Bijlage 2 Herijking huidige reserves en voorzieningen 2025
Tekst van het document
Herijking reserves en voorzieningen 2025
Reserves*
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
43.348.503
39.895.027
Begroting 2025
Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
Doel
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
Omvang
Voeding
Aanwending
Maximale looptijd
In het verleden werd bij een structureel sluitende, maar incidenteel niet sluitende begroting (door bijv. incidentele beleidstoevoegingen) een generieke incidentele onttrekking uit de algemene reserve begroot. Dit kan echter een vertekend beeld van het begrotings- of jaarrekeningresultaat opleveren. Wij scherpen het kader 'voeding' en 'aanwending' daarom aan, zodat een dergelijke onttrekking gerelateerd moet zijn aan concrete aanwijsbare incidentele lasten. Daarnaast voegen wij bij 'aanwending' de mogelijkheid toe tot onttrekking ter dekking van structurele lasten, in lijn met de nieuwe wettelijke mogelijkheid hiertoe zoals ook opgenomen in de nieuwe nota.
De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van risico’s waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd.
Nee
Minimaal het benodigde weerstandsvermogen conform de nota risicomanagement en weerstandsvermogen
1. Resultaatbestemming van het 1. Resultaatbestemming van het Onbepaalde tijd jaarrekeningresultaat jaarrekeningresultaat 2. Incidentele storting als gevolg 2. Incidentele onttrekkingen ter van aanwijsbare concrete dekking van aanwijsbare incidentele baten concrete incidentele lasten 3. Onttrekkingen ter dekking van structurele lasten of een negatief structureel resultaat
Algemene reserve
Reserve Algemene reserve
38.127.027 Kaders
aanscherpen / verduidelijken
Totaal Algemene reserve
43.348.503
39.895.027
38.127.027
0
Bestemmingsreserves met een bestedingsfunctie
Reserve Bovenformatieven
127.327
150.291
165.291 Laten vervallen
€
165.291 Dit kan via een reguliere begrotingspost gerealiseerd worden (uitgangspunt 2 in hoofdstuk 4 van de nota R&V 2025)
Was: deze reserve is voor het betalen van de salarissen Niet meer van toepassing van medewerkers die boven de reguliere formatie staan (bijv. door arbeidsconflict, re-integratie, verschuiving van de functie)
Niet meer van toepassing
Was: jaarlijkse storting ca. 1,25% van de totale loonsom van de gemeente
Was: jaarlijks fluctuerende uitgaven t.a.v. bovenformatieven
Niet meer van toepassing
Reserve Co-financiering FoodValley
50.224
50.224
50.224 Laten vervallen
€
50.224 De laatste onttrekking was in 2021. Het doel is niet meer van toepassing.
Was: de reserve is ingesteld met als doel om Niet meer van toepassing financiering beschikbaar te hebben voor de projecten waaraan de gemeente Barneveld deelneemt in regio FoodValley verband en waarbij de provincie Gelderland als cofinancier optreedt. Deze projecten maken deel uit van het vastgesteld Uitvoeringsprogramma van de Regio FoodValley.
Niet meer van toepassing
Was: de reserve is eenmalig gevoed uit de overdracht van resterende reserves van de Regio De Vallei
Was: niet bepaald
Niet meer van toepassing
Reserve Uitvoering TOZO
63.003
0
0 Laten vervallen
€
- In 2024 heeft de laatste onttrekking plaatsgevonden waarmee de reserve op € 0 is gekomen en kan daarmee vervallen bij de jaarstukken 2024.
Was: voor de uitvoering van de regeling Tozo zijn Niet meer van toepassing middelen beschikbaar gesteld door het Rijk (€ 517.000). Deze inkomsten zijn in 2020 binnengekomen, maar nodig na 2020.
Niet meer van toepassing
Was: middelen van het Rijk in 2020
Niet meer van toepassing
Niet meer van toepassing
Reserve Bovenwijks
18.384.147
18.384.147
18.384.147 In stand houden
Op dit moment kan deze reserve ongewijzigd in stand blijven. De omvang van de reserve is conform de nota bovenwijkse voorzieningen gebaseerd op de onderliggende verplichtingen. In de nabije toekomst kan de nieuwe omgevingsvisie gevolgen hebben voor de hoogte van de verplichtingen en daarmee de omvang de reserve.
Investeringen m.n. in de infrastructuur die getoetst zijn aan de wettelijke criteria ‘profijt’ en ‘toerekenbaarheid’ uit de Wro. Daar waar sprake is van een causaal verband (toerekenbaarheid) is de investering beschouwd als bovenwijkse voorziening: deze is noodzakelijk om een locatie tot ontwikkeling te brengen. Alle onderscheide bovenwijkse voorzieningen hebben betrekking op een te realiseren hoofdontsluitingsstructuur (wegvakken, kruispunten, rotondes) ten behoeve van aan elkaar grenzende ontwikkelingslocaties.
Nee, de reserve Bovenwijks dient ter dekking van bepaalde investeringen. Autorisatie van investeringen is een raadsbesluit (veelal via het jaarlijkse MIP)
In de jaarverslaggeving geven Bijdragen vanuit we o.b.v. de Meerjarenprognose ontwikkellocaties (eigen of van Grondexploitaties (MPG) de derden) mutaties (vermeerderingen en verminderingen) en de stand van de ‘Reserve Bovenwijkse voorzieningen’ weer. De MPG en jaarverslaggeving worden ter besluitvorming aangeboden aan de raad. De omvang van de reserve is conform de nota bovenwijkse voorzieningen gebaseerd op de onderliggende verplichtingen. De nieuwe omgevingsvisie kan gevolgen hebben voor de hoogte van de verplichtingen en daarmee de omvang de reserve.
Op basis van besluitvorming over het MIP of individuele besluitvorming over de uit te voeren werken
Voorlopig onbepaalde tijd
Reserve Ontwikkelingsfonds platteland
937.830
987.830
1.037.830 Kaders
De laatste jaren zien we weinig onttrekking uit deze reserve. Overigens ligt er in april 2025 een raadsvoorstel voor een bijdrage van € 200.000 en verschillende onderhanden projecten. Wij stellen voor om een bovengrens in te stellen waarbij we de jaarlijkse storting pauzeren.
In dit fonds storten initiatiefnemers van niet-agrarische nieuwbouw in het buitengebied een (verevenings)bijdrage. Dat gebeurt op basis van een door de raad vastgestelde regeling. Dezelfde regeling bepaalt dat deze gelden kunnen en moeten worden besteedt aan projecten t.b.v. de ontwikkeling van het platteland in brede zin, zoals(verduurzaming van) de landbouw, recreatie, natuur en landschap, milieu en water.
Ja, maar in de Regeling Ontwikkelingsfonds Platteland is afgesproken dat het college jaarlijks achteraf een verantwoording aflegt aan de raad. Deze verantwoording gaat over de budgetten die door het college en/of raad aan projecten zijn toegekend en de financiële stand van zaken van het fonds.
Vanwege bijdragen van derden Bijdragen van derden en vaste Onttrekking vindt plaats op kan geen plafond worden jaarlijkse storting van € 50.000. basis van aanvragen (kan ook ingesteld. Bij een omvang boven vanuit de gemeente zelf). de € 1.000.000 pauzeren we de eigen vaste jaarlijkse storting.
Voorlopig onbepaalde tijd
aanscherpen / verduidelijken
Herijking reserves en voorzieningen 2025
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
Reserve Opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin
8.555.000
9.955.430
Reserve Sociaal Domein
610.700
Reserves*
Begroting 2025
Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
9.754.730 In stand houden en €
deels vrijval
481.450
481.450 Kaders
aanscherpen / verduidelijken en deels vrijval
Reserve Verantwoord groeien
7.931.012
Reserve Verkeersmaatregelen
975.060
Totaal Bestemmings reserve (bestedingsfunctie)
37.634.303
7.931.012
€
104.000 Deze reserve had als doel het faciliteren van de invoering en transformatie van de drie decentralisaties en zo mogelijk ter afdekking van risico's van de decentralisaties. Voor het laatste biedt de reserve geen mogelijkheid meer. Wij stellen voor ingezette innovatieprojecten op de decentralisaties (waaronder de lokale hervormingsagenda Jeugd) nog uit de reserve te dekken. Daarvoor is nog € 377.000 nodig en kan er nu (voorlopig) € 104.000 vrijvallen en heffen we de reserve ultimo 2026 op.
8.451.147 Kaders
aanscherpen / verduidelijken
875.060
775.060 Kaders
aanscherpen / verduidelijken
38.815.444
39.099.879
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
2.754.730 Vanaf 2022 tot en met in ieder geval 2024 is er sprake van een financieel voordeel tussen de rijksvergoeding en de werkelijke lasten. Het saldo van de reserve ultimo 2024 komt daarmee op ruim € 10 miljoen. Redenen voor het in stand houden zijn dat er onzekerheid is over de opvang van alle verschillende doelgroepen en we tegelijkertijd druk bezig zijn met die opvang en wel op allerlei terreinen, zoals de duurzame en toekomstgerichte opvang Oekraïners en de bouw van een AZC. Wij achten het wel verantwoord om de reserve terug te brengen naar € 7 miljoen.
3.074.245
Doel
Omvang
Voeding
Aanwending
Vanuit het Rijk is een dringende oproep ontvangen om Ja, voor zover het gaat om het financiële voordeel dat vanaf 2022 is ontstaan exploitatiekosten voor het doel, die besteden aan de doelgroep of anders terug te storten. niet uit de Rijksbijdrage in het Om deze reden is de reserve genaamd "Reserve opvang betreffende jaar gedekt kunnen en ondersteuning nieuwkomers in brede zin" ingesteld. worden. Voor dekking van Deze reserve dient om incidentele kosten m.b.t. opvang investeringen ligt de bevoegdheid bij en ondersteuning van nieuwkomers te dekken, de raad. waarvoor (nog) geen regulier budget, al dan niet via een rijksbijdrage, beschikbaar is.
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
De huidige omvang terugbrengen naar € 7 miljoen
De voordelen tussen rijksvergoeding en kosten incidenteel storten via tussenrapportages en/of resultaatbestemming bij jaarrekeningen
Uitgaven voor de kosten opvang Bestaansrecht en en ondersteuning van omvang jaarljks nieuwkomers in brede zin heroverwegen bij Kadernota en Jaarstukken
De reserve heeft als doel om innovatie op de decentralisaties in het Sociaal Domein te faciliteren.
De huidige omvang kan met € 166.000 verlaagd worden en deze loopt naar € 0 uiterlijk in 2026.
Niet meer van toepassing
Voor innovatieprojecten op de Eind 2026 decentralisaties Sociaal Domein
Gezien de majeure investeringen zoals al een aantal jaar opgenomen in het MIP, stellen we op dit moment geen plafond in.
Indien bij het invullen van Onttrekking vindt plaats voor scenario's besparingen zich kosten die vallen onder eerder voordoen dan de kosten 'verantwoord groeien' als voor beleidsimpulsen of hiertoe besloten wordt bij de majeure investeringen uit Kadernota of Begroting. "verantwoord groeien", dan kunnen we deze incidentele voordelen in deze reserve storten. Daarmee blijven alle middelen die beschikbaar komen uit het Aanvullend pakket beschikbaar voor "verantwoord groeien" en komen ze niet ten gunste van de algemene middelen. Hiertoe doen we jaarlijks een voorstel via de resultaatbestemming bij de jaarstukken.
Voorlopig onbepaalde tijd
Er zijn geen begrote stortingen. Vanaf 2022 € 100.000 per jaar De reserve wordt incidenteel voor het GVVP. Kosten voor de gevoed met afkoopsommen van aanleg van parkeerplaatsen na de parkeereis. afkoop van de parkeereis.
Voor GVVP ultimo 2032. Voor afkoop parkeereis geen einddatum
Ja voor ingezette innovatieprojecten op de decentralisaties Sociaal Domein
Bij de Jaarstukken 2023 is de bestemmingsreserve Verantwoord Groeien ingesteld. In deze bijlage bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2025 leggen we alle benodigde kaders formeel vast.
De komende jaren heeft gemeente Barneveld een Nee groeiambitie. Het doel van de bestemmingsreserve is de dekking van incidentele lasten van nieuwe beleidsimpulsen en dekking van structurele afschrijvingslasten van majeure investeringsopgaven. Voor beide geldt dat deze moeten te vallen onder de noemer ‘Verantwoord groeien’ zoals geformuleerd in de Kadernota 2025.
Verduidelijken van het gebruik van de reserve voor de gemeentelijke verplichting bij de afkoop van de parkeereis.
De reserve Parkeren is in 2018 omgezet in de reserve Ja, voor aanwending voor het GVVP en De huidige omvang loopt verkeersmaatregelen. Deze reserve voorziet o.a. in de aanleg van parkeerplaatsen na afkoop jaarlijks met € 100.000 terug voor het GVVP. Daar bovenop behoefte om eenmalige studie- en onderzoekskosten te van de parkeereis. bevat de reserve de afgekochte dekken ten aanzien van verkeersmaatregelen parkeereisen die nog niet tot (waaronder parkeren). Ook de aanleg van aanleg hebben geleid. parkeerplaatsen als gevolg van de afkoop parkeereis o.g.v. de Nota Parkeernormen 2020 gemeente Barneveld wordt gedekt uit deze reserve.
Maximale looptijd
Herijking reserves en voorzieningen 2025
Reserves*
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
Begroting 2025
Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
Doel
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
Omvang
Voeding
Aanwending
Maximale looptijd
Was: betreft de reserve waar de ontvangen inkomsten NUON worden vastgehouden als stamkapitaal.
Niet meer van toepassing
Niet meer van toepassing
Was: verkoopopbrengst aandelenkapitaal Nuon
Was: geen besteding (dit betreft Niet meer van stamkapitaal). toepassing
Reserve wordt aangewend als dekking van het afschrijvingsdeel van de investering.
Nee
Gelijk aan de investeringen die uit deze reserve gedekt worden minus de gerealiseerde afschrijvingen.
Eenmalige of meerjarige In 2025 ruim € 0,7 miljoen per stortingen o.b.v. raadsbesluiten jaar waarbij investeringen worden gedekt uit een reserve kapitaallasten.
Zodra de investering Flying Bikes wordt afgerond en de afschrijvingen gaan lopen, kan deze reserve worden toegevoegd aan de 'Reserve Kapitaallasten'.
Dekking van de kapitaalslasten voor de investering Flying Bikes
Nee
Gelijk aan de hoogte van de investering Flying Bikes (vooralsnog € 1,8 milljoen)
Eenmalige storting van In te stemmen met het 30 jaar na start €1.820.720,- uit de algemene afschrijven van de investering in afschrijvingen reserve ter dekking van de een periode van 30 jaar en deze lasten voor aanleg, inrichting en afschrijvingstermijn tijdens de grond. In jaarrekening 2022 is € eerstvolgende herijking van de 19.000 vrijgevallen financiële verordening daaraan toe te voegen.
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
Doel
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
Omvang
Voeding
Aanwending
Maximale looptijd
Op grond van artikel 44, lid 3, van het BBV is het niet toegestaan om een voorziening op te nemen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume. Tot op heden doteren wij jaarlijks ongeveer 0,5% van de loonsom in deze voorziening. Gezien de beperkte hoogte van de voorziening t.o.v. deze dotatie, kunnen er ook geen uitgaven die veel hoger zijn dan de dotatie uit gedekt worden. Wij stellen daarom voor deze voorziening op te heffen en toekomstige kosten via een reguliere begrotingspost op te vangen. Het lijkt er overigens op dat door kosten in 2024 de voorziening per 31-12-2024 een saldo van € 0 heeft.
Was: indien een medewerker (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt wordt of re-integreert komen de kosten ten laste van deze voorziening.
Was: Ja, voor zover het kosten betreft Niet meer van toepassing van arbeidsongeschiktheid of reintegratie.
Was: Ongeveer 0,5% van de totale loonsom van de gemeente Barneveld
Niet meer van toepassing
Niet meer van toepassing
Bestemmings reserve (inkomensfunctie)
Reserve Stamkapitaal
34.754.856
34.754.856
34.754.856 Laten vervallen
Totaal Bestemmings reserve (inkomensfunctie)
34.754.856
34.754.856
34.754.856
12.629.181
11.903.181
11.177.181 In stand houden en €
€
34.754.856 De reden voor deze reserve is het 'besparen' van rentelasten die ontstaan als deze middelen worden besteed. Hoewel dit feitelijk klopt, moeten we ook zonder deze reserve gewoon sturen op een structureel sluitende begroting. Daarbij is het eenvoudiger en transparanter om onze risico's via één reserve, onze algemene reserve, af te dekken (onze weerstandscapaciteit).
34.754.856
Bestemmingsreserves kapitaallasten
Reserve Kapitaallasten
aanvullen
-3.947.000 In 2011 is voor het laatst een investering afgerond die uit deze reserve wordt gedekt. Op dit moment worden er nog 8 investeringen uit gedekt. De afschrijvingen hiervan lopen af tussen 2030 en 2049. Bij het actualiseren i.h.k.v. de nota reserves en voorzieningen hebben we geconstateerd dat de reserve niet voldoende middelen bevat om alle toekomstige afschrijvingen te kunnen dekken. De reserve heeft een 'tekort' van € 3.947.000.
Bestemmingsreserve Flying Bikes
1.801.720
1.801.720
1.801.720 Samenvoegen
Totaal Bestemmings reserve (lasten activa)
14.430.901
13.704.901
12.978.901
-3.947.000
Totaal reserves
130.168.563
127.170.228
124.960.663
33.882.101
Voorzieningen*
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
Begroting 2025 Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
Zolang er investeringen worden gedekt uit deze bestemmingsrese rve. Met de huidige investeringen is dat ultimo 2049
Voorzieningen (verplichting risicos)
Voorziening WAO
96.514
216.514
216.514 Laten vervallen
Herijking reserves en voorzieningen 2025
Reserves*
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
Begroting 2025
Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
In stand houden
Voorziening Fonds energieweb
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
Doel
Deze voorziening is in 2024 ingesteld. De Jaarstukken 2024 is het eerst P&C-document waar deze zichtbaar in wordt.
De gemeente is deelnemer EnergieWEB. Hiervoor is Ja, voor zover de besteding volgt uit een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de gezamenlijke besluitvorming in deelnemende gemeenten Ede, Wageningen, EnergieWEB Scherpenzeel en Barneveld. Onderdeel van de samenwerkingsovereenkomst is het Fonds EnergieWEB. De middelen uit dit fonds worden ingezet voor het verstrekken van subsidies om de doelen van EnergieWEB te ondersteunen. O.b.v. het electra- en gasverbruik per deelnemer wordt een bijdrage in het Fonds gestort. In de samenwerkingsovereenkomst hebben partijen afgesproken dat elke partij garandeert dat de jaarlijkse bijdrage beschikbaar komen voor het fonds. De deelnemers hebben een nieuwe werkwijze per 1-1-2024 afgesproken waarbij elke deelnemer afzonderlijk de deelnemersbijdrage in de eigen administratie reserveert. De besteding van de bijdragen vindt nog wel plaats via de gezamenlijke besluitvorming in EnergieWEB
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
Omvang
Voeding
Aanwending
Maximale looptijd
De opgebouwde middelen, plus Op basis van de De besteding vindt plaats via Gedurende de de jaarlijkse bijdrage minus samenwerkingsovereenkomst gezamenlijke besluitvorming in deelname aan bestedingen hebben partijen een EnergieWEB. EnergieWEB Uitvoeringskader EnergieWEB afgesloten. In dit uitvoeringskader hebben partijen afspraken gemaakt over de voeding van het Fonds EnergieWEB
Voorziening pensioenen B&W
396.456
496.456
596.456 In stand houden
Voor de toekomstige pensioenen van wethouders is het Ja, voor zover het gaat om aan de vereist een verplichting op te nemen in de vorm van een pensioenen van wethouders voorziening. gerelateerde kosten en dotaties
Voorziening Verlofsparen
44.078
44.078
49.078 In stand houden
Het is vanaf 2022 verplicht om een voorziening te vormen voor het ingevoerde verlofsparen.
Voorziening Wachtgeld gewezen Wethouders
130.769
130.769
86.769 In stand houden
Er is een berekening gemaakt van de theoretische Ja, voor zover het gaat om mutaties op Dit is afhankelijk van de wachtgeldkosten voor de gewezen wethouders tot aan de wachtgelden voor gewezen resterende het einde van het recht op wachtgeld. wethouders wachtgeldverplichtingen
Zodra een wethouder recht op wachtgeld krijgt, wordt het maximale verplichte bgedrag in deze voorziening gedoteerd.
De werkelijke wachtgeldkosten Onbepaalde tijd zullen ten laste van de voorziening worden gebracht in het jaar waarop deze betrekking hebben. De werkelijke lasten kunnen lager uitvallen als betrokkenen voor het einde van de wachtgeld looptijd weer inkomsten uit werk genieten. In dat geval vindt een (gedeeltelijke) vrijval plaats in het jaar waarin deze nieuwe inkomsten betrekking genoten worden.
Totaal Voorzieningen (verplichting risicos)
699.202
887.817
948.817
Voorziening Groot onderhoud wegen
2.061.811
2.221.811
1.398.811 In stand houden
Deze voorziening heeft als doelstelling de egalisatie van Ja, voor zover ter dekking van kosten Jaarlijks te actualiseren via de de onderhoudskosten van de openbare wegen. Basis die gebaseerd zijn op het beheerplan begroting en jaarrekening hierbij is het beheerplan Wegen Wegen en het jaarlijkse uitvoeringsplan
Jaarlijks te actualiseren via de begroting en jaarrekening
Volgt uit het jaarlijkse uitvoeringsplan
Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen
4.537.570
4.975.770
1.324.823 In stand houden
Deze voorziening dient ter egalisatie van de kosten ten Ja, voor zover ter dekking van kosten behoeve van het planmatig meerjarenonderhoud die gebaseerd zijn op de jaarlijkse gebouwen. Basis hierbij is de jaarlijkse rapportage rapportage planmatig onderhoud planmatig onderhoud en de toekomstige 'Huisvestingsvisie'.
Jaarlijks te actualiseren via de begroting en jaarrekening
Volgt uit de jaarlijkse rapportage Deze is gelijk aan planmatig onderhoud (huidige de looptijd van de versie 2024-2043) actuele rapportage planmatig onderhoud
Totaal Voorzieningen (egalisatie lasten)
6.599.381
7.197.581
2.723.634
Jaarlijkse dotatie van € 100.000 per jaar en bijstelling o.b.v. actuariële berekeningen en overdrachten pensioen (voormalige) wethouders
Onbepaalde tijd
Ja, voor zover het gaat om mutaties op Het aantal gespaarde verlofuren per einde jaar wordt tegen een gemiddeld uurtarief voorzien. Het Onbepaalde tijd het verlofsparen verschil t.o.v. vorig jaar leidt tot een onttrekking of storting.
-
Voorzieningen (egalisatie lasten)
-
Jaarlijks te actualiseren via de begroting en jaarrekening
Deze is gelijk aan de looptijd van het actuele Beheerplan Wegen
Herijking reserves en voorzieningen 2025
Reserves*
Jaarrekening 2023 (na bestemming)
Begroting 2024 (stand 2e turap)
Begroting 2025
Uitkomst herijking
Financieel gevolg voorstel
Toelichting voorstel (m.u.v. in stand houden)
Doel
Bevoegdheid gedelegeerd aan college
Omvang
Voeding
Aanwending
Maximale looptijd
Maximaal 20% van de totale lasten op afval. Bij overschrijding van het plafond bij de jaarrekening, volgt bij de daaropvolgende begroting een voorstel tot inzet van het overschot in de vorm van een concrete besteding, investering of eenmalige korting op de afvalstoffenheffing.
In afwijking van andere voorzieningen, wordt op deze voorziening alleen het jaarlijkse tekort/overschot verrekenen met deze egalisatievoorziening.
In afwijking van andere Onbepaalde tijd voorzieningen, wordt op deze voorziening alleen het jaarlijkse tekort/overschot verrekenen met deze egalisatievoorziening.
Voorzieningen (egalisatie lasten heffingen)
Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing
2.602.987
2.439.402
2.358.098 In stand houden
Vanaf het boekjaar 2021 is de voorziening Ja, voor zover de mutatie volgt uit het Afvalstoffenheffing opgenomen. Conform de landelijke exploitatieresultaat op het verslagevingsrichtlijnen (art 44 lid 2 BBV) moeten beleidsproduct afval voordelen van de afvalstoffenheffing in een egalisatievoorziening worden gestort. Met deze voorziening kunnen we net als bij de voorziening riolering de jaarlijkse incidentele effecten op de tarieven egaliseren.
Egalisatievoorziening riolering GRP
2.810.398
2.859.709
2.851.537 In stand houden
Deze voorziening dient ter egalisatie van de opbrengst ten opzichte van de geraamde kosten. Basis hierbij is het GRP.
Totaal Voorzieningen (egalisatie lasten heffingen)
5.413.385
5.299.111
5.209.635
-
Totaal voorzieningen
12.711.968
13.384.509
8.882.086
-
Ja, voor zover de mutatie volgt uit het Maximaal 20% van de totale Op basis van GRP en exploitatieresultaat op het lasten op riolering. Bij onderuitputting beleidsproduct riolering overschrijding van het plafond bij de jaarrekening, volgt bij de daaropvolgende begroting een voorstel tot inzet van het overschot in de vorm van een concrete besteding, investering of eenmalige korting op de rioolheffing.
In afwijking van andere Onbepaalde tijd voorzieningen, wordt op deze voorziening alleen het jaarlijkse tekort/overschot verrekenen met deze egalisatievoorziening.