B-3.2 Besluit B&W inzake jaarrekening gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. 2019 d.d. 8-12-20.pdf

-1Afdeling: Bedrijfsvoering Behandelaar: Glind, Anita van de Telefoonnummer: Ter kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct: 312

Onderwerp:

Voorstelnr. 1094 Barneveld, Portefeuillehouder: B. Wijnne Op overzicht Bestaand beleid (website)

Vaststelling concept-jaarrekening Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. (GBO) over boekjaar 2019

Gevraagde beslissing: 1. In uw hoedanigheid van aandeelhouder GBO B.V. de jaarrekening over 2019, onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring en het niet bevatten van materiële wijzigingen ten opzichte van de definitieve versie, vast te stellen; 2. De (concept-)jaarrekening te deponeren bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel; 3. De bestuurders van GBO B,V. décharge te verlenen over het boekjaar 2019 omtrent het gevoerde beleid; 4. De voorziening voor De Burgt, conform het vastgestelde beleid in de nota reserves en voorzieningen, te verhogen met € 164.680 tot een totaalbedrag van € 1.544.474; 5. Deze verhoging van de voorziening te dekken door het verlagen van de incidentele begrotingsruimte 2020 en dit middels de maandrapportage door de raad te laten autoriseren.

1. Inleiding Wettelijk kader De (voorlopige) jaarstukken van een Nederlandse BV dienen (uiterlijk en inclusief uitstel) 12 maanden na afloop van het betreffende boekjaar vastgesteld en gedeponeerd te worden.

2. Argumenten Het opstellen van de jaarstukken is een formele verplichting. Formele afronding van de jaarrekening vindt op een later moment plaats. De jaarrekening van GBO BV is opgesteld mede op basis van de onderliggende CV De Burgt 1, CV De Burgt 2, De Burgt 1 BV en De Burgt 2 BV. Indien de definitieve stukken geen materiële afwijkingen laten zien en er een goedkeurende controle verklaring wordt afgegeven, zal verdere besluitvorming omtrent de vaststelling van de jaarrekening 2019 GBO BV niet nodig zijn. Totdat de definitieve jaarrekening is vastgesteld kan volstaan worden met het deponeren van deze concept-jaarrekening bij de Kamer van Koophandel Het saldo van de eigen vermogenspositie van GBO BV dient gelijke tred te houden met de getroffen voorziening in de jaarrekening van de gemeente Barneveld als 100% aandeelhouder.

3. Bijlagen - concept-Jaarrekening GBO BV 2019 - LOR ter ondertekening door de bestuurders van GBO BV

Jaarrekening 2019 Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

Accountants Belastingadviseurs

Jaarrekening 2019 26 november 2020 Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. Raadhuisplein 2 3771 ER Barneveld

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

Inhoudsopgave Pagina 1 Accountantsrapport 1.1 Informatie over de onderneming 1.2 Resultaten 1.3 Fiscale positie

3 4 6

2 Jaarrekening 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Balans per 31 december 2019 Winst- en verliesrekening over 2019 Kasstroomoverzicht over 2019 Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

7 9 10 11 13 18

3 Overige gegevens 3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

20

1 Accountantsrapport 1.1 Informatie over de onderneming Rechtsvorm De rechtspersoon is opgericht bij akte d.d. 25 juni 1999 verleden voor kandidaat-notaris mr. K.J. van de Kamp als plaatsvervanger van mr. T.A. Ritsema.

Doelstelling/activiteiten De doelstelling luidt volgens uittreksel uit het Handelsregister van de Kamer van Koophandel d.d. 30 april 2018: Ingenieurs en overige technisch ontwerp en advies.

Bestuur De directie wordt gevoerd door de heren A. de Kruijf, P.J.T. van Daalen en G.W. Tijmensen.

Inrichtingseisen jaarrekening Op grond van de daarvoor geldende groottecriteria is de besloten vennootschap in de zin van Titel 9 Boek 2 BW aan te merken als kleine rechtspersoon. Voor deze rechtspersonen bestaan bepaalde vrijstellingen met betrekking tot de inrichtingseisen van de jaarrekening. Van deze vrijstellingen is, waar gewenst, gebruik gemaakt.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

3

1.2 Resultaten 2019 € 15

2018 € -

2017 € -

Algemene kosten

83

102

68

Totaal van som der kosten

83

102

68

Totaal van bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-68 -86

-102 -73

-68 -91

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

-154 -

-175 -

-159 14

x 1.000 Overige bedrijfsopbrengsten

-154

-175

-145

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-11

54

93

Totaal van resultaat na belastingen

-165

-121

-52

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

4

Analyse resultaat x 1.000

€

2019 €

Resultaatverhogend Hogere overige bedrijfsopbrengsten Lagere algemene kosten

15 19 34

Resultaatverlagend Lagere financiële baten en lasten Lager aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

13 65 78

Daling totaal van netto resultaat

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

44

5

1.3 Fiscale positie 2019 €

Berekening belastbaar bedrag Totaal van resultaat voor belastingen

-164.680

Deelnemingsvrijstelling

369

Belastbaar bedrag

-164.311

Berekening vennootschapsbelasting Hierover is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

VennootschapsbelasSchuld/vorde- ting last of Betaald/ontSchuld/vordering per bate in vangen in Correcties in ring per 01-01-2019 2019 2019 2019 31-12-2019 € € € € €

Situatie per balansdatum 2017

-13.774

-

-

-

-13.774

Verliescompensatie Het verlies uit 2018 is verrekenbaar met de winsten van de volgende negen jaar. Het verlies uit 2019 is verrekenbaar met de winsten van de volgende zes jaar.

Jaar 2018 2019

Compensabel verlies € 122.882 164.311 287.193

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

Reeds gecompenseerd in oude jaren € -

Nog te compenseren begin boekjaar € 122.882

Compensatie in jaar 2019 € -

Nog te compenseren einde boekjaar € 122.882 164.311

-

122.882

-

287.193

6

2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2019 (na resultaatbestemming)

Activa 31-12-2019 €

31-12-2018 €

870.296

881.728

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

16.998

13.774

Liquide middelen

148.624

294.135

1.035.918

1.189.637

Vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

7

Passiva 31-12-2019 €

31-12-2018 €

18.151 852.144 -2.414.769

18.151 863.576 -2.261.521

-1.544.474

-1.379.794

449.425

449.425

2.077.352 41.000 12.615

2.077.352 29.018 13.636

2.130.967

2.120.006

1.035.918

1.189.637

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves

Langlopende schulden Schulden aan participanten en deelnemingen

Kortlopende schulden Schulden aan participanten en deelnemingen Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

8

2.2 Winst- en verliesrekening over 2019

Overige bedrijfsopbrengsten Algemene kosten

2019 € 15.344 83.083

2018 € 101.193

Totaal van bedrijfsresultaat

-67.739

-101.193

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

-85.509

8.169 -81.647

Financiële baten en lasten

-85.509

-73.478

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

-153.248 -

-174.671 -

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-153.248 -11.432

-174.671 53.515

Totaal van resultaat na belastingen

-164.680

-121.156

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

9

2.3 Kasstroomoverzicht over 2019

2019 €

2018 €

Bedrijfsresultaat

-67.739

-101.193

Verandering in werkkapitaal: Afname (toename) van handelsdebiteuren Afname (toename) van overige vorderingen Overlopende activa Toename (afname) van overige schulden

-3.224 10.961

14.293 331.971 3.081 40.915

7.737

390.260

Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties

-60.002

289.067

Ontvangen interest Betaalde interest

-85.509

8.169 -81.647

-85.509

-73.478

-145.511

215.589

Ontvangen dividend en terugbetaling kapitaal Inbreng in kapitaal

-

285.000 -285.000

Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten

-

-

-145.511

215.589

Geldmiddelen aan het begin van de periode Toename (afname) van geldmiddelen

294.135 -145.511

78.546 215.589

Geldmiddelen aan het einde van de periode

148.624

294.135

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten

Totaal van toename (afname) van geldmiddelen

Verloop van toename (afname) van geldmiddelen

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

10

2.4

Algemene toelichting

Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Raadhuisplein 2, 3771 ER te Barneveld en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08082261.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen en realiseren van bouwterreinen ten behoeve van woningen, bedrijven, dienstverlening, scholen en maatschappelijke doeleinden.

Informatieverschaffing over continuïteit Het eigen vermogen van Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. bedraagt per 31 december 2019 negatief. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. De gemeente Barneveld heeft zich als aandeelhouder volledig garant gesteld voor het negatieve vermogen en daarnaast verwachten wij dat de kasstroom over de komende boekjaren zich positief zal ontwikkelen. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap.

Informatieverschaffing over groepsverhoudingen Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. behoort tot een groep. Aan het hoofd van deze groep staat Gemeente Barneveld.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering.

Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

11

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

12

2.5 Toelichting op de balans Vaste activa 31-12-2019 €

31-12-2018 €

Andere deelnemingen

870.296

881.728

Andere deelnemingen C.V. 'De Burgt 1' te Barneveld (48%) C.V. 'De Burgt 2' te Barneveld (48%) Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 1' B.V. (50%) Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 2' B.V. (50%)

9.641 810.747 23.308 26.600

10.325 821.126 23.331 26.946

870.296

881.728

2019 €

2018 €

C.V. 'De Burgt 1' te Barneveld (48%) Stand per 1 januari Resultaat Terugstorting kapitaal

10.325 -684 -

189.672 5.653 -185.000

Stand per 31 december

9.641

10.325

C.V. 'De Burgt 2' te Barneveld (48%) Stand per 1 januari Resultaat Inbreng kapitaal

821.126 -10.379 -

489.990 46.136 285.000

Stand per 31 december

810.747

821.126

Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 1' B.V. (50%) Stand per 1 januari Resultaat Ontvangen dividend deelneming

23.331 -23 -

123.142 189 -100.000

Stand per 31 december

23.308

23.331

Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 2' B.V. (50%) Stand per 1 januari Resultaat

26.946 -346

25.409 1.537

Stand per 31 december

26.600

26.946

Financiële vaste activa

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

13

Vlottende activa Vorderingen 31-12-2019 €

31-12-2018 €

13.774 3.224

13.774 -

16.998

13.774

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting

13.774

13.774

Overlopende activa Assurantiepremie

3.224

-

148.624

294.135

Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

Liquide middelen GNG Bank NL25 GNGH 0285 1615 71

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

14

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het maatschappelijk aandelenkapitaal bedraagt € 90.756, verdeeld in 200 gewone aandelen van € 453,78. Het geplaatste en gestorte kapitaal bedraagt € 18.151 en is eigendom van: - Gemeente Barneveld, 40 gewone aandelen Gewone aandelen Stand per 1 januari 2019 Mutaties boekjaar

€ 18.151 -

Stand per 31 december 2019

18.151

31-12-2019 €

31-12-2018 €

852.144

863.576

2019 €

2018 €

Wettelijke reserve deelneming Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

863.576 -11.432

810.061 53.515

Stand per 31 december

852.144

863.576

Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Mutatie van wettelijke reserves

-2.261.521 -164.680 11.432

-2.086.850 -121.156 -53.515

Stand per 31 december

-2.414.769

-2.261.521

Wettelijke en statutaire reserves Wettelijke reserve deelnemingen

Langlopende schulden Langlopende schulden Stand per 31 december 2019 € 449.425

Totaal

Aflossingsverplichting

Resterende looptijd > 1 jaar € -

€ 449.425

Resterende looptijd > 5 jaar € 449.425

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

15

31-12-2019 €

31-12-2018 €

Schulden aan participanten en deelnemingen Lening B, Gemeente Barneveld

449.425

449.425

Lening B, Gemeente Barneveld Saldo per 1 januari Saldo mutaties boekjaar

449.425 -

449.425 -

Saldo per 31 december

449.425

449.425

31-12-2019 €

31-12-2018 €

2.077.352

2.077.352

2019 €

2018 €

Rekening-courant gemeente Barneveld Stand per 1 januari Mutaties boekjaar

2.077.352 -

1.920.825 156.527

Stand per 31 december

2.077.352

2.077.352

31-12-2019 €

31-12-2018 €

Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

41.000

29.018

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden

12.615

13.636

Dit betreft een in lening ter financiering van CV 'De Burgt 2'. De looptijd van de lening bedraagt tot het moment van ontbinding van CV 'De Burgt 2'. Het rentepercentage bedraagt 3% per jaar. De volgende zekerheden zijn verstrekt: - stil pandrecht, als bedoeld in artikel 3:239 BW., eerste in rang, gevestigd op alle vorderingen welke de vennootschap heeft uit hoofde van de hypothecaire geldlening aan Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 2' B.V.

Kortlopende schulden

Schulden aan participanten en deelnemingen Rekening-courant gemeente Barneveld

Over het gemiddeld saldo begin en ultimo boekjaar is 3,5% rente berekend.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

16

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Op balansdatum bedraagt het fiscaal te verrekenen verlies € 287.193. Het verlies ad € 122.882 uit boekjaar 2018 kan worden verrekend met fiscaal belastbare winsten in de negen jaren na ontstaan van het verlies. Het verlies ad € 164.311 uit boekjaar 2019 kan worden verrekend met fiscaal belastbare winsten in de zes jaren na ontstaan van het verlies. Aangezien het onzeker is dat binnen deze termijn fiscaal belastbare winsten worden gemaakt waarmee het verlies verrekend kan worden, is afgezien van het opnemen van een actieve belastinglatentie.

Gebeurtenissen na balansdatum Het coronavirus is een omstandigheid die is ontstaan na de datum van de jaarrekening. De angst bestaat dat een verdere verspreiding kan leiden tot een langdurige pandemie. Het coronavirus heeft groot effect op de bedrijvigheid van ondernemingen en het koopgedrag van consumenten. De effecten worden wereldwijd in alle hevigheid gevoeld en heeft mogelijk ook invloed op Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. Door overheden zijn op dit moment ingrijpende maatregelen voor de korte termijn afgekondigd. De gevolgen voor de lange termijn zijn op dit moment nog niet te overzien. Zo zijn ook de effecten, die dit alles zal hebben op Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. niet goed in te schatten. Door de vennootschap is er op het moment van uitbrengen van de jaarrekening geen gebruik gemaakt van de overheidsmaatregelen. De directie verwacht dat de vennootschap haar activiteiten kan blijven voortzetten en aan haar betalingsverplichtingen kan blijven voldoen. Op basis van de huidige beschikbare informatie verwacht de directie geen continuïteitsproblemen.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

17

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2019 €

2018 €

15.344

-

3.146 55.586 10.285 14.066 -

3.081 52.344 4.768 41.000

83.083

101.193

-

8.169

85.465 44

81.593 54

85.509

81.647

13.383 72.082

13.383 68.210

85.465

81.593

-684 -10.379 -23 -346

5.653 46.136 189 1.537

-11.432

53.515

Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengst antispeculatiebeding woningen

Gemiddeld aantal werknemers In 2018 en 2019 heeft de vennootschap geen personeel in dienst.

Algemene kosten Assurantiepremie Administratiekosten Accountantskosten 2019 Accountantskosten, voorgaande jaren Correctie omzetbelasting voorgaande jaren

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente lening C.V. 'De Burgt 2'

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schulden participanten en overige deelnemingen Betaalde bankrente

Rente schulden participanten en overige deelnemingen Rente leningen Gemeente Barneveld Rente rekening-courant Gemeente Barneveld

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat C.V. 'De Burgt 1' Resultaat C.V. 'De Burgt 2' Resultaat Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 1' B.V. Resultaat Gemeenschappelijke Exploitatie Maatschappij 'De Burgt 2' B.V.

Barneveld, Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

A. de Kruijf

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

P.J.T. van Daalen

G.W. Tijmensen

18

3 Overige gegevens

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

19

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

20

Colofon de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Grote Voort 207d 8041 BK Zwolle 038-421 69 80 zwolle@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, K.v.K. 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

De Jong & Laan Accountants B.V. t.a.v. de heer drs. T.M. van Zandwijk RA Grote Voort 207d 8041 BK Zwolle

Barneveld, 8 december 2020 Betreft: Bevestiging bij de jaarrekening 2019

Geachte heer Van Zandwijk, Deze bevestiging bij de jaarrekening wordt afgegeven in samenhang met uw controle van de jaarrekening eindigend per 31 december 2019 van Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. die gericht is op het geven van een oordeel over het getrouwe beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V. per 31 december 2019 en van het resultaat over de periode 1 januari 2019 tot en met 31 december 2019 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Ik heb, voor zover ik dat noodzakelijk en relevant achten om mij adequaat te informeren, navraag gedaan bij leidinggevenden en medewerkers van de entiteit met relevante kennis en ervaring. Dienovereenkomstig, bevestig ik naar mijn beste weten en overtuiging het volgende:

Jaarrekening 1.

Ik erken mijn verantwoordelijkheid voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Ik ben mijn verantwoordelijkheden voor het opmaken van de jaarrekening per 31 december 2019 nagekomen met inbegrip van de getrouwe weergave van deze jaarrekening, zoals omschreven in de voorwaarden van de controleopdracht (zie de opdrachtbevestiging d.d. 26-05-2020).

2.

Alle transacties zijn geboekt in de financiële administratie en zijn weergegeven in de jaarrekening.

3.

Ik ben van mening dat de significante veronderstellingen die zijn gehanteerd bij het maken van schattingen redelijk zijn.

4.

De btw voorbelasting is voorgaande jaren onterecht teruggevorderd. De omvang hiervan is ca. € 41.000. Deze post is als reservering in de jaarrekening opgenomen. De vordering vennootschapsbelasting van ca. € 13.700 is per heden niet ontvangen. De verwachting is dat dit bedrag alsnog ontvangen wordt, de vordering wordt niet betwist door de belastingdienst.

5.

Alle gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de datum van de jaarrekening en waarvoor Titel 9 Boek 2 BW een aanpassing of toelichting vereist, zijn aangepast of toegelicht.

6.

Ik ben van mening dat de invloeden van niet-gecorrigeerde afwijkingen, afzonderlijk of geaggregeerd, niet van materieel belang zijn voor de jaarrekening als geheel.

1

Andere informatie 7.

Ik erken mijn verantwoordelijkheid voor het opstellen van de andere informatie in het jaarverslag, waaronder de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

8.

Ik bevestig dat de andere informatie: 

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;



alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is.

Aan u verstrekte informatie 9.

Ik heb u: •

Alle informatie verschaft die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening waaronder inzage gegeven in de gehele administratie, de daaraan ten grondslag liggende gegevens en alle notulen van de Vergaderingen van Aandeelhouders.

•

Op uw verzoek, aanvullende informatie verstrekt, voor uw controlewerkzaamheden.

•

Onbeperkte toegang verschaft tot personen van onze organisatie die relevant zijn voor uw controle van onze jaarrekening.

Fraude en het voldoen aan wet- en regelgeving 10.

Onder de term fraude wordt verstaan een opzettelijke handeling door één of meer personen uit de kring van de leiding, de organen belast met governance, het personeel of derden, waarbij misleiding wordt gebruikt om een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen. Ook afwijkingen die voortkomen uit het onrechtmatig onttrekken en doen toevloeien van waarden aan de entiteit, waaronder het ongeautoriseerd bezwaren van activa, vallen hieronder. Frauduleuze financiële verslaggeving omvat opzettelijke afwijkingen of het weglaten van bedragen of toelichtingen in de jaarrekening om gebruikers te misleiden.

11.

Ik erken mijn verantwoordelijkheid voor de opzet en invoering van de maatregelen van interne beheersing om fraude te voorkomen en te ontdekken.

12.

Ik heb de resultaten gemeld van onze inschatting van het risico dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang zou kunnen bevatten als gevolg van fraude.

13.

Ik heb mijn kennis verstrekt met betrekking tot fraude en vermoede fraude die op de entiteit van invloed zijn en waarbij betrokken zijn: 

het management;



werknemers die een belangrijke rol spelen bij de maatregelen van de interne beheersing; of



anderen in het geval dat de fraude een effect zou kunnen hebben dat van materieel belang is voor de jaarrekening.

14.

Ik heb u u op de hoogte gesteld van alle aanwijzingen voor fraude, beschuldigingen van fraude of fraude met mogelijke invloed op de jaarrekening van de entiteit die ons bekend zijn door mededelingen van werknemers, voormalige medewerkers, analisten, regelgevende instanties of anderen.

15.

Ik heb u inlichtingen verstrekt omtrent alle bekende gevallen of vermoedens van het niet-naleven van weten regelgeving, waarmee bij het opstellen van de jaarrekening rekening moet worden gehouden.

2

Verbonden partijen 16.

Ik heb de bij mij bekende informatie met betrekking tot de identificatie van verbonden partijen en aangaande transacties met deze partijen volledig aan u verstrekt.

17.

De relaties en transacties met verbonden partijen zijn op passende wijze in de jaarrekening verwerkt en toegelicht in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Verplichtingen en claims 18.

Ik heb alle bekende actuele of mogelijke rechtszaken en claims waarvan de effecten moeten worden overwogen bij het opmaken van de jaarrekening aan u bekendgemaakt, alsmede verwerkt en toegelicht in de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Aanvullende bevestigingen 19.

Ik heb geen voornemens die een invloed van materieel belang zouden kunnen hebben op de huidige boekwaarde van de activa en passiva zoals opgenomen in de jaarrekening, dan wel op de rubricering daarvan.

20.

Ik ben van mening dat er geen bijzondere waardeverminderingen dienen te worden doorgevoerd met betrekking tot vaste activa die in de balans zijn opgenomen.

21.

Informatie aangaande het financiële risicoprofiel, alsmede onze doelstellingen en ons beleid met betrekking tot het financiële risicobeheer, zijn adequaat opgenomen in de jaarrekening.

22.

Het economisch eigendom van de activa berust bij de vennootschap. Er zijn geen andere pand- of hypotheekrechten gevestigd op de activa van de vennootschap, dan die welke zijn vermeld in de toelichting van de jaarrekening.

23.

Ik heb de overeenkomsten inzake de inkoop van eigen aandelen, opties, warrants, conversies en andere rechten en verplichtingen ten aanzien van het eigen vermogen, op een juiste wijze in de jaarrekening verwerkt of toegelicht.

24.

Ik heb de juridische adviseurs die diensten voor ons verrichten verzocht u alle gewenste inlichtingen te verstrekken en hebben hen daarbij verzocht jegens u volledige openheid te betrachten.

25.

Tussen de gemeente Barneveld / GBO B.V. en W. van de Mheen Beheer B.V. / R. van de Mheen Beheer B.V. / Bouwbedrijf R. van de Mheen B.V. / van de Mheen Planontwikkeling B.V./ OMB B.V. is een overeenkomst gesloten over het uittreden van de gemeente Barneveld / GBO B.V. De overeenkomst is op details na uitgewerkt, waarbij de uittredingsvergoeding vaststaat. Deze uittredingsvergoeding zal dan ook niet in (belangrijke) mate wijzigen. Per heden zijn de uittredingdetails nog niet rond maar zullen deze in lijn liggen met het document van de gemeente Barneveld ‘MEMO ontvlechting De Burgt’ datum 18 februari 2020 met als onderwerp ‘samenwerking De Burgt’.

3

26.

Ik bevestig dat de gebeurtenissen na balansdatum als gevolg van het coronavirus COVID-19 geen aanleiding geven om een aanvullende uiteenzetting in de onderhavige jaarrekeningen op te nemen. Op het moment van het opmaken van deze jaarrekeningen is er, naar mijn beste inschatting en alle feiten en omstandigheden in ogenschouw nemend, geen sprake van een ernstige onzekerheid van de continuïteit van mijn organisatie en derhalve ook niet van onontkoombare discontinuïteit. Op basis van de huidige omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zie ik op dit moment geen reden om aan de positieve continuïteitsveronderstelling te twijfelen. Ik ben daarom van mening dat de in de jaarrekeningen gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de ondernemingen.

Hoogachtend, Gemeente Barneveld Ontwikkeling B.V.

Bestuurder B. Wijnne

Bestuurder P.J.T. van Daalen

Bestuurder G.W. Tijmensen

4