B-3.21 Besluit B&W Jaarrekening 2023 Muziek Theater Barneveld BV d.d. 21-5-24

Organisatieonderdeel: Leefomgeving Behandelaar: C. Bakker Telefoonnummer: 0342495293 Ter kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct:

Onderwerp:

Voorstelnr. 3506 Barneveld, 14 mei 2024 Portefeuillehouder: M.H.J. Pluimers-Foeken Op overzicht Bestaand beleid (website)

Jaarrekening 2023 Muziek Theater Barneveld BV

Gevraagde beslissing: 1. In te stemmen met de Jaarrekening 2023 van Muziek Theater Barneveld BV. 2. De aan Muziek Theater Barneveld toegekende subsidie over 2023 vast te stellen 3. De Jaarrekening 2023 met bijlagen ter kennisneming te sturen naar de gemeenteraad

1. Inleiding Het Muziek Theater Barneveld BV (hierna: MTB) heeft de jaarrekening over 2023 met bijlagen en controle verklaring bij de gemeente ingediend (zie bijlagen). In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) d.d. 27 maart 2024 is deze besproken en geaccordeerd, onder voorbehoud van goedkeuring door uw college.

2. Beoogd effect a) Meetbaar effect Met de instemming van de stukken door de gemeente als (groot)aandeelhouder kan het MTB het boekjaar 2023 afsluiten en voldoen aan haar wettelijke verplichtingen.

b) Maatschappelijk effect MTB heeft verantwoording aan de gemeente afgelegd over de besteding van het subsidie.

3. Argumenten 1.1 De stukken zijn tijdig ontvangen en in orde bevonden Conform het Convenant tussen de gemeente Barneveld en Muziektheater Barneveld BV heeft het MTB de genoemde stukken voor 1 april bij de gemeente ingediend. Bestudering en bespreking ervan in de AVA geven geen aanleiding tot bezwaar. 1.2 Het boekjaar heeft een aanvaardbaar resultaat Het resultaat over 2023 is € 98.306,- negatief. De begroting sloot op € 82.967,- negatief. Dit is in lijn met voorgaande jaren. Dit betreft onder andere de jaarlijkse afschrijving van € 69.716,-. De bestuurskosten zijn hoger dan begroot, omdat er extra overleg is geweest met het theater en er extra afstemming en overdracht is geweest voor onderhoud aan het gebouw. 1.3 Het activiteitenplan onderhoud is anders uitgevoerd in 2023. Naast het geplande onderhoud, is aanvullend onderhoud uitgevoerd. Onder andere de vervanging van keukenapparatuur was gepland in 2026 maar was al nodig in 2023. De jaarlijkse bijdrage voor het uitvoeren van het groot onderhoud € 86.063,- wordt apart op de balans verwerkt, zodat dit bedrag gereserveerd blijft voor groot onderhoud. De uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden zijn in overleg met de huurder vastgesteld (zie bijlage 2).

2.1 De controleverklaring over de subsidieverantwoording is ontvangen (bijlage 3) De financiële subsidieverantwoording van MTB is in alle van materieel zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de toekenning. 2.2 Het MTB heeft verantwoording afgelegd over de prestatieafspraken met Schaffelaar Theater De inhoud van de exploitatieverplichting en de prestatieafspraken zijn opgenomen in artikel 17 van de Huur- en Exploitatie Overeenkomst. Het Schaffelaar Theater heeft voldaan aan deze prestatieafspraken.

-2Prestatieafspraken (onder andere): -het verzorgen van theater- en verenigingsactiviteiten en congressen -bezettingsgraad tenminste 60% voor de grote zaal; -ca. 90 professionele theatervoorstellingen met dekkingsresultaat van 100%; -tenminste 50.000 bezoekers in totaal. Gerealiseerd: -579 activiteiten; -bezettingsgraad van gemiddeld 78% voor de grote zaal; -89 professionele voorstellingen met een dekkingsgraad ruim boven de 100%; -29.961 bezoekers bij professionele voorstellingen en voor alle overige activiteiten ontving het theater 55.904 bezoekers Zie verder bijlage 4. 2.3 Het MTB heeft verantwoording afgelegd over de toegekende voucherkorting De toegekende voucherkorting bedroeg in 2023 € 30.852,-. De subsidie hiervoor was € 30.758,-. 2.4 De subsidie voor 2023 vaststellen op € 418.040 De subsidie bestaat uit de volgende componenten: Subsidie t.b.v. de theaterexploitatie 2023 Subsidie t.b.v. de uitvoering MJOP Subsidie t.b.v. vergoeding bestuur Subsidie voor uitvoering van de voucherregeling Totaal

€ 268.946 € 86.063 € 32.273 € 30.758 € 418.040

4. Kanttekeningen 1.1 Alleen het noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd. Dit wordt gedaan vanwege de beperkte middelen. De reservering voor onderhoud moet aankomende jaren worden bijgesteld op basis van de meerjaren onderhoudsplanning. Voor duurzaamheidsmaatregelen is mogelijk subsidie te ontvangen. Dit wordt onderzocht. 2.1. De voucherkorting is toegepast met verschillende doelen. De voucherregeling is bedoeld ter stimulering en bevordering van actieve cultuurparticipatie van onze inwoners. Met deze regeling wordt het beoefenen van cultuur door Barneveldse amateurs op een professioneel theaterpodium in de gemeente toegankelijker. Hiermee wordt aangesloten op het beleidsthema ‘Bevordering cultuurparticipatie’ binnen het beleidsplan Mensen Voorop. Een van de kaders van de regeling is dat deze bedoeld is voor amateurpodiumkunsten. Naast de amateurpodiumactiviteiten is voor een aantal andere maatschappelijke doelen een korting gegeven. We nemen dit mee in de evaluatie.

5. Financiën n.v.t.

6. Participatie en communicatie a) Participatie MTB wordt geïnformeerd over het collegebesluit.

b) Communicatie Na het collegebesluit verzenden we dit voorstel ter kennisname aan de raad.

-3-

7. Uitvoering Planning: Q2 2024: Evaluatie voucherregeling met een collegevoorstel

Evaluatie/controle De voucherregeling is met ingang van 2023 aangepast. We zien 2023 als proefjaar. We evalueren of met deze regeling, het beleidsdoel wordt gestimuleerd, of dat het efficiënter en/of beter kan.

8. Bijlagen 1. Jaarrekening 2023 MTB 2. Overzicht realisatie ten opzicht van begroting 2023 3. Controleverklaring 4. Verantwoording SchaffelaarTheater

Muziek Theater Barneveld B.V. gevestigd te Barneveld Rapport inzake de Jaarrekening 2023

Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 253 3770 AG Barneveld Telefoon: 088 2531400 E-mail: barneveld@alfa.nl

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3

Samenstellingsverklaring van de accountant Staat herkomst en besteding der middelen Fiscale positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Balans per 31 december 2023 Winst-en-verliesrekening over 2023 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3 4

6 8 9 11 17 18

1. Accountantsrapport

Muziek Theater Barneveld B.V. Theaterplein 1 3772 KX Barneveld Barneveld, 15 maart 2024 Ons kenmerk: 05008312/2023

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2023 van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Opdrachtgever De jaarrekening van Muziek Theater Barneveld B.V. te Barneveld is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de winst-en-verliesrekening over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Muziek Theater Barneveld B.V. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samenstellingsverklaring afgegeven

2

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.2 Staat herkomst en besteding der middelen € Herkomst Nettoresultaat na belasting = Cash-flow Ontvangsten uit hoofde van reserveringen Afschrijving vastgoedbelegging

2023 € (98.306)

86.063 69.716 155.779 57.473

Besteding Uitgaven van reserveringen Afname werkkapitaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

180.006 122.533

3

Muziek Theater Barneveld B.V. Barneveld

1.3 Fiscale positie Algemeen De vennootschap is voor het verslagjaar zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Berekening belastbaar bedrag Totaal van resultaat voor belastingen

(98.306)

Bij Fiscaal hogere overige bedrijfsopbrengsten Af Fiscaal hogere overige bedrijfskosten Belastbaar bedrag

86.063 (71.578) (83.821)

Verliescompensatie

Jaar Oudere jaren 2015 2016 2017 2019 2020 2021 2022 2023

Compensabel verlies € 131.905 71.169 65.861 71.180 162.801 29.140 66.861 191.750 83.821 874.488

Nog te Nog te Reeds ge- compenseren compenseren compenseerd begin Compensatie einde in oude jaren boekjaar in jaar 2023 boekjaar € € € € 0 131.905 0 131.905 0 71.169 0 71.169 0 65.861 0 65.861 0 71.180 0 71.180 0 162.801 0 162.801 0 29.140 0 29.140 0 66.861 0 66.861 0 191.750 0 191.750 83.821 0 790.667 0 874.488

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Barneveld, 15 maart 2024 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Dit document is digitaal ondertekend: Mark van de Ketterij AA RB 18 mrt 2024 16:36:14 (GMT +01:00) Ref.: +316*****670

#ondertekenaar2

M. van de Ketterij AA/RB

Samenstellingsverklaring afgegeven

4

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2023 (na resultaatbestemming) 31-12-2022

31-12-2023 €

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie

1

4.786.394

4.856.110

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

2 3 4

245 10.363 981

5

6

0 15.430 981 11.589

16.411

178.572

182.595

4.976.555

5.055.116

31-12-2023 €

31-12-2022 €

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserve

Langlopende overlopende passiva Overlopende passiva Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

6 7 8

6.154.378 (1.389.041)

9

6.154.378 (1.290.735) 4.765.337

4.863.643

21.000

114.943

10 11

19.380 170.838

7

2.464 74.066 190.218

76.530

4.976.555

5.055.116

2.2 Winst-en-verliesrekening over 2023

2022

2023 € Overige bedrijfsopbrengsten Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Huisvestingskosten Algemene kosten

12 13 14 15

€ 93.357

69.716 65.915 56.669

Totaal van som der kosten

Totaal van bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

€

€ 87.936

69.716 63.935 46.290 192.300

179.941

(98.943)

(92.005)

16 17

1.030 (393)

Financiële baten en lasten

26 (1.115) 637

(1.089)

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

(98.306) 0

(93.094) 0

Totaal van resultaat na belastingen

(98.306)

(93.094)

Samenstellingsverklaring afgegeven

8

2.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Muziek Theater Barneveld B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Theaterplein 1, 3772 KX te Barneveld en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08166655. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten of waardestijgingen, of beide, te realiseren. Vastgoedbeleggingen, daaronder begrepen vastgoedbeleggingen in ontwikkeling, worden bij eerste verwerking tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd en daarna tegen historische kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige schulden Langlopende overlopende passiva worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de langlopende overlopende passiva. Langlopende overlopende passiva worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Samenstellingsverklaring afgegeven

9

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Samenstellingsverklaring afgegeven

10

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbelegging in exploitatie € Stand per 1 januari 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2023

5.787.728 (931.618) 4.856.110

Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties

(69.716) (69.716)

Stand per 31 december 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2023

5.787.727 (1.001.333) 4.786.394

Afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5% installaties 5% - 6,67% inrichting 5%

Samenstellingsverklaring afgegeven

11

Vlottende activa 31-12-2023 €

31-12-2022 €

245

0

9.333 1.030

15.404 26

10.363

15.430

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

9.333

15.404

Overige vorderingen Overige vordering

1.030

26

4 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

981

981

78.546 100.026

82.595 100.000

178.572

182.595

2 Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren 3 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

5 Liquide middelen Rabobank Spaarrekening

Informatieverschaffing over liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van € 21.000 niet ter vrije beschikking.

Samenstellingsverklaring afgegeven

12

6 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2023 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2023

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € 6.154.378 0

Overige reserve

Totaal

€ (1.290.735) (98.306)

€ 4.863.643 (98.306)

6.154.378

(1.389.041)

4.765.337

7 Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Informatieverschaffing over gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 6.154.378 gewone aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen is 6.154.378. De aandelen zijn als volgt verdeeld: - Gemeente Barneveld 4.815.801 - Stichting Fonds 1845 Barneveld 1.338.577 Het geplaatst kapitaal is gedurende het boekjaar niet gewijzigd. 2023 €

2022 €

8 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

(1.290.735) (98.306)

(1.197.641) (93.094)

Stand per 31 december

(1.389.041)

(1.290.735)

Samenstellingsverklaring afgegeven

13

Langlopende overlopende passiva 31-12-2023 €

31-12-2022 €

9 Overlopende passiva Overlopende passiva

21.000

114.943

Overlopende passiva Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Reservering 80k ten behoeve van MJOP

21.000 0

21.000 93.943

21.000

114.943

Reservering toekomstige verbeteringen gebouwen en / of installaties Stand per 1 januari Saldo hoofdsom Cumulatief uitbetaalde bijdragen Saldo per 1 januari

Mutaties Besteding in boekjaar Stand per 31 december Saldo hoofdsom Cumulatief uitbetaalde bijdragen Saldo per 31 december

Samenstellingsverklaring afgegeven

14

2023 €

2022 €

175.000 (154.000)

175.000 (15.000)

21.000

160.000

0

(139.000)

175.000 (154.000)

175.000 (154.000)

21.000

21.000

2023 €

2022 €

Reservering 80k ten behoeve van MJOP Stand per 1 januari Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud

191.528 (41.816)

142.361 (32.993)

Saldo per 1 januari

149.712

109.368

Mutaties Bijdrage onderhoudskosten Onderhoud boekjaar

86.063 (71.578)

82.160 (41.816)

Saldo mutaties

14.485

40.344

235.775 (71.578) (164.197)

191.528 (41.816) (55.769)

0

93.943

31-12-2023 €

31-12-2022 €

10 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

19.380

2.464

11 Overige schulden Begroot onderhoud komend boekjaar Overige schulden Voucherregeling

164.197 6.641 0

55.769 8.027 10.270

170.838

74.066

0 0 30.758 0 (10.270) (30.758) (10.270)

10.000 10.270 0 (10.000) 0 0 10.270

Stand per 31 december Saldo hoofdsom Uitgevoerd onderhoud Begroot onderhoud komend boekjaar Saldo per 31 december Begroot onderhoud 2024 is € 176.625. Saldo reservering op 31 december 2023 is € 164.197. Uit de bijdrage onderhoudskosten 2024 kan € 12.428 worden voldaan. Kortlopende schulden

Toelichting voucherregeling Ontvangen bijdrage voucherregeling 2021 Ontvangen bijdrage voucherregeling 2022 Ontvangen bijdrage voucherregeling 2023 Voucherregeling 2021 uitbetaald in 2022 Voucherregeling 2022 uitbetaald in 2023 Voucherregeling 2023 uitbetaald in 2023 Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

15

31-12-2023 €

31-12-2022 €

Toelichting exploitatiebijdrage Ontvangen bijdrage exploitatiebijdrage Schaffelaartheater Uitbetaald eerste halfjaar Uitbetaald tweede halfjaar Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven

16

268.946 (134.473) (134.473) 0

256.750 (128.375) (128.375) 0

2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2023 €

2022 €

12 Overige bedrijfsopbrengsten Huurontvangsten Overige opbrengsten

61.084 32.273

57.126 30.810

93.357

87.936

69.716

69.716

5.698 480 59.737

5.600 514 57.821

65.915

63.935

3.689 40.776 6.968 953 18 4.265

1.177 38.535 6.348 230 0 0

56.669

46.290

1.030

26

Betaalde bankrente en kosten

393

1.115

Betaalde bankrente en kosten Betaalde bankrente Kosten betalingsverkeer

0 393

830 285

393

1.115

13 Afschrijvingen vastgoedbeleggingen Vastgoedbelegging in exploitatie 14 Huisvestingskosten Onroerende zaakbelasting Vaste lasten Overige huisvestingskosten

15 Algemene kosten Assurantiepremie Managementvergoeding Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten Technisch beheer

16 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente 17 Rentelasten en soortgelijke kosten

Samenstellingsverklaring afgegeven

17

2.6 Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2023 en 2022 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. Barneveld,

De heer H.N.J. Ligtermoet

Mevrouw E. Wijmans

Dit document is digitaal ondertekend: Ligtermoet, H.N.J. (H.N.J. ) 18 mrt 2024 17:08:39 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +316*****967

Dit document is digitaal ondertekend: Wijmans, E. (E.) 19 mrt 2024 12:53:05 (GMT +01:00) Mobiel nummer: +316*****567

Bestuurder

Bestuurder

Samenstellingsverklaring afgegeven

18

Muziek Theater Barneveld B.V. Deel 1 MTB

Realisatie 2023 €

Begroting Realisatie 2023 2022 € €

Bedrijfsopbrengsten Huurontvangsten (inclusief huurverhoging per 1 juli) Subsidie t.b.v. vergoeding bestuur

Totale opbrengsten

61.084 32.273 93.357

62.666 32.273 94.939

57.126 30.810 87.936

Bedrijfskosten Afschrijvingen Onroerende zaakbelasting en vaste lasten Bijdrage VVE Assurantiepremie Accountants- en advieskosten Bestuurskosten Algemene kosten Technisch Beheer Totale kosten

69.715 6.178 59.737 3.688 7.922 40.776 18 4.265 192.300

69.716 6.500 61.248 1.100 6.792 31.750

69.716 6.115 57.821 1.177 6.577 38.535

177.106

179.941

Bedrijfsresultaat

-98.944

-82.167

-92.005

1.030 -393 638

-800 -800

-1.089 -1.089

-98.306 -98.306

-82.967 -82.967

-93.094 -93.094

Rentebaten Betaalde bankrente en kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting Belastingen Netto resultaat na belastingen

Deel 2 80k

Realisatie 2023 €

Begroting Realisatie 2023 2022 € €

Groot onderhoud niet direct ten laste van het resultaat Subsidie t.b.v. de uitvoering MJOP

Reservering toekomstige verbeteringen Totale inkomsten

86.063 86.063

86.063 86.063

82.160 139.000 221.160

6.213 3.492 2.100

5.000 2.269 3.750 3.750 1.000 1.000 -

139.000 5.048 3.492 4.209 -

Kosten groot onderhoud ten laste van de reservering Koeling grote en kleine zaal Correctief onderhoud gebouwen Planon inspectie 1x in de drie jaar (eis gemeente) Preventief onderhoud trekkerwanden Preventief onderhoud hefplateau Preventief onderhoud koelmachine grote en kleine zaal Preventief onderhoud AC opslag douane orkest Splitsunits en koeling douane

Algemeen schilderwerk foyer Vervangen douche combinaties artiesten Stucwerk kleedruimtes Schildersbedrijf R. van Beek Verbouwen bar / keuken Onderzoek energiebesparing Straatwerk en afscherming containerhok Dorpels grote zaal vervangen Balletvloer Tauro Hakvoort Koeling Vossebeld Vaatwasmachine Slechthorende mixer Hakvoort Koelkast Hakvoort Barkoeling Totaal uitgaven

469 5.500 6.294 13.449 5.744 5.500 8.000 4.907 6.730 3.180 71.578

12.500 6.500 20.000 55.769

14.945 1.519 4.200 1.296 7.107 180.816

Saldo toevoegen/onttrekken aan overige schulden

14.485

30.294

40.344

Deel 3 Exploitatie Schaffelaartheater

Realisatie 2023 €

-

Begroting Realisatie 2023 2022 € €

Subsidiebedragen t.b.v. exploitatie Schafffelaartheater Subsidie t.b.v. de theaterexploitatie Subsidie voor uitvoering van de voucherregeling voor lokale instellingen

268.946

268.946

256.750

Totale inkomsten

30.758 299.704

30.758 299.704

10.270 267.020

Uitbetaling subsidiebedragen Exploitatievergoeding Schaffelaartheater Voucherregeling Schaffelaartheater Totale uitgaven

268.946 41.028 309.974

268.946 30.758 299.704

256.750 10.000 266.750

Schuld op balansdatum

-10.270

-

270

Countus accountants + adviseurs Accountancy Agro Business Park 82 6708 PW Wageningen Postbus 615 6700 AP Wageningen

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Muziek Theater Barneveld B.V.

Telefoon

0317-419135

Website

www.countus.nl

E-mail

wageningen@countus.nl

Bankrek.

NL33RABO0377397555

K.v.K.nr.

05059718

Beconnr.

128557

BTW nr.

NL806030483B01

Bijlage(n) CC Ons oordeel Vestigingen

Wij hebben de bijgesloten, door ons gewaarmerkte financiële subsidieverantwoording van



Assen

Muziek Theater Barneveld B.V. te gemeente Barneveld gecontroleerd.



Barneveld



Barneveld-Ede

Naar ons oordeel is de financiële subsidieverantwoording van Muziek Theater Barneveld



Doetinchem

B.V.



Dronten

toekenningsbrief van de gemeente Barneveld met als kenmerk 1206078 en met



Emmeloord

dagtekening d.d. 22 december 2022.



Emmen



Enschede

De basis van ons oordeel



Groenlo

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de



Hardenberg

Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan



Joure

zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van het



Leeuwarden

overzicht’.



Markelo



Mill

Wij zijn onafhankelijk van Muziek Theater Barneveld B.V. zoals vereist in de Verordening



Odijk

inzake de onafhankelijk van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor



Ommen

de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan



Oldenzaal

aan de gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).



Raalte



Staphorst

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als



Steenwijk

basis voor ons oordeel.



Vriezenveen



Wageningen



Zeewolde



Zwolle

in

alle

van

materieel

zijnde

aspecten

opgesteld

in

overeenstemming

de

Beperking in gebruik en verspreidingskring De financiële subsidieverantwoording is opgesteld voor Muziek Theater Barneveld B.V. en de gemeente Barneveld met als doel Muziek Theater Barneveld B.V. in staat te stellen te voldoen aan de vereisten in overeenstemming met de toekenningsbrief met als kenmerk 1206078 zoals overeengekomen met gemeente Barneveld d.d. 22 december 2022. Hierdoor is het overzicht mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Muziek Theater Barneveld en de gemeente Barneveld en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Verantwoordelijkheid van het bestuur voor de financiële subsidieverantwoording Het

bestuur

is

verantwoordelijk

voor

het

opstellen

van

de

financiële

subsidieverantwoording op basis de vereisten in de toekenningsbrief met als kenmerk 1206078 zoals overeengekomen met gemeente Barneveld d.d. 22 december 2022. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van het overzicht mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze

verantwoordelijkheden

voor

de

controle

van

de

financiële

subsidieverantwoording Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van dit overzicht nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en de omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant

professionele

toegepast

in

overeenstemming

met

de

Nederlandse

controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

Het identificeren en inschatten van risico’s dat het overzicht afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbereken van de interne beheersing;

-

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap;

-

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichting die daarover in het overzicht staan;

-

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van het overzicht en de daarin opgenomen toelichtingen; en

-

Het evalueren of het overzicht de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiele afwijking weergeeft.

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wageningen, 27 maart 2024 Countus Accountants + Adviseurs

P. Fransen RA