B-4.15 Besluit B&W Ontwerp-begroting 2026 en jaarstukken 2024 Regio De Vallei d.d. 6-5-25

Begroting definitief

Werkelijk

Verschil

Cat.

52.000

64.551

12.551

1

46.259

55.366

9.107

TOEVOEGING RESERVE ONTTREKKING RESERVE TOTAAL

5.741

2

-

-

5.741 -

3.444

3

3.444

De rechtmatigheid van de begrotingsafwijkingen worden per categorie afwijking per programma beoordeeld. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden worden meegewogen in de rechtmatigheidsverantwoording. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden boven de rapporteringsgrens worden opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Nadere toelichting van de 21

begrotingsafwijkingen per programma is opgenomen in de programmaverantwoording in het jaarverslag. Overschrijding van lasten Er is sprake van een overschrijding van lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting voor een bedrag van € 12.551,-. Dit bedrag wordt meegenomen in de rechtmatigheidsverantwoording als onderdeel van de jaarrekening. Van de overschrijdingen heeft € 5.054,- betrekking op lasten met direct gerelateerde baten. Deze overschrijding betreft een acceptabele onrechtmatigheid. De overige € 7.497,- valt niet binnen de kaders van acceptabele onrechtmatigheid. Dit wordt aangemerkt als niet acceptabele rechtmatigheid. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten Er is sprake van een overschrijding op baten voor een bedrag van € 9.107,-. Het gaat hier om een verschil ten opzichte van het budget dat is vastgesteld in het laatste P&C document. Er is, binnen de reguliere P&C cyclus, geen mogelijkheid voor aanpassingen van het budget tussen het ontstaan van de afwijking en het opstellen van de jaarstukken. Zodoende is met het opnemen en toelichten van de afwijkingen in de jaarstukken, voldaan aan het tijdigheidsbegrip. Eveneens is het Algemeen Bestuur geïnformeerd over alle afwijkingen > €100.000. Op basis van bovenstaand zijn de gerealiseerde onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten aan te merken als rechtmatig.

Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves Geen sprake van afwijkingen ten aanzien van onttrekking en toevoeging reserves.

22

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 15 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.900.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 12.551 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.900. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 5.054 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding van de begrootte lasten op budgetrechtniveau

€ 12.551

1B. Overschrijding van (totaal toegekende) investeringskredieten

€0

2.

Ongeautoriseerde reservemutatie

€0

3.

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld in lijn met het vastgestelde beleid in de financiële beheersverordening.

€0

Totaal afwijkingen begrotingscriterium

€ 12.551

4A. Acceptabele overschrijding van de begrootte lasten op budgetrechtniveau

€ 5.054

4B. Acceptabele overschrijding van (totaal toegekende) investeringskredieten

€0

Resterend saldo afwijkingen begrotingscriterium

€ 7.497

Voorwaardencriterium 5.

Geen bevindingen

€0

Totaal afwijkingen voorwaardencriterium

€0

M&O criterium 6.

Geen bevindingen

€0

Totaal afwijkingen M&O criterium

€0

Totaal geconstateerde afwijkingen

€ 12.551

Waarvan acceptabel

€ 5.054

Waarvan niet‐acceptabel

€ 7.497

23

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

24

WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT) Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Regio De Vallei. Het voor de Regio De Vallei toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Vanuit iedere deelnemende gemeente neemt een wethouder deel aan het Algemeen Bestuur van Regio De Vallei. Drie leden van het Algemeen Bestuur vormen het Dagelijks bestuur. Op de normering van bezoldiging van wethouders is andere wetgeving van toepassing. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur zijn in 2024 net als in 2023 onbezoldigd.

Wethouder namens gemeente

Algemeen bestuur

Lid dagelijks bestuur

Barneveld

Pluimers-Foeken, M. (plv. voorzitter)

ja

Ede

Versteeg, A.

nee

Nijkerk

Windhouwer, R. (lid dagelijks bestuur)

ja

Scherpenzeel

Van Ekeren, I (voorzitter)

ja

Wageningen

Bijleveld, E

nee

25

OVERZICHT BIJDRAGEN REGIOGEMEENTEN 2024 Regiogemeente:

Aantal Bedrag inwoners: per 1-1-2024

Barneveld Ede Nijkerk Scherpenzeel Wageningen

62.592 123.532 45.361 10.343 42.579

10.181 20.093 7.378 1.682 6.926

Totaal

284.407

46.260

26