B-3.33 Besluit B&W inzake Jaarrekening 2020 Muziek Theater Barneveld BV d.d. 11-5-21.pdf

-1Afdeling: Vastgoed en Infrastructuur Behandelaar: Bakker, Carin Telefoonnummer: 495293 Ter kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct:

Onderwerp:

Voorstelnr. 1423 Barneveld, Portefeuillehouder: D.J. Dorrestijn-Taal Op overzicht Bestaand beleid (website)

Jaarrekening 2020 Muziek Theater Barneveld BV.

Gevraagde beslissing: 1. In te stemmen met de Jaarrekening 2020 van Muziek Theater Barneveld BV. 2. De aan Muziek Theater Barneveld toegekende subsidie over 2020 vast te stellen. 3. De Jaarrekening ter kennisneming te sturen naar de gemeenteraad (rubriek B)

1. Inleiding Het Muziek Theater Barneveld BV (hierna: MTB) heeft de jaarrekening over 2020 met accountantsrapport bij de gemeente ingediend. In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. 12 april 2021 is deze besproken en geaccordeerd, onder voorbehoud van goedkeuring door uw college.

2. Beoogd effect a) Meetbaar effect Met de instemming van de stukken door de gemeente als (groot)aandeelhouder kan het MTB het boekjaar 2020 afsluiten en voldoen aan haar wettelijke verplichtingen.

b) Maatschappelijk effect 3. Argumenten 1.1 De stukken zijn tijdig ontvangen en in orde bevonden Conform het Convenant gemeente Barneveld en Muziektheater Barneveld BV heeft het MTB de genoemde stukken voor 1 april bij de gemeente ingediend. Bestudering en bespreking ervan in de AVA geven geen aanleiding tot bezwaar. 1.2 Het boekjaar heeft een aanvaardbaar resultaat Het resultaat over 2020 bedraag € 102.501,- negatief. De begroting 2020 was € 33.517,- negatief. De jaarlijkse bijdrage voor het uitvoeren van het groot onderhoud € 80.000,- wordt vanaf jaarrekening 2019 niet meer ten gunste van het resultaat verwerkt. Dit was nog wel opgenomen in de begroting 2020. 1.3 Het activiteitenplan onderhoud is gedeeltelijk uitgevoerd in 2020. In verband met COVID-19 is een deel van het onderhoud doorgeschoven naar 2021. De uit te voeren onderhoudswerkzaamheden zijn in overleg met de huurder vastgesteld. 2.1 Het MTB heeft verantwoording afgelegd over de prestatie afspraken Schaffelaartheater De inhoud van de exploitatieverplichting, prestatieafspraken is opgenomen in artikel 17 van de Huur- en Exploitatie Overeenkomst. In verband met de COVID-19 maatregelen is voor het seizoen 2019/2020 niet geheel voldaan aan de prestatieafspraken over bezettingsgraad (ten minste 60%), aantal voorstellingen (90) en bezoekersaantal (> 50.000).

Gerealiseerd: bezettingsgraad van 67%, 73 voorstellingen en 35.879 bezoekers. Gezien de omstandigheden is dit wel een aanvaardbaar resultaat. 2.2 Liquiditeitssteun aan het Schaffelaartheater In totaal is aan het Schaffelaartheater € 259.032 liquiditeitssteun gegeven en huur € 108.968 kwijtgescholden in 2020 en 2021 door het MTB. Dit betreft de COVID steun van gemeente en provincie. Per april 2021 is dit verrekend en zijn er afspraken gemaakt over onder andere kwartaalrapportages.

-2-

4. Kanttekeningen 1.1 Het accountantsrapport betreft een samenstellingsverklaring. Er is gekozen voor een samenstellingsverklaring, omdat de meerkosten van een controleverklaring niet gewenst zijn in relatie tot de beperkte omvang en lage complexiteit van de financiële huishouding. Dit is conform voorgaande jaren.

5. Financiën Geen opmerkingen.

6. Uitvoering Geen opmerkingen. Planning: Communicatie: Evaluatie/controle 7. Bijlagen 1.

Jaarrekening 2020 MTB

Muziek Theater Barneveld B.V. gevestigd te Barneveld Rapport inzake de Jaarrekening 2020

Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 253 3770 AG Barneveld Telefoon: 088 2531400 E-mail: barneveld@alfa.nl

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3 1.4

Samenstellingsverklaring van de accountant Financiële positie Staat herkomst en besteding der middelen Fiscale positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Balans per 31 december 2020 Winst-en-verliesrekening over 2020 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3 4 4

7 9 10 12 16

1. Accountantsrapport

Aan het bestuur van Muziek Theater Barneveld B.V. Stationsweg 62 3771 VH Barneveld Barneveld, 22 maart 2021 Ons kenmerk: 05008312/2020

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2020 van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst-en-verliesrekening over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Muziek Theater Barneveld B.V. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samenstellingsverklaring afgegeven

2

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.2 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van Muziek Theater Barneveld B.V. verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2020 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2020 € % Activa Vastgoedbeleggingen Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

31-12-2019 € %

4.995.542 99.984 93.448 435.383 5.624.357

88,8 1,8 1,7 7,7 100,0

5.065.258 0 15.781 322.329 5.403.368

93,7 0,0 0,3 6,0 100,0

5.055.605 568.752 5.624.357

89,9 10,1 100,0

5.158.106 245.262 5.403.368

95,5 4,5 100,0

Analyse van de financiële positie

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Vastgoedbeleggingen Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

31-12-2020 €

31-12-2019 €

93.448 435.383 528.831 (568.752) (39.921)

15.781 322.329 338.110 (245.262) 92.848

4.995.542 99.984 5.095.526

5.065.258 0 5.065.258

5.055.605

5.158.106

5.055.605

5.158.106

Financiering Eigen vermogen

Samenstellingsverklaring afgegeven

3

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.3 Staat herkomst en besteding der middelen 2020 € Herkomst Nettoresultaat na belasting = Cash-flow Afschrijving vastgoedbelegging

(102.501) 69.716 (32.785)

Besteding Verwerving van financiële vaste activa Afname werkkapitaal

99.984 132.769

1.4 Fiscale positie Algemeen De vennootschap is voor het verslagjaar zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Berekening belastbaar bedrag 2020 € (102.501)

Totaal van resultaat voor belastingen Bij Fiscaal hogere omzet Af Fiscaal hogere overige bedrijfskosten Belastbaar bedrag

80.000 (6.639) (29.140)

Verliescompensatie

Jaar 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2019 2020

Samenstellingsverklaring afgegeven

Compensabel verlies € 77.878 66.410 65.495 71.169 65.861 71.180 162.801 29.140 609.934

Nog te Nog te Reeds ge- compenseren compenseren compenseerd begin Compensatie einde in oude jaren boekjaar in jaar 2020 boekjaar € € € € 0 77.878 0 77.878 0 66.410 0 66.410 0 65.495 0 65.495 0 71.169 0 71.169 0 65.861 0 65.861 0 71.180 0 71.180 0 162.801 0 162.801 29.140 0 580.794 0 609.934

4

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Barneveld, 22 maart 2021 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Dit document is digitaal ondertekend: M. van de Ketterij AA RB 25 mrt 2021 13:44:08 (GMT +01:00) Ref.: dbgegafegha

#ondertekenaar2

M. van de Ketterij AA/RB

Samenstellingsverklaring afgegeven

5

2. Jaarrekening

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

2.1 Balans per 31 december 2020 (na voorstel resultaatbestemming) 31-12-2020 €

31-12-2019 €

€

€

ACTIVA Vaste activa Vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie Financiële vaste activa Overige vorderingen

1

2

4.995.542

5.065.258

99.984

0

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

3 4 5 6

11.442

0

2.506 79.500 0

14.931 0 850

7

7

93.448

15.781

435.383

322.329

5.624.357

5.403.368

31-12-2020 €

31-12-2019 €

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserve

8 9 10

6.154.378 (1.098.773)

6.154.378 (996.272) 5.055.605

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handels- 11 kredieten Overige schulden 12

1.737 567.015

8

5.158.106

5.832 239.430 568.752

245.262

5.624.357

5.403.368

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

2.2 Winst-en-verliesrekening over 2020

2020 € Overige bedrijfsopbrengsten Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Huisvestingskosten Algemene kosten

13 14 15 16

2019 €

€

94.484 69.716 68.719 58.256

Totaal van som der kosten

€ 93.742

69.716 70.942 54.612 196.691

195.270

(102.207) (294)

(101.528) (273)

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

(102.501) 0

(101.801) 0

Totaal van resultaat na belastingen

(102.501)

(101.801)

Totaal van bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

17

9

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

2.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Muziek Theater Barneveld B.V. is feitelijk gevestigd op Stationsweg 62, 3771 VH te Barneveld, is statutair gevestigd in Barneveld en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08166655. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten of waardestijgingen, of beide, te realiseren. Vastgoedbeleggingen, daaronder begrepen vastgoedbeleggingen in ontwikkeling, worden bij eerste verwerking tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd en daarna tegen historische kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde onder aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Samenstellingsverklaring afgegeven

10

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Samenstellingsverklaring afgegeven

11

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbelegging in exploitatie € Stand per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2020

5.787.728 (722.470) 5.065.258

Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties

(69.716) (69.716)

Stand per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2020

5.787.727 (792.185) 4.995.542

Afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5% installaties 5% - 6,67% inrichting 5%

Financiële vaste activa 2020 € 2 Liquiditeitssteun Schaffelaartheater Boekwaarde per 1 januari

2019 € 0

0

Mutaties Verstrekking in boekjaar

99.984

0

Stand per 31 december Hoofdbedrag

99.984

0

Boekwaarde per 31 december

99.984

0

Samenstellingsverklaring afgegeven

12

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

31-12-2020 € Toelichting liquiditeitssteun Schaffelaartheater Liquiditeitssteun Schaffelaartheater Ultimo 2020 terug te betalen Uitstel huurbetaling tweede halfjaar Totaal

31-12-2019 €

125.000 (52.258) 27.242 99.984

0 0 0 0

3 Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

11.442

0

4 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.506

14.931

5 Overige vorderingen Overige vordering

79.500

0

Toelichting overige vordering Liquiditeitssteun Schaffelaartheater ultimo 2020 terug te betalen Uitstel huurbetaling eerste halfjaar 2020 Totaal

52.258 27.242 79.500

0 0 0

0

850

435.383

322.329

Vlottende activa

6 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 7 Liquide middelen Rabobank rekening courant

Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van € 374.700,- niet ter vrije beschikking. 8 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2020 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2020

Samenstellingsverklaring afgegeven

13

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € 6.154.378 0

Overige reserve

Totaal

€ (996.272) (102.501)

€ 5.158.106 (102.501)

6.154.378

(1.098.773)

5.055.605

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

9 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 6.154.378 gewone aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen is 6.154.378. De aandelen zijn als volgt verdeeld: - Gemeente Barneveld 4.815.801 - Stichting Fonds 1845 Barneveld 1.338.577 Het geplaatst kapitaal is gedurende het boekjaar niet gewijzigd.

2020 €

2019 €

10 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

(996.272) (102.501)

(894.471) (101.801)

Stand per 31 december

(1.098.773)

(996.272)

31-12-2020 €

31-12-2019 €

1.737

5.832

4.954 62.361 20.000 11.700 45.000 223.000 175.000 25.000

15.430 0 10.000 0 0 0 164.000 50.000

567.015

239.430

Opname reservering toekomstig onderhoud 2019 Ten laste van winst- en verliesrekening (meer uitgevoerd dan begroot) Toevoeging saldo reservering toekomstig onderhoud 2018 en 2019 Totaal

80.000 (12.731) 67.269 0 6.092 (11.000) 62.361

80.000 (151.735) (71.735) 61.000 10.735 0 0

Toelichting exploitatiebijdrage Exploitatiebijdrage Schaffelaartheater Uitbetaald eerste halfjaar Uitbetaald tweede halfjaar Totaal

275.000 (150.000) (113.300) 11.700

325.000 (175.000) (150.000) 0

Kortlopende schulden

11 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 12 Overige schulden Overige schulden Vooruitontvangen bedragen Voucherregeling Exploitatiebijdrage COVID-19 steun Steun Schaffelaartheater Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Reservering bijdragen aan de kosten van het Schaffelaartheater

Toelichting vooruitontvangen bedragen Jaarlijkse subsidie van Gemeente Barneveld Uitgevoerd onderhoud gebouwen

Samenstellingsverklaring afgegeven

14

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

31-12-2020 31-12-2019 € € Toelichting reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Eenmalige subsidie ontvangen in 2018 175.000 175.000 Toevoeging reservering toekomstig onderhoud 2018 0 50.000 175.000 225.000 Opname reservering toekomstig onderhoud 2019 (11.000) (61.000) Toevoeging saldo reservering toekomstig onderhoud 2018 en 2019 11.000 0 Totaal 175.000 164.000 Toelichting afname reservering bijdragen aan de kosten van het Schaffelaartheater Eenmalige subsidie Gemeente Barneveld ontvangen op 11 september 100.000 2018 voor liquiditeitstekort van het Schaffelaar Theater. Bijdrage 2018 uitbetaald op 26 november 2018 (25.000) Bijdrage 2019 uitbetaald op 4 maart 2019 (25.000) Bijdrage 2020 uitbetaald op 3 februari 2020 (25.000) Totaal 25.000

Samenstellingsverklaring afgegeven

15

100.000 (25.000) (25.000) 0 50.000

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2020 €

2019 €

13 Overige bedrijfsopbrengsten Huurontvangsten Overige opbrengsten

54.484 40.000

53.742 40.000

94.484

93.742

Gemiddeld aantal werknemers 2020 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2019

0,00 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

0,00 2020 €

2019 €

14 Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie

69.716

69.716

6.092 5.893 606 56.128

10.735 4.833 652 54.722

68.719

70.942

850 28.114 7.313 4.329 7.650 10.000

1.295 28.106 0 4.251 960 20.000

58.256

54.612

294

273

15 Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Vaste lasten Overige huisvestingskosten

16 Algemene kosten Assurantiepremie Managementvergoeding Covid-19 begeleiding directie Schaffelaartheater Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten

17 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

16

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Barneveld, 22 maart 2021

De heer H.N.J. Ligtermoet

De heer T. Sloof

Mevrouw M. de Hoop-Polder

Dit document is digitaal ondertekend: Ligtermoet, H.N.J. (H.N.J. ) 30 mrt 2021 10:04:46 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31651258967

Dit document is digitaal ondertekend: Sloof, T. (T) 25 mrt 2021 14:54:08 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +31622106557

Dit document is digitaal ondertekend: Polder, M. (M.) 30 mrt 2021 09:32:04 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31653819404

Bestuurder

Bestuurder

Bestuurder

Samenstellingsverklaring afgegeven

17