B-4.9 Besluit B&W inzake budgetbijstelling afd. Bedrijfsvoering d.d. 16-11-21.pdf

-1Afdeling: Bedrijfsvoering Behandelaar: Jeuken, Karin Arno van der Lee Telefoonnummer: 0611834618

Voorstelnr. <Neem dossiernr over uit Ibabs> Barneveld, Portefeuillehouder: A.H. van de Burgwal

Ter kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct:

Onderwerp:

Op overzicht Bestaand beleid (website)

Budgetbijstelling afdeling Bedrijfsvoering 2021

Gevraagde beslissing: 1. De voorgestelde financiële wijzigingen; 2. Per saldo de begrote baten en lasten van Bedrijfsvoering bij te stellen met incidenteel € 3.593.000 (nadelig); 3. Het saldo te verrekenen met het jaarresultaat van 2021; 4. Deze bedragen door de raad te laten autoriseren via de maandrapportage (rubriek F).

1. Inleiding Dit voorstel geeft inzicht in de budgetten van Bedrijfsvoering, inclusief een prognose voor 2021. De rapportage is op niveau van beleidsproducten en maakt onderscheid tussen baten en lasten. Op een aantal beleidsproducten van Bedrijfsvoering is een onder- of overschrijding geconstateerd en kan leiden tot een bijstelling. In dit collegevoorstel gaat het enkel om de bijstellingen die in de programma’s die op de afdeling Bedrijfsvoering betrekking hebben en verwerkt moeten worden. Voor de afwijkingen op de totale personeelskosten wordt centraal een bijstellingsvoorstel voorbereid. De afwijkingen en eventuele bijstellingen worden in de bijlage toegelicht. Dit collegebesluit wordt vervolgens in de maandrapportage van oktober aan de raad ter autorisatie voorgelegd.

2. Beoogd effect Deze financiële bijstellingen hebben als doel vooruitlopend op de jaarrekening op beleidsproduct een prognose te geven van het jaarresultaat 2021 en deze te verwerken als begrotingswijziging

3. Argumenten Per saldo gaat het voor de afdeling Bedrijfsvoering om een budgetbijstelling van € 3.593.000. De toelichting op de grootste posten is in de bijlage opgenomen.

4. Kanttekeningen n.v.t.

5. Financiën Dit voorstel wordt verwerkt in de maandrapportage van oktober en maakt onderdeel uit van de besluitvorming door de gemeenteraad.

6. Uitvoering n.v.t.

7. Bijlagen Budgetbijstelling BDV 2021

-1-

Collegevoorstel Budgetbijstelling afdeling Bedrijfsvoering 2021 Onderwerp

Budgetbijstelling afdeling Bedrijfsvoering 2021

Gevraagde beslissing

In te stemmen met: 1. De voorgestelde financiële wijzigingen; 2. Per saldo de begrote baten en lasten van Bedrijfsvoering bij te stellen met incidenteel € 3.593.000 (nadelig); 3. Het saldo te verrekenen met het jaarresultaat van 2021; 4. Deze bedragen door de raad te laten autoriseren via de maandrapportage (rubriek F).

1. Inleiding

Dit voorstel geeft inzicht in de budgetten van Bedrijfsvoering, inclusief een prognose voor 2021. De rapportage is op niveau van beleidsproducten en maakt onderscheid tussen baten en lasten. Op een aantal beleidsproducten van Bedrijfsvoering is een onder- of overschrijding geconstateerd en kan leiden tot een bijstelling. In dit collegevoorstel gaat het enkel om de bijstellingen die in de programma’s die op de afdeling Bedrijfsvoering betrekking hebben en verwerkt moeten worden. Voor de afwijkingen op de totale personeelskosten wordt centraal een bijstellingsvoorstel voorbereid. De afwijkingen en eventuele bijstellingen worden hieronder toegelicht. Dit collegebesluit wordt vervolgens in de maandrapportage van oktober aan de raad ter autorisatie voorgelegd. Bedrijfsvoering bestaat uit de volgende beleidsproducten: 222 - Grondexploitatie bedrijventerreinen 411 - Raad 422 - Ondersteuning organisatie 431 - Treasury 432 - Belastingen 433 - Algemene uitkering (buiten dit voorstel gehouden) 434 - Overige baten en lasten 436 - Werken voor derden (buiten dit voorstel gehouden) 451 - Resultaat boekjaar (buiten dit voorstel gehouden) De algemene uitkering wordt afzonderlijk in beeld gebracht en indien nodig hierover gerapporteerd. Het beleidsproduct Werken voor derden betreft de salariskosten grondexploitaties en investeringen.

Het beleidsproduct resultaat boekjaar is een resultante van de diverse bijstellingen in de loop van het jaar dan wel de jaarrekening.

2. Financieel overzicht prognose 2021 Bedrijfsvoering

Ter voorbereiding op de jaarrekening zijn op dit moment alle budgetten doorgenomen en is er een einde jaar prognose gemaakt voor 2021. Voor zover een beleidsproduct niet in onderstaande tabel opgenomen is, betekent dit dat er geen substantiële budgetafwijking verwacht wordt. Wanneer we deze prognose vergelijken met de begroting 2021 voor alle beleidsproducten, dan zien we bij Bedrijfsvoering een totale afwijking van ongeveer € 3.593.000 (negatief). Binnen de beleidsproducten zelf zien we wel afwijkingen en deze worden bij onderdeel 3 toegelicht.

-2Beleidsproduct 222 Grondexploitatie berijventerreinen Totaal 222 Grondexploitatie berijventerreinen 411 Raad Totaal 411 Raad 422 Ondersteuning organisatie Totaal 422 Ondersteuning organisatie 431 Treasury Totaal 431 Treasury 432 Belastingen Totaal 432 Belastingen 434 Overige baten en lasten Totaal 434 Overige baten en lasten Eindtotaal

U/I U U I U I U I U I U I

Begroot incl BWN t/m okt ’21 * 0 0 179.300 -237.000 -57.700 5.137 384 5.521 2.314 -835 1.479 1.237 -17.931 -16.694 735 0 735 -66.659

Realisatie tm okt ’21 * 1.424 1.424 153.659 -243.838 -90.180 4.014 -289 3.725 -5.487 -562 -6.049 1.051 -18.323 -17.272 3.223 -250 2.973 -105.378

Prognose jaar ’21 *

Saldo 1.424 1.424 179.300 -237.000 -57.700 5.392 245 5.637 2.314 -686 1.628 1.237 -18.227 -16.990 3.185 -250 2.935 -63.066

Afwijking -1.424 Ja -1.424 0 Nee 0 Nee 0 -255 Ja 139 ja -116 0 Nee -149 Ja -149 0 Ja 296 Ja 296 -2.450 Ja 250 Ja -2.200 -3.593

Bijstelling centra a l Nee Nee centra a l centra a l nee centra a l centra a l centra a l centra a l centra a l

3. Financiële toelichting per beleidsproduct

De prognose 2021 laat ten opzichte van de begroting een totale afwijking zien van € 3.593.000 (negatief). Uit de analyse komen afwijkingen per beleidsproduct naar voren. In deze budgetbijstelling nemen we alleen afwijkingen mee die groter zijn dan 10% en meer dan € 50.000,-. Programma 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 222. Grondexploitatie bedrijventerreinen Er is een bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen ontvangen voor een bedrag van € 1.424.000. Deze inkomsten worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen en heeft daarmee geen effect op het rekeningresultaat. Dit bedrag moet nog begroot worden, zie ook toelichting in budgetbijstelling afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling. Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening 411 Raad Geen bijzonderheden 422 Ondersteuning organisatie Het nadeel op de uitgaven bedraagt € 255.000. Een incidenteel nadeel van € 174.000 heeft betrekking op accountantskosten die ten behoeve van het jaarrekening 2020-traject gemaakt. Voor HRM-taken ontstaan voordelen die meegenomen worden in het organisatiebrede beeld op de salariskosten waar tevens opleidingskosten onder geschaard worden. De overige uitgaven voor HRM-gerelateerde uitgaven zullen naar verwachting met € 9.000 overschreden worden. Met betrekking tot de inkomsten wordt een voordeel op de inkomsten van UWV-gelden bij ziekteverzuim verwacht.

Deze inkomsten worden binnen het organisatiebrede beeld op de salariskosten meegenomen en vallen buiten deze analyse. De uitgaven en inkomsten van Nuval worden met de deelnemende gemeenten gedeeld. De uitgaven zullen naar verwachting in 2021 € 72.000 gaan bedragen en leiden daarmee tot een nadeel. Daar staan de inkomsten van de deelnemende gemeente tegenover en dat leidt in 2021 tot een voordeel van € 139.000. 431 Treasury De dividendinkomsten vallen in 2021 € 149.000 lager uit. Het gaat om dividenden van Alliander en BNG. Vooralsnog wordt dit als een incidenteel nadeel beschouwd. 432 Belastingen De inkomsten uit belastingen zullen leiden tot een voordeel van € 296.000. De precarioheffing wordt achteraf opgelegd en zal in 2021 leiden tot een voordeel van € 59.000. De opbrengsten uit de OZB-aanslagen zullen leiden tot een voordeel van € 237.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere areaal toename dan aangenomen werd. Tevens zien we dat er diverse verbouwingen plaats gevonden hebben welke leiden tot een hogere aanslag.

-3434 Overige baten lasten Met ingang van het boekjaar 2016 is de Vennootschapsbelasting (Vpb) ingevoerd voor ondernemersactiviteiten van overheidsorganisaties. Bij de invoering bleek nog veel onduidelijk. Hierdoor zijn de voorlopige aangiftes uiteindelijk later opgesteld. Op basis van deze aangiftes zijn nu voorlopige aanslagen opgelegd voor de periode 2018 – 2021. Voor onze gemeente gaat het met name om de winstneming in de grondexploitatie. Daarnaast om activiteiten als parkeren en reclame. Vanwege deze onduidelijkheid en onzekerheid werden deze afdrachten niet eerder begroot. Van de nu opgelegde voorlopige aanslagen van voorgaande jaren zal nog worden bepaald welk deel hiervan betrekking heeft op de resultaten uit de Grex en worden gecorrigeerd op de eerdere winstnemingen. Het resultaat over 2021 zal pas einde jaar kunnen worden bepaald. Hierdoor zullen de budgettaire effecten van deze voorlopige aanslagen Vpb nog wijzigen. De gemeente heeft als gevolg van een bouwclaim een meevaller ontvangen van € 250.000. Deze opbrengst is reeds in een apart collegevoorstel gemeld.