de rioolheffing. De begrote inkomsten en uitgaven voor de riolering zijn met elkaar in evenwicht. Een eventueel voor- of nadeel in een jaar wordt verrekend via de voorziening riolering, nu voorzien op een onttrekking van € 347.000. 8. Voorziening Afvalstoffenheffing - We voorzien dit jaar geen onttrekking om op basis van de huidige tarieven de lasten te dekken.

Structurele onttrekkingen en toevoegingen bedragen x € 1.000 Begroting 2026

MJR 2027

MJR 2028

MJR 2029

Structurele toevoegingen reserves Structurele toevoegingen reserves Totaal Structurele toevoegingen reserves

Structurele onttrekkingen reserves Bestemmingsreserve Flying Bikes Reserve Kapitaallasten Totaal Structurele onttrekkingen reserves

- 39 - 726 - 765

Totaal Structurele toevoegingen en onttrekkingen

- 765

Structurele toevoegingen en onttrekkingen

Bijlage 2. Beleidstoevoegingen 2026-2029 bedragen x € 1.000 Beleidstoevoegingen Structureel

Meerjarenraming structureel Jaar

2026

2027

2028

2029

1. Participatie en ondersteuning GR en IGS Jeugd Uitvoeringsagenda integrale cultuurvisie Programma Bestaanszekerheid - inzet programmamanager en budget inspanningen

2026 2026 2026

592 100 322 170

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Evenementenfonds Extra capaciteit voor handhaving - dekking (zie beleidstoev. incidenteel)

2026 2026

- 40 30 - 70

3. Woon- en leefomgeving Accountmanager Vastgoed Formatie Duurzame Mobiliteit Formatie Duurzame Mobiliteit - dekking Formatie Wagenparkbeheer* Formatie Wagenparkbeheer - dekking* Inzameling huishoudelijk afval Inzameling huishoudelijk afval - dekking Extra capaciteit voor handhaving

2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026

412 102 95 - 95 85 - 85 120 - 120 310

4. Samenwerken, dienstverlenen en besturen Doorontwikkeling DIV (SPP focus) Grote I-vervangingen en aanbestedingen HR Businesspartner Beleidsondersteuning HRM Informatiebeveiliging

2026 2026 2026 2026 2026

680 80 300 105 90 105

1.644

Totaal structurele beleidstoevoegingen

bedragen x € 1.000 Beleidstoevoegingen Incidenteel

1. Participatie en ondersteuning Doorontwikkeling nieuwkomers Doorontwikkeling nieuwkomers dekking Subsidietenderregeling cultuurorganisaties**

Meerjarenraming incidenteel Jaar

2026

2027

2028

2029

90 80 - 80 90

80 - 80

2026 2026 2026

25 47

- 70

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 3. Woon- en leefomgeving Beleidsadviseur RO Formatie Rouwcentrum de Plantage Functioneel beheer VIS Werkbudget Klimaatadaptatieplan Werkbudget Klimaatadaptatieplan - dekking Formatie Rouwcentrum de Plantage - dekking Capaciteit Dienstverlening KCC Extra capaciteit voor handhaving - dekking

2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026

155 47 45 48 50 - 50 - 45 130 - 70

4. Samenwerken, dienstverlenen en besturen contractbeheerder Digitale innovatie Digitale toegankelijkheid Doorontwikkeling DIV (Zaaksysteem) Financial controller Interne communicatie Newsroom - formatieuitbreiding HR project Afas Capaciteit participatiebeleid

2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026 2026

Totaal incidentele beleidstoevoegingen

- 70

976 90 75 70 178 155 117 116 55 120

465

1.221

490

- 70

75 178 96 116

Toelichting

*De beleidstoevoeging Formatie Wagenparkbeheer is per abuis niet in de Kadernota 2026 opgenomen. Deze beleidstoevoeging is volledig gedekt door inkomsten leges. **De beleidstoevoeging subsidietenderregeling cultuurorganisaties is door middel van een collegebesluit toegevoegd, dat na het traject Kadernota 2026 is besloten.

Bijlage 3. Berekening EMU-saldo EMU saldo bedragen x € 1.000 Berekening EMU-saldo via exploitatie en balans (volgens EMU-enquête) 1.

(+)

2. 3. 4. 5.

(-) (+) (-) (-)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c). Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Begroting Begroting 2025 2026

MJR 2027

MJR 2028

MJR 2029

1.618

- 1.280

1.558

1.559

- 690

33.580 - 3.490 9.863 -

73.659 - 1.980 - 1.378 -

54.031 - 610 - 32.569 -

47.385 - 165 - 12.806 -

20.196 712 - 15.233 -

- 45.316

- 75.541

- 20.514

- 33.185

- 4.942

Bijlage 4. Overzicht programma's en taakvelden Taakvelden per programma bedragen x € 1.000 Taakvelden per hoofdtaakveld

Begroting 2026 Lasten

Baten

Saldo

146.004 282 1.297 695 225 1.093 10.030 8.981 1.191 598 121.594 19

- 37.863 - 4.443 - 1.789 - 1.252 - 26.228 - 824

- 1.360 - 2.380 413 -

108.141 - 4.161 - 492 - 557 - 26.003 269 10.030 8.981 1.191 - 763 119.214 432 -

1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid

619 25 594

- 8.277 - 4.682 - 3.595

- 7.658 - 4.657 - 3.001

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren

426 420 6

- 12.720 - 12.241 - 479

- 12.295 - 11.822 - 473

3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

2.696 56 2.639

- 1.624 - 589 - 62 - 973

1.072 - 589 -6 1.666

4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

2.941 324 2.616

- 13.365 - 605 - 7.640 - 5.119

- 10.424 - 605 - 7.316 - 2.503

5. Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

3.416 2.902 107 94 65 148 100

- 21.739 - 161 - 10.030 - 2.271 - 865 - 358 - 1.492 - 6.560

- 18.322 - 161 - 7.128 - 2.164 - 772 - 293 - 1.344 - 6.460

6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) 6.712 Begeleiding (WMO) 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.71b Begeleiding (WMO) 6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 6.791 PGB WMO 6.792 PGB Jeugd 6.811 Beschermd wonen (WMO) 6.821 Jeugdbescherming 6.822 Jeugdreclassering 6.91 Coördinatie en beleid WMO 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

13.899 845

- 66.418 - 7.886 - 10 - 15.566 - 3.430 - 1.964 - 2.442 - 957 - 9.104 - 550 - 13.430 - 168 - 5.214 - 2.744 - 300 - 875 - 1.777

- 52.519 - 7.042 - 10 - 3.702 - 3.045 - 1.959 - 2.232 - 707 - 9.104 - 550 - 13.430 - 168 - 5.214 - 2.744 40 - 875 - 1.777

Saldo van baten en lasten 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

11.864 385 5 210 250 -

340

7. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria

18.388 778 7.111 8.416 721 1.362

- 19.126 - 4.860 - 5.309 - 5.812 - 1.509 - 1.635

- 738 - 4.082 1.802 2.604 - 788 - 273

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen

3.641 1.147 2.494

- 12.177 - 5.301 - 32 - 6.843

- 8.536 - 4.154 - 32 - 4.349

192.029

- 193.310

- 1.280

Mutatie reserves 0. Bestuur en ondersteuning 0.10 Mutaties reserves

2.215 2.215

- 1.733 - 1.733

482 482

Mutatie reserves

2.215

- 1.733

482

194.244

- 195.042

- 798

Saldo van baten en lasten

Resultaat

Taakvelden per programma - meerjarig bedragen x € 1.000 Taakvelden per hoofdtaakveld Saldo van baten en lasten 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Rekening Begroting Begroting 2024 2025 2026

MJR 2027

MJR 2028

MJR 2029

101.370 - 4.945 - 721 1.234 - 26.718 1.126 8.371 7.813 1.097 - 702 114.242 4 569

106.892 - 4.460 - 381 - 373 - 27.179 1.939 9.098 8.735 1.267 - 848 118.512 581 -

108.141 - 4.161 - 492 - 557 - 26.003 269 10.030 8.981 1.191 - 763 119.214 432 -

109.837 - 3.896 - 327 - 723 - 25.487 - 157 10.338 9.247 1.191 - 696 120.253 95 -

111.799 - 3.888 - 182 - 843 - 24.413 - 604 10.655 9.519 1.191 - 689 121.596 - 542 -

111.472 - 3.880 - 322 - 836 - 24.117 - 818 10.655 9.519 1.191 - 689 123.175 - 2.406 -

1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid

- 7.082 - 4.386 - 2.696

- 7.136 - 4.264 - 2.872

- 7.658 - 4.657 - 3.001

- 7.530 - 4.657 - 2.873

- 7.470 - 4.657 - 2.813

- 7.462 - 4.657 - 2.805

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren

- 10.860 - 10.280 - 580

- 11.453 - 10.973 - 480

- 12.295 - 11.822 - 473

- 12.807 - 12.338 - 469

- 13.460 - 12.992 - 469

- 13.473 - 13.207 - 267

3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

- 2.640 - 73 - 3.158 - 15 606

1.436 - 607 573 - 16 1.486

1.072 - 589 -6 1.666

1.236 - 542 -1 1.779

1.307 - 527 5 1.829

1.308 - 527 5 1.830

4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

- 8.381 - 360 - 5.528 - 2.493

- 9.772 - 480 - 7.066 - 2.226

- 10.424 - 605 - 7.316 - 2.503

- 10.681 - 75 - 8.100 - 2.506

- 11.978 - 9.623 - 2.355

- 14.081 - 11.732 - 2.348

- 16.122 - 114 - 6.599 - 1.472 - 750 - 211 - 1.088 - 5.889

- 18.226 - 220 - 7.628 - 1.930 - 741 - 171 - 1.317 - 6.219

- 18.322 - 161 - 7.128 - 2.164 - 772 - 293 - 1.344 - 6.460

- 18.139 - 163 - 7.332 - 1.969 - 728 - 293 - 1.159 - 6.495

- 18.785 - 160 - 7.658 - 1.962 - 637 - 293 - 1.159 - 6.917

- 19.011 - 160 - 7.829 - 1.959 - 586 - 293 - 1.158 - 7.025

- 45.874 - 4.587 - 15 - 4.505 - 3.144 - 1.815 - 1.982 318 - 7.826 - 253 - 2.055 - 13.693 - 4.514 - 559 - 518 39 - 719 - 46 -

- 49.782 - 7.023 - 20 - 4.385 - 2.907 - 1.922 - 2.405 315 - 8.819 - 14.960 - 168 - 5.424 - 203 - 710 - 623 2.865 - 709 - 92 - 896 - 1.697

- 52.519 - 7.042 - 10 - 3.702 - 3.045 - 1.959 - 2.232 - 707 - 9.104 - 550 - 13.430 - 168 - 5.214 - 2.744 40 - 875 - 1.777

- 52.261 - 7.060 - 10 - 3.559 - 3.047 - 1.981 - 2.244 - 666 - 9.113 - 505 - 12.923 - 168 - 5.214 - 2.744 40 - 883 - 2.185

- 51.883 - 6.864 - 10 - 3.493 - 3.044 - 1.958 - 2.228 - 661 - 9.113 - 504 - 12.923 - 168 - 5.214 - 2.744 40 - 839 - 2.160

- 51.702 - 6.683 - 10 - 3.493 - 3.044 - 1.958 - 2.228 - 661 - 9.113 - 504 - 12.923 - 168 - 5.214 - 2.744 40 - 839 - 2.160

7. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid

- 792 - 3.342

- 1.197 - 4.055

- 738 - 4.082

- 538 - 4.088

- 652 - 4.075

- 422 - 4.064

7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria

1.918 2.312 - 1.193 - 488

1.741 2.320 - 978 - 225

1.802 2.604 - 788 - 273

1.731 2.731 - 494 - 418

1.733 2.803 - 732 - 380

1.823 2.921 - 732 - 370

982 - 2.647 6.741 - 3.112

- 9.143 - 6.168 1.301 - 4.277

- 8.536 - 4.154 - 32 - 4.349

- 7.560 - 3.434 - 32 - 4.094

- 7.319 - 3.185 - 31 - 4.103

- 7.318 - 3.185 - 31 - 4.103

Saldo van baten en lasten

10.601

1.618

- 1.280

1.558

1.559

- 690

Mutatie reserves 0. Bestuur en ondersteuning 0.10 Mutaties reserves

5.356 5.356

3.937 3.937

482 482

- 1.355 - 1.355

- 1.619 - 1.619

- 1.851 - 1.851

Mutatie reserves

5.356

3.937

482

- 1.355

- 1.619

- 1.851

Resultaat

15.957

5.555

- 798

203

- 60

- 2.541

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen

Bijlage 6. Incidentele baten en lasten bedragen x € 1.000 Incidentele baten en lasten

Begroting 2026

MJR 2027

MJR 2028

MJR 2029

475 - 258 - 110 - 490

30 70

- 140

Incidentele lasten div PB 2023 : Incidentele beleidstoevoegingen div PB 2023 : Wet open overheid (1e turap 2022) div PB 2024: Incidentele beleidstoevoegingen div PB 2024: Vrijval lasten inzake proces ruimte zoeken 3 KN 2024: BT Programma waardevol landelijk gebied 3 KN 2025: BT Inhaalslag Bomenonderhoud 3 KN 2025: BT Onderwijshuisvesting 3 KN 2025: BT Veiligheidsdag (iedere vier jaar) 3 KN 2025: BT Formatie Duurzaamheid CDOKE Kadernota 2025 (+4 FTE S / + 2 FTE 3 KN 2025: BT Dekking uit CDOKE middelen 4 KN 2025: BT Food Valley Trainees 4 Toekomstbestendige IV Organisatie 0.2 4 Formatieuitbreiding Belastingen Medewerkers Beleidsuitvoering (+1 FTE) 1 Lasten leerlingenvervoer en locatiebeheerder ten laste van reserve Opvang 3 Omgevingswet div. Invulling basispakket incidenteel div 1e Tussenrapportage 2025 div KN26 Incidentele autonome ontwikkelingen div KN26 Incidentele beleidstoevoegingen 1 BT: Subsidietenderregeling

- 169 169 - 150 - 70 - 75 - 381 - 129 605 2 - 220 - 1.131 - 90

Totaal incidentele lasten

- 4.278

- 1.305

100

- 140

Incidentele baten 4 Onttrekking egalisatievoorziening riolering GRP 4 Onttrekking voorziening afvalstoffenheffing

8 81

Totaal incidentele baten

Incidentele toevoegingen reserves 4 Reserve Ontwik. Platteland

- 50

Totaal incidentele toevoegingen reserves

- 50

Incidentele onttrekkingen reserves 4 Algemene reserve - omgevingswet en progr. Waardevol gebied 4 Reserve sociaal domein 4 Reserve Verkeersmaatregelen 4 Reserve Opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin

894 75 100 381

100 343

100 100

100

Totaal incidentele onttrekkingen reserves

1.450

443

200

100

Totaal incidentele baten en lasten

- 2.789

- 823

339

-1

- 385 - 26 - 728 20 - 765 - 150 - 605

- 404

- 75 - 50 - 169 169 - 50 - 343

Bijlage 7. Taakstellingen

Basispakket - Realistisch begroten fase 2 Taakstelling Vanaf de Programmabegroting 2025 is dit Basispakket ingevuld met maatregelen die optellen tot een bandbreedte van € 1,5 - 2,5 miljoen. De genomen maatregelen betroffen "realistisch begroten fase 2".

Basispakket plus - Laaghangend fruit 1. Grip op arbeidskosten Taakstelling De taakstelling voor gehele gemeentelijke organisatie, oplopend van € 500.000 in 2025 naar structureel € 1.000.000 vanaf 2027 is ongewijzigd in de Programmabegroting 2026 opgenomen. Aanpak invulling taakstelling Deze taakstelling wordt niet alleen financieel maar ook kwalitatief benaderd. We willen waar mogelijk (langlopende) inhuur op formatie vervangen voor vaste medewerkers. Dit zal tot extra werving en selectie leiden en is deels afhankelijk van de huidige arbeidsmarkt. Daarnaast wordt bekeken of (langlopende) inhuur, niet op formatie, kan worden beëindigd of beperkt. Dankzij het op orde brengen van de onderliggende data hebben we beter inzicht in de omvang, samenstelling en risico's van de inhuur. Dit maakt gerichter sturen mogelijk. Inhuur is inmiddels structureel onderdeel van de sturingsgesprekken met leidinggevenden, waarbij ook nadrukkelijk extra wordt ingezet op de werving van eigen personeel.

2. Verlengen afschrijvingstermijnen Inleiding De structurele kapitaallasten van een investering zijn afhankelijk van de afschrijvingstermijn (hoe langer een investering mee gaat, hoe lager de afschrijvingslast per jaar) en de rente. Door de afschrijvingstermijnen (daar waar verantwoord) te verlengen, verlaag je de lasten per jaar. Dit resulteert in structurele financiële ruimte. Taakstelling Met de Kadernota 2026 is de taakstelling bijgesteld naar aanleiding van het daarin voorgestelde MIP 20262029, oplopend van € 50.000 in 2027 naar € 400.000 vanaf 2029. Aanpak invulling taakstelling Om de afschrijvingstermijnen aan te kunnen passen vormen we eerst een realistisch beeld. De huidige afschrijvingstermijnen, die in de financiële verordening of door aparte besluitvorming zijn bepaald, zetten we af tegen de daadwerkelijke, uit de praktijk blijkende afschrijvingstermijn. Daarnaast kijken we naar de verwachte gebruiksduur en/of levensduur van de af te schrijven activa. Het verschil tussen de huidige vastgestelde termijnen en dat wat uit de praktijk blijkt, zal leiden tot een aanpassing of uitbreiding van de huidige vastgestelde termijnen. We willen dit meenemen bij het opstellen van de nieuwe nota Activabeleid. Daarnaast zal de financiële verordening hiervoor moeten worden aangepast. Beide documenten zullen apart ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd.

3. Kostendekkendheid leges Inleiding De kostendekkendheid van de leges varieert tussen de 50% en de 100%. Daarnaast wordt gerekend met een overheadpercentage van 60%. Het werkelijke overheadpercentage ligt rond de 80%. Door te streven naar een hogere kostendekkendheid en door het toepassen van een hoger overheadpercentage ontstaat er structurele financiële dekking voor concernlasten. Deze taakstelling is een voortvloeisel van het Rekenkameronderzoek naar heffingen en leges uit november 2023. Taakstelling

In de Kadernota is een bandbreedte opgenomen van minimaal € 850.000 en maximaal € 1.500.000. Aanpak invulling taakstelling Vanaf 2025 wordt een overheadpercentage toegepast van 60%, wat verwerkt is in de tarieven. Met de raad wordt in 2026 een debat gevoerd over de gemeentelijke heffingen. Hier maakt ook de kostendekkendheid van de leges onderdeel uit. Hierbij willen we een voorstel voorleggen over hoe we structureel om willen gaan met de kostendekkendheid van leges en specifiek de toe te rekenen overhead. De effecten van het debat met de raad zullen naar verwachting vooral leiden tot structurele afweging (of heroverweging) bij de Programmabegroting 2027. De ingroei naar de taakstelling van minimaal € 850.000 en maximaal € 1.500.000 laten we vooralsnog kaderstellend in de begroting staan voor de jaren 2026 en verder.

4. Contractmanagement Taakstelling Ten aanzien van de taakstelling (p.m.) met betrekking tot contractbeheer zetten we het al lopende traject om contactbeheer- en management te verbeteren door. De informatie met betrekking tot lopende contracten is in beeld.

Aanvullend pakket In de Kadernota 2026 is het Aanvullend pakket vastgesteld voor de ombuigingen gemeentelijk uitgaven. De verhoging gemeentelijke inkomsten was al verwerkt in de Programmabegroting 2025. Ombuigen gemeentelijke uitgaven Begin 2025 heeft het proces plaatsgevonden, waarbij een participatietraject is doorlopen om de besparingsmaatregelen verder de concretiseren. Uiteindelijk is een voorstel van € 1,1 miljoen voor 2026, € 2,3 miljoen voor 2027, € 2,9 miljoen voor 2028 en € 3,4 miljoen in de Kadernota 2026 opgenomen. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2026 op 9 juli 2025 heeft de raad een amendement aangenomen op het pakket ombuigingen. Dit heeft geleid tot een bijstelling naar beneden van € 45.000 voor 2026, € 181.000 voor 2027, € 191.000 voor 2028 en € 201.000 voor 2029. In de Programmabegroting 2026 zijn daarom de volgende taakstellingen opgenomen: € 1,1 miljoen voor 2026, € 2,1 miljoen voor 2027, € 2,7 miljoen voor 2028 en € 3,4 miljoen voor 2029. Verhogen gemeentelijke inkomsten De (extra) verhoging van de gemeentelijke inkomsten is ongewijzigd in de Programmabegroting 2026 opgenomen. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2026 op 9 juli 2025 heeft de raad een amendement aangenomen om de 2,5% extra verhoging te heroverwegen bij de Programmabegroting 2027.

Hervormingsagenda Jeugd Inleiding De gemeente Barneveld staat voor grote uitdagingen wat betreft de beheersing van de stijgende kosten voor jeugdhulp. In de afgelopen jaren zijn de uitgaven aan jeugdhulp aanzienlijk gestegen, van 17 miljoen euro in 2023 en 20 miljoen in 2024 naar 22 miljoen euro in 2025. Deze stijging is het gevolg van inflatie en hogere tarieven van de aanbieders, maar ook van de intensievere hulp die nodig is voor een groeiende groep jeugdigen. Ondanks het feit dat het aantal kinderen in zorg nauwelijks is gestegen in de afgelopen jaren, zijn de kosten per kind aanzienlijk gestegen. Hervormingsagenda Om de jeugdkosten betaalbaar en houdbaar te houden is op landelijk niveau de hervormingsagenda Jeugd vastgesteld. Deze richt zich op het verbeteren van de kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van de jeugdzorg in Nederland. Hiertoe zijn afspraken tussen rijk, partners en gemeenten gemaakt. Deze agenda bestaat uit landelijke, regionale en lokale maatregelen. Het uitwerken van deze maatregelen vindt plaats op al deze niveaus. Taakstelling Aan deze hervormingsagenda Jeugd hangt ook een financiële taakstelling, waarbij een structurele besparing van landelijk 1 miljard euro vanaf 2027 is vastgesteld. In 2025 heeft de deskundigencommissie Van Ark echter gesteld dat deze besparingen niet realistisch zijn en dat een nieuw financieringsmodel nodig is vanaf 2028.

De commissie benadrukt de gezamenlijke verantwoordelijkheid van het ministerie van VWS en gemeenten voor de jeugdzorg. Het is nog onzeker wat dit betekent voor de te ontvangen rijksmiddelen. Proces De gemeente heeft in 2025 een lokaal plan van aanpak ontwikkeld om de kostenstijging verder te beteugelen: Lokaal Plan Hervormingsagenda Jeugd 2025-2028. Onderdeel van dit plan betreft een besparing op de kosten voor jeugdzorg van uiteindelijk 1,6 mln in 2027. Het proces zal strak gemonitord worden, om duidelijk te krijgen in hoeverre de ingeboekte besparing daadwerkelijk realistisch is. Hierbij worden ook de landelijke ontwikkelingen nauwlettend in de gaten gehouden en trekken we regionaal op binnen de jeugdregio Foodvalley.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Barneveld&id=785d2ba1-c9dd-4a51-9755-aed0d6d06706