B-3.4 Besluit B&W inzake jaarrekening 2021 Muziek Theater Barneveld B.V. d.d. 10-5-22.pdf

-1Afdeling: Vastgoed en Infrastructuur Behandelaar: Bakker, Carin Telefoonnummer: 0342-495293 Ter kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct:

Onderwerp:

Voorstelnr. 2128 Barneveld, 29 april 2022 Portefeuillehouder: D.J. Dorrestijn-Taal Op overzicht Bestaand beleid (website)

Jaarrekening 2021 Muziek Theater Barneveld BV

Gevraagde beslissing: 1. In te stemmen met de Jaarrekening 2021 van Muziek Theater Barneveld BV. 2. De aan Muziek Theater Barneveld toegekende subsidie over 2021 vast te stellen. 3. Instemmen met gedeeltelijke inzet buffer voor koeling Schaffelaar Theater 4. De Jaarrekening ter kennisneming te sturen naar de gemeenteraad

1. Inleiding Het Muziek Theater Barneveld BV (hierna: MTB) heeft de jaarrekening over 2021 met accountantsrapport bij de gemeente ingediend (bijlage 1). In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. 31 maart 2022 is deze besproken en geaccordeerd, onder voorbehoud van goedkeuring door uw college. Het bestuur van MTB heeft aan de aandeelhouders toestemming gevraagd voor gebruik van € 130.000,- van de buffer als genoemd in artikel 6.9 van het convenant voor de verbetering van het klimaat in beide theaterzalen (bijlage 2).

2. Beoogd effect a) Meetbaar effect Met de instemming van de stukken door de gemeente als (groot)aandeelhouder kan het MTB het boekjaar 2021 afsluiten en voldoen aan haar wettelijke verplichtingen.

b) Maatschappelijk effect 3. Argumenten 1.1 De stukken zijn tijdig ontvangen en in orde bevonden Conform het Convenant gemeente Barneveld en Muziektheater Barneveld BV heeft het MTB de genoemde stukken voor 1 april bij de gemeente ingediend. Bestudering en bespreking ervan in de AVA geven geen aanleiding tot bezwaar. 1.2 Het boekjaar heeft een aanvaardbaar resultaat Het resultaat over 2021 bedraag € 98.868,- negatief. De jaarlijkse bijdrage voor het uitvoeren van het groot onderhoud € 80.000,- wordt vanaf jaarrekening 2019 niet meer ten gunste van het resultaat verwerkt. Dit was nog wel opgenomen in de begroting 2021. Dit wordt apart op de balans verwerkt, zodat dit bedrag gereserveerd blijft voor groot onderhoud. 1.3 Het activiteitenplan onderhoud is anders uitgevoerd in 2021. In verband met COVID-19 is een deel van het onderhoud doorgeschoven naar 2022. De herinrichting/vervanging van keukenapparatuur is extra uitgevoerd. Dit was gepland voor 2023. De uit te voeren onderhoudswerkzaamheden zijn in overleg met de huurder vastgesteld. 2.1 Het MTB heeft verantwoording afgelegd over de prestatie afspraken Schaffelaar Theater De inhoud van de exploitatieverplichting, prestatieafspraken is opgenomen in artikel 17 van de Huur- en Exploitatie Overeenkomst.

In verband met de COVID-19 maatregelen is in 2021 niet geheel voldaan aan de prestatieafspraken over bezettingsgraad (ten minste 60%), aantal voorstellingen (90) en bezoekersaantal (> 50.000). Gerealiseerd: bezettingsgraad van 77,5%, 8 voorstellingen en 2623 bezoekers en voor de amateurkunst ruim minder dan 10.000 bezoeker en zes eindmusicals van basisscholen. Gezien de omstandigheden is dit wel een te verwachten resultaat.

-22.2 Liquiditeitssteun is door het Schaffelaar Theater terugbetaald Aan het Schaffelaar Theater is liquiditeitssteun gegeven en huur kwijtgescholden in 2021 door het MTB. Dit betreft de COVID steun van gemeente en provincie. In 2021 is de liquiditeitssteun door het Schaffelaar Theater terugbetaald en zijn er afspraken gemaakt over onder andere kwartaalrapportages. 3.1 Koeling van de theaterzalen is wenselijk. Door klimaatverandering gecombineerd met het beter/intensiever gebruik van de theaterzalen leidt de huidige zaaltemperatuur tot veelvuldige klachten van bezoekers. Door het plaatsen van een koelmachine zal de zaaltemperatuur binnen de gewenste waarden van 22 graden Celsius blijven. 3.2 Het theater reserveert nu zelf voor onvoorziene situaties De buffer van het MTB was beschikbaar gesteld voor niet-regulier onderhoud en/of kwalitatieve verbeteringen aan het gebouw, maar ook als liquiditeitsbuffer. Gezien de huidige bedrijfsvoering (na reorganisatie medio 2020) van het theater en de daaruit voortvloeiende mogelijkheid om voor toekomstige liquiditeitsproblemen een reservering te maken, acht het bestuur van het MTB het voldoende verantwoord om nu de buffer te gebruiken voor verbetering van de klimaatinstallatie. Zie bijlage 3 brief Schaffelaar Theater over reservering.

4. Kanttekeningen 1.1 Het accountantsrapport betreft een samenstellingsverklaring. Er is gekozen voor een samenstellingsverklaring, omdat de meerkosten van een controleverklaring niet gewenst zijn in relatie tot de beperkte omvang en lage complexiteit van de financiële huishouding. Dit is conform voorgaande jaren. 1.2 Bijdrage VVE is hoger De kosten voor werkelijk uit te voeren onderhoud in de VVE zijn hoger dan in eerste instantie begroot. De bijdrage van MTB aan de VVE is daardoor hoger. Zo ontstaat er een jaarlijks tekort bij MTB. Samen met de andere partijen in de VVE (Harmonie en Muziekschool) moet een oplossing gezocht worden.

5. Financiën Geen opmerkingen.

6. Uitvoering Geen opmerkingen. Planning: Communicatie: Evaluatie/controle 7. Bijlagen 1. Jaarrekening 2021 MTB 2. Brief aan aandeelhouders MTB betreft: Toestemming voor gebruik € 130.000,3. Brief van Schaffelaar Theater over reservering voor onvoorziene situaties.

Muziek Theater Barneveld B.V. gevestigd te Barneveld Rapport inzake de Jaarrekening 2021

Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 253 3770 AG Barneveld Telefoon: 088 2531400 E-mail: barneveld@alfa.nl

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3 1.4

Samenstellingsverklaring van de accountant Financiële positie Staat herkomst en besteding der middelen Fiscale positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Balans per 31 december 2021 Winst-en-verliesrekening over 2021 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3 4 5

7 9 10 12 17 18

1. Accountantsrapport

Aan het bestuur van Muziek Theater Barneveld B.V. Theaterplein 1 3772 KX Barneveld Barneveld, 8 maart 2022 Ons kenmerk: 05008312/2021

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2021 van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Opdrachtgever De jaarrekening van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de winst-en-verliesrekening over 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Muziek Theater Barneveld B.V. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samenstellingsverklaring afgegeven

2

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.2 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van Muziek Theater Barneveld B.V. verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2021 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2021 € % Activa Vastgoedbeleggingen Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Langlopende overlopende passiva Kortlopende schulden

31-12-2020 € %

4.925.826 0 8.149 315.203 5.249.178

93,8 0,0 0,2 6,0 100,0

4.995.542 99.984 93.448 435.383 5.624.357

88,8 1,8 1,7 7,7 100,0

4.956.737 206.549 85.892 5.249.178

94,4 3,9 1,7 100,0

5.055.605 215.167 353.585 5.624.357

89,9 3,8 6,3 100,0

Analyse van de financiële positie 31-12-2021 € Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Vastgoedbeleggingen Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

31-12-2020 €

8.149 315.203 323.352 (85.892) 237.460

93.448 435.383 528.831 (353.585) 175.246

4.925.826 0 4.925.826

4.995.542 99.984 5.095.526

5.163.286

5.270.772

4.956.737 206.549 5.163.286

5.055.605 215.167 5.270.772

Financiering Eigen vermogen Langlopende overlopende passiva

Samenstellingsverklaring afgegeven

3

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.3 Staat herkomst en besteding der middelen € Herkomst Nettoresultaat na belasting = Cash-flow Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van financiële vaste activa Ontvangsten uit hoofde van reserveringen Afschrijving vastgoedbelegging

2021 € (98.868)

99.984 80.000 69.716 249.700 150.832

Besteding Uitgaven van reserveringen Toename werkkapitaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

88.618 62.214

4

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.4 Fiscale positie Algemeen De vennootschap is voor het verslagjaar zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Berekening belastbaar bedrag 2021 € Totaal van resultaat voor belastingen Bij Fiscaal hogere omzet Af Fiscaal hogere bijzondere posten Fiscaal hogere overige bedrijfskosten

€ (98.868)

80.000 (15.000) (32.993) (47.993) (66.861)

Belastbaar bedrag

Verliescompensatie

Jaar 2013 2014 2015 2016 2017 2019 2020 2021

Compensabel verlies € 66.410 65.495 71.169 65.861 71.180 162.801 29.140 66.861 598.917

Nog te Nog te Reeds ge- compenseren compenseren compenseerd begin Compensatie einde in oude jaren boekjaar in jaar 2021 boekjaar € € € € 0 66.410 0 66.410 0 65.495 0 65.495 0 71.169 0 71.169 0 65.861 0 65.861 0 71.180 0 71.180 0 162.801 0 162.801 0 29.140 0 29.140 66.861 0 532.056 0 598.917

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Barneveld, 8 maart 2022 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Dit document is digitaal ondertekend: Mark van de Ketterij AA RB 11 mrt 2022 15:28:07 (GMT +01:00) Ref.: +316*****670

#ondertekenaar2

M. van de Ketterij AA/RB

Samenstellingsverklaring afgegeven

5

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2021 (na voorstel resultaatbestemming) 31-12-2021 €

31-12-2020 €

€

€

ACTIVA Vaste activa Vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie Financiële vaste activa Overige vorderingen

1

2

4.925.826

4.995.542

0

99.984

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

3 4 5 6

0

11.442

5.890 1.278 981

2.506 79.500 0

7

7

8.149

93.448

315.203

435.383

5.249.178

5.624.357

31-12-2021 €

31-12-2020 €

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserve

Langlopende overlopende passiva Overlopende passiva Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

8 9

6.154.378 (1.197.641)

10

6.154.378 (1.098.773) 4.956.737

5.055.605

206.549

215.167

11 12

9.609 76.283

8

1.737 351.848 85.892

353.585

5.249.178

5.624.357

2.2 Winst-en-verliesrekening over 2021

2021 € Overige bedrijfsopbrengsten Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Huisvestingskosten Algemene kosten

13 14 15 16

2020 €

€

84.484 69.716 62.078 50.082

Totaal van som der kosten

€ 84.484

69.716 68.719 48.256 181.876

186.691

(97.392) (1.476)

(102.207) (294)

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

(98.868) 0

(102.501) 0

Totaal van resultaat na belastingen

(98.868)

(102.501)

Totaal van bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

17

9

2.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Muziek Theater Barneveld B.V. is feitelijk gevestigd op Theaterplein 1, 3772 KX te Barneveld, is statutair gevestigd in Barneveld en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08166655. Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De verschillen en redenen die tot herziening van de indeling en bedragen ten opzichte van voorgaand jaar hebben geleid In 2021 is de indeling van de begroting gewijzigd. In de jaarrekening 2021 is bij de begroting aangesloten. Voor een goed vergelijk zijn de cijfers van voorgaand jaar aangepast. Deze aanpassing heeft geen gevolgen gehad voor het resultaat en geen gevolgen gehad voor het eigen vermogen.

Grondslagen De waardering van activa en passiva Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten of waardestijgingen, of beide, te realiseren. Vastgoedbeleggingen, daaronder begrepen vastgoedbeleggingen in ontwikkeling, worden bij eerste verwerking tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd en daarna tegen historische kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Samenstellingsverklaring afgegeven

10

Overige schulden Langlopende overlopende passiva worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de langlopende overlopende passiva. Langlopende overlopende passiva worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Samenstellingsverklaring afgegeven

11

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbelegging in exploitatie € Stand per 1 januari 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2021

5.787.727 (792.185) 4.995.542

Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties

(69.716) (69.716)

Stand per 31 december 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2021

5.787.727 (861.901) 4.925.826

Afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5% installaties 5% - 6,67% inrichting 5%

Samenstellingsverklaring afgegeven

12

Financiële vaste activa 2021 €

2020 €

2 Liquiditeitssteun Schaffelaartheater Stand per 1 januari Hoofdbedrag

99.984

0

Boekwaarde per 1 januari

99.984

0

Mutaties Verstrekking in boekjaar Aflossing in boekjaar

0 (99.984)

99.984 0

Saldo mutaties

(99.984)

99.984

Stand per 31 december Hoofdbedrag

0

99.984

Boekwaarde per 31 december

0

99.984

31-12-2021 €

31-12-2020 €

Toelichting liquiditeitssteun Schaffelaartheater Langlopende vordering Liquiditeitssteun Schaffelaartheater Ultimo 2020 terug te betalen Uitstel huurbetaling tweede halfjaar 2020 Verrekening huur 2020 Door Schaffelaartheater terugbetaald in 2021 Totaal

99.984 0 0 0 (54.484) (45.500) 0

0 125.000 (52.258) 27.242 0 0 99.984

0

11.442

4 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

5.890

2.506

5 Overige vorderingen Overige vordering Nog te factureren bedragen

0 1.278

79.500 0

1.278

79.500

79.500 0 0 (79.500) 0

0 52.258 27.242 0 79.500

Vlottende activa 3 Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

Toelichting overige vordering Kortlopende vordering Liquiditeitssteun Schaffelaartheater ultimo 2020 terug te betalen Uitstel huurbetaling eerste halfjaar 2020 Door Schaffelaartheater terugbetaald in 2021 Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

13

31-12-2021 €

31-12-2020 €

981

0

315.203

435.383

6 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 7 Liquide middelen Rabobank rekening courant

Tekstuele toelichting Informatieverschaffing over liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van € 170.000 niet ter vrije beschikking. 8 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2021 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2021

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € 6.154.378 0

Overige reserve

Totaal

€ (1.098.773) (98.868)

€ 5.055.605 (98.868)

6.154.378

(1.197.641)

4.956.737

9 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 6.154.378 gewone aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen is 6.154.378. De aandelen zijn als volgt verdeeld: - Gemeente Barneveld 4.815.801 - Stichting Fonds 1845 Barneveld 1.338.577 Het geplaatst kapitaal is gedurende het boekjaar niet gewijzigd.

Samenstellingsverklaring afgegeven

14

Langlopende overlopende passiva 31-12-2021 €

31-12-2020 €

10 Overlopende passiva Overlopende passiva

206.549

215.167

Overlopende passiva Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Reservering 80k ten behoeve van MJOP

160.000 46.549

175.000 40.167

206.549

215.167

2021 €

2020 €

Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Stand per 1 januari Saldo hoofdsom

175.000

175.000

Saldo per 1 januari

175.000

175.000

Mutaties Verbouwingsbijdrage Schaffelaartheater conform HOK

(15.000)

0

Stand per 31 december Saldo hoofdsom Uitbetaalde bijdrage in boekjaar

175.000 (15.000)

175.000 0

Saldo per 31 december

160.000

175.000

Reservering 80k ten behoeve van MJOP Stand per 1 januari Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud vorig boekjaar

80.000 (17.639)

0 0

Saldo per 1 januari

62.361

0

Mutaties Bijdrage onderhoudskosten Onderhoud boekjaar

80.000 (32.993)

80.000 (17.639)

Saldo mutaties

47.007

62.361

Stand per 31 december Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud vorig boekjaar Begroot onderhoud komend boekjaar

142.361 (32.993) (62.819)

80.000 (17.639) (22.194)

Saldo per 31 december

46.549

40.167

Samenstellingsverklaring afgegeven

15

Kortlopende schulden 31-12-2021 €

31-12-2020 €

11 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

9.609

1.737

12 Overige schulden Begroot onderhoud komend boekjaar Overige schulden Voucherregeling Exploitatiebijdrage COVID-19 steun Reservering bijdragen aan de kosten van het Schaffelaartheater

62.819 3.464 10.000 0 0 0

22.194 4.954 20.000 11.700 268.000 25.000

76.283

351.848

Toelichting voucherregeling Ontvangen bijdrage voucherregeling 2019 Ontvangen bijdrage voucherregeling 2020 Ontvangen bijdrage voucherregeling 2021 Voucherregeling 2019 uitbetaald in 2021 Voucherregeling 2020 uitbetaald in 2021 Totaal

10.000 10.000 10.000 (10.000) (10.000) 10.000

10.000 10.000 0 0 0 20.000

Toelichting exploitatiebijdrage Ontvangen bijdrage exploitatiebijdrage Schaffelaartheater Restant exploitatiebijdrage voorgaand boekjaar Uitbetaald eerste halfjaar Uitbetaald tweede halfjaar Totaal

250.000 11.700 (136.700) (125.000) 0

275.000 0 (150.000) (113.300) 11.700

Toelichting COVID-19 steun Ontvangen COVID-19 steun in 2020 Ontvangen COVID-19 steun in 2020 Ontvangen COVID-19 steun in 2021 Verrekening huur 2020 en huur 2021 COVID-19 steun uitbetaald in 2021 Totaal

45.000 223.000 100.000 (108.968) (259.032) 0

45.000 223.000 0 0 0 268.000

Toelichting afname reservering bijdragen aan de kosten van het Schaffelaartheater Eenmalige subsidie Gemeente Barneveld ontvangen op 11 september 100.000 2018 voor liquiditeitstekort van het Schaffelaar Theater. Bijdrage uitbetaald in 2018 (25.000) Bijdrage uitbetaald in 2019 (25.000) Bijdrage uitbetaald in 2020 (25.000) Bijdrage uitbetaald in 2021 (25.000) Totaal 0

Samenstellingsverklaring afgegeven

16

100.000 (25.000) (25.000) (25.000) 0 25.000

2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2021 €

2020 €

13 Overige bedrijfsopbrengsten Huurontvangsten Overige opbrengsten

54.484 30.000

54.484 30.000

84.484

84.484

69.716

69.716

0 5.894 557 55.627

6.092 5.893 606 56.128

62.078

68.719

1.373 38.301 0 4.329 5.876 203

850 28.114 7.313 4.329 7.650 0

50.082

48.256

Betaalde bankrente en kosten

1.476

294

Betaalde bankrente en kosten Betaalde bankrente Kosten betalingsverkeer

1.210 266

0 294

1.476

294

14 Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie 15 Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Vaste lasten Overige huisvestingskosten

16 Algemene kosten Assurantiepremie Managementvergoeding Covid-19 begeleiding directie Schaffelaartheater Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten

17 Rentelasten en soortgelijke kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

17

2.6 Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Uitsplitsing Tekstuele toelichting Informatieverschaffing over gemiddeld aantal werknemers over de periode Gedurende de jaren 2021 en 2020 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. Barneveld, 8 maart 2022

De heer H.N.J. Ligtermoet

De heer T. Sloof

Mevrouw M. de Hoop-Polder

Dit document is digitaal ondertekend: Ligtermoet, H.N.J. (H.N.J. ) 12 mrt 2022 13:16:21 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +31651258967

Dit document is digitaal ondertekend: Sloof, T. (T) 11 mrt 2022 17:06:37 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +31622106557

Dit document is digitaal ondertekend: Polder, M. (M.) 14 mrt 2022 09:59:54 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +31653819404

Bestuurder

Bestuurder

Bestuurder

Samenstellingsverklaring afgegeven

18

Ermelo d.d. 17 januari 2022

Ter attentie van de aandeelhouders van het MTB

Betreft: Toestemming voor gebruik € 130.000,00

Geachte aandeelhouders, Beste Didi en Bert, Hierbij vragen wij toestemming voor het gebruiken van € 130.000, - van de liquiditeitsbuffer als genoemd in artikel 6.9 van het convenant voor de verbetering van het klimaat in de beide theaterzalen. Door klimaatverandering gecombineerd met het beter/intensiever gebruik van de theaterzalen leidt de huidige zaaltemperatuur tot veelvuldige klachten van theaterbezoekers. De klimaatverbetering zal worden bewerkstelligd door het plaatsen van een koelmachine, waardoor de zaaltemperatuur ook in de maanden maart tot en met oktober binnen de gewenste waarden van 22 graden Celsius zal blijven. Deze waarden zijn gebruikelijk in de diverse theaters. Bovengenoemde liquiditeitsbuffer is door de Stichting Houdstermaatschappij Schaffelaartheater in de vorm van een gift in 2017 in de kas van de gemeente gestort. De Gemeente heeft dit bedrag vervolgens als gift in de kas van het MTB gestort. Het doel is en was om dit bedrag zo nodig beschikbaar te stellen als buffer, niet alleen voor niet-regulier onderhoud en/of kwalitatieve verbeteringen aan het gebouw (bijvoorbeeld het klimaat in de zalen) maar ook als liquiditeitssteun.

Gezien de huidige bedrijfsvoering (na de diepgaande reorganisatie medio 2020) van het theater en de daaruit voortvloeiende mogelijkheid om voor toekomstige liquiditeitsproblemen een reservering te maken, acht het bestuur van het MTB het voldoende verantwoord om nu de buffer te gebruiken voor verbetering van de klimaatinstallatie.

Met vriendelijke groet, Namens het bestuur MTB, Hans Ligtermoet, Monique Polder en Theo sloof.

MTB BV T.a.v. De heer H. Ligtermoet, voorzitter Theaterplein 1 3772KX Barneveld

Geachte heer Ligtermoet, In het achter ons liggende verlengde boekjaar van 1 juli 2020 tot en met 31 december 2021 is als gevolg van de coronapandemie veel gebeurd. Schaffelaar Theater heeft in die periode ternauwernood met liquiditeitssteun van MTB en corona staatsteun een faillissement weten te voorkomen. Door enerzijds de forse reorganisatie en lastenverlichting en anderzijds de ontvangen Rijkssteun heeft Schaffelaar Theater dit boekjaar uiteindelijk positief kunnen afsluiten. Schaffelaar Theater heeft de afgelopen periode andermaal ondervonden hoe belangrijk het is om steeds zelf in staat te blijven financieel het hoofd boven water te houden. Om die reden reserveert zij structureel een bedrag van €75.000,- op haar spaarrekening om bij een tijdelijk tekort in liquide middelen ten aanzien van de theaterexploitatie, cq in geval van onvoorziene situaties als een pandemie, deze liquiditeiten zelf aan te kunnen vullen. Zonder dat zij in dat geval een beroep behoeft te doen op MTB zoals met de artikelen 18.10 en 18.11 van de Huur- en Exploitatieovereenkomst mogelijk wordt gemaakt.

Schaffelaar Theater zal in het geval zij genoodzaakt is een beroep te doen op deze door haar zelf gereserveerde liquide middelen, MTB over dit beroep schriftelijk informeren en afspraken met MTB maken over het moment waarop die middelen weer dienen te zijn aangevuld alsook MTB informeren als die aanvulling heeft plaatsgevonden. Wij verwachten u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Schaffelaar Theater BV

Ronald de Wilde MSc MBA Directeur