B-3.8 Besluit B&W om de jaarrekening 2024 van Muziektheater Barneveld ter kennisgeving te delen met de raad, d.d. 3-6-2025

Aandachtsgebied: Leefomgeving Team Vastgoed Behandelaar: C. Bakker Telefoonnummer: 0342495293 Onderwerp:

Voorstelnr. 4112 Barneveld, 13 mei 2025 Portefeuillehouder: M.H.J. Pluimers-Foeken

Jaarrekening 2024 Muziek Theater Barneveld BV

Gevraagde beslissing: 1. 2. 3.

In te stemmen met de Jaarrekening 2024 van Muziek Theater Barneveld BV. De aan Muziek Theater Barneveld BV toegekende subsidie over 2024 definitief vast te stellen. Dit voorstel ter kennisgeving delen met de gemeenteraad.

1. Inleiding Het Muziek Theater Barneveld BV (hierna: MTB) heeft de jaarrekening over 2024 met bijlagen en controle verklaring bij de gemeente ingediend (zie bijlagen). In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) d.d. 20 maart 2025 is deze besproken en geaccordeerd, onder voorbehoud van goedkeuring door uw college.

2. Beoogd effect Met de instemming van de stukken door de gemeente als (groot)aandeelhouder kan het MTB het boekjaar 2024 afsluiten en voldoen aan haar wettelijke verplichtingen. MTB heeft verantwoording aan de gemeente afgelegd over de besteding van de subsidie.

3. Argumenten

1.1 De stukken zijn tijdig ontvangen en in orde bevonden. Conform het Convenant tussen de gemeente Barneveld en Muziektheater Barneveld BV heeft het MTB de genoemde stukken voor 1 april bij de gemeente ingediend. Bestudering en bespreking ervan in de AVA geven geen aanleiding tot bezwaar. 1.2 Het boekjaar heeft een aanvaardbaar resultaat. Het resultaat over 2024 is € 105.113,- negatief. De begroting sloot op € 96.660,- negatief. Dit is in lijn met voorgaande jaren. Dit betreft onder andere de jaarlijkse afschrijving van € 69.716,-. De kosten voor een controleverklaring van de accountant zijn hoger dan begroot. MTB heeft geen egalisatiereserve. 1.3 Het activiteitenplan onderhoud is uitgevoerd in 2024. Dit jaar is onder andere het toneeldoek vervangen en de lichtinstallatie van de grote zaal. De jaarlijkse bijdrage voor het uitvoeren van het groot onderhoud € 90.796,- wordt apart op de balans verwerkt, zodat dit bedrag gereserveerd blijft voor groot onderhoud. De uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden voor € 175.611,- zijn in overleg met de huurder vastgesteld (zie bijlage 2). 2.1 De controleverklaring over de subsidieverantwoording is ontvangen (bijlage 2). De financiële subsidieverantwoording van MTB is in alle van materieel zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de toekenning. 2.2 MTB heeft verantwoording afgelegd over de prestatieafspraken met Schaffelaar Theater.

De inhoud van de exploitatieverplichting en de prestatieafspraken zijn opgenomen in artikel 17 van de Huur- en Exploitatie Overeenkomst. Het Schaffelaar Theater heeft voldaan aan deze prestatieafspraken. Prestatieafspraken (onder andere): -het verzorgen van theater- en verenigingsactiviteiten en congressen -bezettingsgraad tenminste 60% voor de grote zaal; -ca. 90 professionele theatervoorstellingen met dekkingsresultaat van 100%; -tenminste 50.000 bezoekers in totaal.

-2Gerealiseerd: - ca 600 activiteiten; -bezettingsgraad van gemiddeld 79% voor de grote zaal; -88 professionele voorstellingen met een dekkingsresultaat ruim boven de 100%; -33.445 bezoekers bij professionele voorstellingen en voor alle overige activiteiten ontving het theater 63.934bezoekers. Zie verder bijlage 3. 2.3 MTB heeft verantwoording afgelegd over de toegekende voucherkorting. De toegekende voucherkorting bedroeg in 2024 € 32.818,75. De subsidie hiervoor was € 32.450,-. De toegekende voucherkortingen passen binnen de voucherregeling theater met ingang van 2024. 2.4 De subsidie voor 2024 vaststellen op € 441.032,De subsidie bestaat uit de volgende componenten: Subsidie t.b.v. de theaterexploitatie 2024 Subsidie t.b.v. de uitvoering MJOP Subsidie t.b.v. vergoeding bestuur Subsidie voor uitvoering van de voucherregeling Totaal

€ 283.738 € 90.796 € 34.048 € 32.450 € 441.032

4. Kanttekeningen

1.1 Alleen het noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd. Dit wordt gedaan vanwege de beperkte middelen. Om het gebouw goed te kunnen onderhouden moet er de komende jaren meer gereserveerd worden voor groot onderhoud.

5. Financiën Het negatieve exploitatieresultaat 2024 van € 105.113,- is ten laste gebracht van het eigen vermogen. Per eind 2024 bedroeg het eigen vermogen € 4,7 mln. Zowel de ontwikkeling van het eigen vermogen als de te verwachten hogere onderhoudskosten vormen aandachtspunten die worden meegenomen in het onderzoek van de governance vastgoed van het theater.

6. Participatie en communicatie a) Participatie

MTB wordt geïnformeerd over het collegebesluit.

b) Communicatie

Na het collegebesluit verzenden we dit voorstel ter kennisname aan de raad.

7. Vervolgstap n.v.t.

8. Bijlagen 1. Jaarrekening 2024 MTB 2. Controleverklaring inclusief overzicht realisatie t.o.v. begroting 4. Verantwoording exploitatiesubsidie Schaffelaar Theater

Muziek Theater Barneveld B.V. gevestigd te Barneveld Rapport inzake de Jaarrekening 2024

aaff Accountants en Advies B.V. Postbus 253 3770 AG Barneveld Telefoon: 088 253 14 00 E-mail: barneveld@aaff.nl

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2

Samenstellingsverklaring van de accountant Fiscale positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Balans per 31 december 2024 Winst-en-verliesrekening over 2024 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3

5 7 8 10 16 17

1. Accountantsrapport

Muziek Theater Barneveld B.V. Theaterplein 1 3772 KX Barneveld Barneveld, 11 maart 2025 Ons kenmerk: 05008312/2024

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2024 van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Opdrachtgever De jaarrekening van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024 en de winst-en-verliesrekening over 2024 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Muziek Theater Barneveld B.V. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samenstellingsverklaring afgegeven

2

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.2 Fiscale positie Algemeen De vennootschap is voor het verslagjaar zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Berekening belastbaar bedrag Totaal van resultaat voor belastingen

(105.113)

Bij Fiscaal hogere overige bedrijfsopbrengsten Af Fiscaal hogere overige bedrijfskosten Belastbaar bedrag

90.796 (175.611) (189.928)

Verliescompensatie

Jaar Oudere jaren 2016 2017 2019 2020 2021 2022 2023

Compensabel verlies € 203.074 65.861 71.180 162.801 29.140 66.861 191.750 83.821 874.488

Reeds gecompenseerd in oude jaren € 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Nog te compenser en begin boekjaar € 203.074 65.861 71.180 162.801 29.140 66.861 191.750 83.821 874.488

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Barneveld, 11 maart 2025 aaff Accountants en Advies B.V. Dit document is digitaal ondertekend: Mark van de Ketterij AA RB 12 mrt 2025 09:59:59 (GMT +01:00) Ref.: +316*****670

#ondertekenaar2

M. van de Ketterij AA/RB

Samenstellingsverklaring afgegeven

3

Compensatie in jaar 2024 € 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Nog te compenser en einde boekjaar € 203.074 65.861 71.180 162.801 29.140 66.861 191.750 83.821 874.488

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2024 (na resultaatbestemming) 31-12-2024 €

31-12-2023 €

€

€

ACTIVA Vaste activa Vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie

1

4.716.678

4.786.394

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3 4

0 13.920 981

5

5

245 10.363 981 14.901

11.589

87.501

178.572

4.819.080

4.976.555

31-12-2024 €

31-12-2023 €

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserves

Langlopende overlopende passiva Overlopende passiva Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

6 7 8

6.154.378 (1.494.154)

9

6.154.378 (1.389.041) 4.660.224

4.765.337

21.000

21.000

10 11

16.537 121.319

6

19.380 170.838 137.856

190.218

4.819.080

4.976.555

2.2 Winst-en-verliesrekening over 2024

2024 € Overige bedrijfsopbrengsten Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Huisvestingskosten Algemene kosten

€ 93.357

13 14 15

69.716 76.470 57.053

69.716 65.915 56.669 203.239

192.300

(105.825)

(98.943)

16 17

1.114 (402)

Financiële baten en lasten Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies Totaal van resultaat na belastingen

Samenstellingsverklaring afgegeven

€

97.414

12

Totaal van som der kosten

Totaal van bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

2023 €

7

1.030 (393) 712

637

(105.113)

(98.306)

0

0

(105.113)

(98.306)

2.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Muziek Theater Barneveld B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Theaterplein 1, 3772 KX te Barneveld en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08166655. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten of waardestijgingen, of beide, te realiseren. Vastgoedbeleggingen, daaronder begrepen vastgoedbeleggingen in ontwikkeling, worden bij eerste verwerking tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd en daarna tegen historische kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige schulden Langlopende overlopende passiva worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de langlopende overlopende passiva. Langlopende overlopende passiva worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Samenstellingsverklaring afgegeven

8

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winsten-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Samenstellingsverklaring afgegeven

9

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbelegging in exploitatie €

Stand per 1 januari 2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2024

5.787.727 (1.001.333) 4.786.394

Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties

(69.716) (69.716)

Stand per 31 december 2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2024

5.787.724 (1.071.046) 4.716.678

Afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5% installaties 5% - 6,67% inrichting 5%

Samenstellingsverklaring afgegeven

10

Vlottende activa 31-12-2024 €

31-12-2023 €

0

245

12.806 1.114

9.333 1.030

13.920

10.363

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

12.806

9.333

Overige vorderingen Overige vordering

1.114

1.030

4 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

981

981

36.445 51.056

78.546 100.026

87.501

178.572

2 Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren 3 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

5 Liquide middelen Rabobank Spaarrekening

Informatieverschaffing over liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van € 21.000 niet ter vrije beschikking.

Samenstellingsverklaring afgegeven

11

6 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2024 Uit resultaatverdeling

Gestort en Overige reopgeserves vraagd aandelenkapitaal € € 6.154.378 (1.389.041) 0 (105.113)

€ 4.765.337 (105.113)

Stand per 31 december 2024

6.154.378

4.660.224

(1.494.154)

Totaal

7 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Informatieverschaffing over gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 6.154.378 gewone aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen is 6.154.378. De aandelen zijn als volgt verdeeld: - Gemeente Barneveld 4.815.801 - Stichting Fonds 1845 Barneveld 1.338.577 Het geplaatst kapitaal is gedurende het boekjaar niet gewijzigd.

8 Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

2024 €

2023 €

(1.389.041) (105.113)

(1.290.735) (98.306)

Stand per 31 december

(1.494.154)

(1.389.041)

Samenstellingsverklaring afgegeven

12

Langlopende overlopende passiva

9 Overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties

Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Stand per 1 januari Saldo hoofdsom Cumulatief uitbetaalde bijdragen Saldo per 1 januari Saldo mutaties Stand per 31 december Saldo hoofdsom Cumulatief uitbetaalde bijdragen Saldo per 31 december

Samenstellingsverklaring afgegeven

13

31-12-2024 €

31-12-2023 €

21.000

21.000

21.000

21.000

2024 €

2023 €

175.000 (154.000)

175.000 (154.000)

21.000

21.000

0

0

175.000 (154.000)

175.000 (154.000)

21.000

21.000

2024 €

2023 €

235.775 (71.578)

191.528 (41.816)

Saldo per 1 januari

164.197

149.712

Mutaties Bijdrage onderhoudskosten Onderhoud boekjaar

90.796 (175.611)

86.063 (71.578)

Saldo mutaties

(84.815)

14.485

Stand per 31 december Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud Begroot onderhoud komend boekjaar

254.993 (175.611) (79.382)

235.775 (71.578) (164.197)

0

0

31-12-2024 €

31-12-2023 €

16.537

19.380

79.382 9.487 32.450

164.197 6.641 0

121.319

170.838

0 32.450 0 0 32.450

30.758 0 (10.270) (30.758) (10.270)

Reservering 80k ten behoeve van MJOP Stand per 1 januari Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud

Saldo per 31 december Begroot onderhoud 2025 is € 87.387. Saldo reservering op 31 december 2024 is € 79.382. Uit de bijdrage onderhoudskosten 2025 kan € 8.005 worden voldaan. Kortlopende schulden

10 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 11 Overige schulden Begroot onderhoud komend boekjaar Overige schulden Voucherregeling

Toelichting voucherregeling Ontvangen bijdrage voucherregeling 2023 Ontvangen bijdrage voucherregeling 2024 Voucherregeling 2022 uitbetaald in 2023 Voucherregeling 2023 uitbetaald in 2023 Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

14

31-12-2024 €

Toelichting exploitatiebijdrage Ontvangen bijdrage exploitatiebijdrage Schaffelaartheater Uitbetaald eerste halfjaar Uitbetaald tweede halfjaar Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

15

283.738 (141.869) (141.869) 0

31-12-2023 € 268.946 (134.473) (134.473) 0

2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2024 €

2023 €

12 Overige bedrijfsopbrengsten Huurontvangsten Overige opbrengsten

63.366 34.048

61.084 32.273

97.414

93.357

69.716

69.716

5.974 560 69.936

5.698 480 59.737

76.470

65.915

2.677 34.447 7.441 5.312 198 6.978

3.689 40.776 6.968 953 18 4.265

57.053

56.669

1.114

1.030

402

393

13 Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie 14 Huisvestingskosten Onroerende zaakbelasting Vaste lasten Overige huisvestingskosten

15 Algemene kosten Assurantiepremie Managementvergoeding Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten Technisch beheer

16 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente 17 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

16

2.6 Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Informatieverschaffing over gemiddeld aantal werknemers over de periode Gedurende de jaren 2024 en 2023 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. Barneveld,

De heer H.N.J. Ligtermoet

Mevrouw E. Wijmans

Dit document is digitaal ondertekend: Ligtermoet, H.N.J. (H.N.J. ) 12 mrt 2025 17:07:54 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +316*****967

Dit document is digitaal ondertekend: Wijmans, E. (E.) 13 mrt 2025 09:31:41 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +316*****567

Bestuurder

Bestuurder

Samenstellingsverklaring afgegeven

17