VVD - beantwoording raadsvragen J21, Bsd21, 1eT22, Bsd22Q1 en V23.pdf

Beantwoording SCHRIFTELIJKE RAADSVRAGEN VVD Antwoorden raadsvragen over de (J)aarrekening 2021, (B21)Bestuursrapportage Sociaal Domein 2021, 1e (T)ussenrapportage 2022, (B22)Bestuursrapportage Sociaal Domein Q1 2022 en de (V)oorjaarsbrief 2023. Gem

Doc.

Nr.

Pag.

Onderwerp

B

J

VVD 01

005

B

J

VVD 02

019

B

J

VVD 03

022

B

J

VVD 04

022

B

J

VVD 05

055

Saldoverklaring; punt 6 Gemeente heeft 270k ontvangen vanuit het Rijk AR voor verbetering van de gemeentelijke dienstverlening. Welke maatregelen zijn getroffen ter verbetering van de gemeentelijke dienstverlening in Barendrecht? Programma 1 – Kunt u een toelichting geven op de financiële verGrondexploitaties werkingswijze van grondexploitaties in de jaarstukken? Wij zien nl. mutaties (plussen en minnen), die volgen uit de grondexploitaties, maar die wel lopen via exploitatiebegroting en wij zien bedragen die rechtstreeks muteren in de reserve grondbedrijf. Programma 1 – Taakveld 8.2 inzake Grondexploitatie, hier staat Grondexploitaties vermeld dat het saldo naar de balans (voorraden) wordt geboekt en het resultaat genomen wordt op het moment dat de grex is afgerond. Is deze toelichtende zin feitelijk juist? Zie ook de waarderingsgrondslag in de jaarrekening (pagina 110) waar staat dat winst ook tussentijds kan worden genomen. Bovendien is in verslagjaar ook daadwerkelijk winst genomen op een aantal lopende projecten. Programma 1 – De afwijkingen op een aantal grondexploitaties zijn Grondexploitaties significant te noemen en leiden tot grote plussen en minnen in de exploitatiebegroting.

Hoe verhouden deze plussen en minnen zich tot de op pagina 123 vermelden tussentijdse winsten en verhoging van verliesvoorzieningen grex? Programma 6 – ExDe kosten van externe inhuur liggen werkelijk op terne inhuur 8,9m t.o.v. oorspronkelijk begroot 0,6m. Verschil 8,3m. In de toelichting staat dat er weinig budget voor externe inhuur in de primitieve begroting zat. Welke oorzaken liggen ten grondslag aan de overschrijding en waren die oorzaken allemaal niet te voorzien bij het opstellen van de begroting?

Raadsvragen P&C fracties gemeente Barendrecht

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

Wij hebben de ambitie om de kwaliteit van de dienstverlening te verbeteren, bijvoorbeeld wat betreft verkorting wachttijden en vergemakkelijken van (vergunnings)aanvragen. Later dit jaar worden hiervoor plannen uitgewerkt. Deze extra middelen kunnen hier voor ingezet worden.

Margo Stolk

De actuele cijfers van de grondexploitaties zijn verwerkt in de exploitatiebegroting. Daarnaast wordt er per grondexploitatie een uitgebreide risicoanalyse gemaakt, deze wordt verwerkt in de reserve grondbedrijf.

Lennart van der Linden

In principe correct, er kunnen op basis van vervaardigde winsten gedeelten van de reeds vervaardigde winst genomen worden mits er aan voorwaarden wordt voldaan: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Lennart van der Linden

De verliesvoorzieningen en tussentijdse winstuitnamen worden bijgesteld naar aanleiding van de veranderingen in de exploitatiebegroting.

Lennart van der Linden

In de loop van het jaar wordt er ingehuurd om vacatures op te vangen en in specifieke expertise te voorzien. Deze zijn inderdaad niet vooraf te voorzien. De post salarislasten en inhuur worden als communicerende vaten gezien.

Margo Stolk

1

Gem

Doc.

Nr.

Pag.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

B

J

VVD 06

055

Programma 6 – Externe inhuur

Waarom wordt 0,6m aan externe inhuur voor 2021 begroot, terwijl de werkelijke kosten externe inhuur (bron: jaarstukken 2020) over 2020 op 6,5m lag?

Margo Stolk

B

J

VVD 07

055

Programma 6 – Externe inhuur

Een deel van de externe inhuur heeft te maken met het niet kunnen invullen van vacatures. Kunt u aangeven wat de onderschrijding loonbudget 2021 is a.g.v. het niet kunnen invullen van vacatures e.d.?

B

J

VVD 08

066

Paragraaf 2

De structurele exploitatieruimte is negatief 3,9%. Er staat dat een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. In dit geval is dus sprake van een negatief percentage. Wat zegt nu deze uitkomst en wat gaat u eraan doen om het negatieve percentage weer positief te krijgen?

B

J

VVD 09

067

Paragraaf 2

B

J

VVD 10

114

Jaarrekening – materiele vaste activa

Structurele exploitatieruimte. In 2020 was sprake van een structurele onttrekking van 3,3m, de prognose 2021 gaf aan 5,4m en de werkelijkheid is 0,7m. Daarnaast is in 2021 sprake van een positieve toevoeging van 2,7m. Is de presentatie van de getallen correct weergegeven? Zoja, kunt u de belangrijkste mutaties tussen vorig jaar, prognose en realisatie dan verklaren? Kunt u toelichten wat de afwaardering van 661k betreft op de gronden en terreinen en ten laste van welk begrotingsonderdeel deze afwaardering is gebracht?

In de primitieve begroting van de BAR wordt initieel weinig inhuur begroot. Zoals in het antwoord op vraag 5 is aangegeven is dit vooraf niet te voorzien. De post salarislasten en inhuur worden als communicerende vaten gezien. We kunnen tot op heden bijna alle vacatures nog invullen, alleen de doorlooptijd van het vervullen van vacatures is door de krappe arbeidsmarkt enorm toegenomen. Om deze reden wordt er vaker tijdelijk inhuur gepleegd. We kunnen wel aangeven wat de totale onderschrijding op loonkosten was in 2021, namelijk €2,8 miljoen, maar niet wat specifiek de onderschrijding is als gevolg van het niet kunnen invullen van vacatures. De structurele exploitatieruimte is berekend door het resultaat van 2021 van €1,9 miljoen te verlagen met het incidentele voordeel van €6,9 miljoen (= saldo van incidentele baten en lasten op blz.148). De structurele exploitatieruimte is dus -€5 miljoen, waardoor het percentage op -3,9% uitkomt. Bij de begroting gaan we dit weer in evenwicht brengen. De voorbereidingen zijn gestart. Het uitgangspunt is dat structurele uitgaven gedekt worden door structurele inkomsten. Dit wordt ook getoetst door de Provincie Zuid- Holland bij de begroting om voor repressief toezicht in aanmerking te komen. De presentatie is inderdaad niet goed weergegeven helaas. In de ‘bijlage VVD 09’ zijn de juiste cijfers opgenomen.

De structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves betreffen alleen mutaties in reserves voor afschrijvingen. Alle overige mutaties in reserves zijn volgens de BBV voorschriften incidenteel.

Lennart van der Linden

B

J

VVD 11

115

Jaarrekening – materiele vaste activa

B

J

VVD 12

119

Jaarrekening – deelne- Kunt u toelichten wat de vermeerdering aandelen mingen Stedin betreft?

Dit betreft een afwaardering van 425k grond glastuinbouwbedrijf Ziedewijdsekade en 236k grond glastuinbouwbedrijf Noldijk . De Ziedewijdsekade is toegelicht op blz. 22 (verkoop = 537k minus afwaardering 425k minus overige kosten 43k = 69k voordeel). De Noldijk is toegelicht op blz.124 bij de bestemmingsreserve natuur en recreatie. De afwaardering is gedekt uit deze reserve. De grond van het gebouw Edudelta is in 2021 geactiveerd (zie toelichting blz.7 nr.16). Het totale bedrag van de aankoop uit 2020 is in 2021 gesplitst in gebouwen en gronden en terreinen met een verschuiving binnen de materiële vaste activa tot gevolg. Dit betreft de aankoop van cumulatief preferente aandelen in Stedin waar de raad op 1 juni 2021 mee heeft ingestemd.

Raadsvragen P&C fracties gemeente Barendrecht

Kunt u de verschuiving binnen de materiele vaste activa t.a.v. Edudelta toelichten?

Margo Stolk

Lennart van der Linden

Lennart van der Linden

Lennart van der Linden

Lennart van der Linden

2

Antwoord

Portefeuillehouder

Op blz. 22 bij taakveld 8.2 is aangegeven dat de saldi naar de balans (voorraden) worden geboekt, zowel qua begroting als in werkelijkheid. De voor-of nadelen betreffen dus balansboekingen en het resultaat zit dus niet in de exploitatie. Op blz.123 in het overzicht van de reserve grondbedrijf is te zien welke impact de verliesgevende grondexploitaties hebben gehad op de verliesvoorzieningen, door een verhoging dan wel verlaging van deze voorzieningen en de storting van de tussentijdse winstuitnames van winstgevende grondexploitaties. De aanpassingen van de verliesvoorzieningen en de storting van (tussentijdse) winstuitnames verlopen via de reserve grondbedrijf. Dat betreft een bijstelling van de totale opbrengst van de grexen (2020: €98,7 miljoen, 2021: €97 miljoen).

Lennart van der Linden

Dat geldt voor alle reserves, met uitzondering van de bestemmingsreserve revitalisering Dierenstein waarvoor destijds een lager bedrag is opgenomen in de reserve dan het investeringsbedrag. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen 114k en de jaarlijkse onttrekking aan de reserve 66,5k. Een bedrag van 47,5k aan afschrijvingslasten wordt dus niet gedekt door de reserve. In de nota reserves zijn enkele aanpassingen van saldi gedaan. Dat was nodig omdat er wat verschillen waren ontstaan a.g.v. een lagere aanschafwaarde dan begroot bijvoorbeeld. Dat voorstel komt binnenkort in de raad. Kunt u aangeven waarom deze bestemmingsreVolgens de BBV voorschriften kan zowel een reserve onderhoud gebouserve onder de BBV niet als voorziening kwalifiwen als een voorziening onderhoud gebouwen gehanteerd worden. Aan ceert? een voorziening worden strengere voorwaarden gesteld door het vereiste een financiële onderbouwing te moeten hebben van de voorziening in de vorm van een actueel beheerplan bij de jaarrekening. Dat is niet de praktijk op dit moment. Het doel van de reserve, te weten het dekken van groot onderhoud van gemeentelijke gebouwen, is in aard hetzelfde als bij een voorziening. Kunt u een toelichting geven op de positieve bijstel- Dit komt met name door lagere (plan)kosten.

Voor een specificatie van ling van verliesvoorziening grex Lagewei van de kosten verwijzen wij naar de Meerjaren Prognose Grondexploitaties 1,2m? Op pagina 126 bij het verloop van de voor2022.De vrijval van €1,2 miljoen is terug te zien op blz. 159 in het overzieningen zien wij deze vrijval overigens niet terug. zicht van de voorzieningen. De voorziening bedraagt eind 2021 € 3,7 Waarom niet? miljoen. Op blz. 126 is slechts het deel (€2,2 miljoen) te zien dat opgenomen is aan de passivazijde onder de voorzieningen. Het andere deel (€1,5 miljoen) is opgenomen op blz. 119 aan de activazijde onder de

Lennart van der Linden

Gem

Doc.

Nr.

Pag.

Onderwerp

B

J

VVD 13

119

Jaarrekening – Voorra- De grondexploitaties raken niet alleen de grondreden serve, maar ook de exploitatiebegroting, zie programma 1. Kunt u een totaaloverzicht aanleveren waaruit blijkt welke grondexploitatie op welke wijze impact heeft op exploitatiebegroting en grondreserve (tussentijdse winst resp. verliesvoorzieningen).

B

J

VVD 14

120

B

J

VVD 15

122

Jaarrekening – Voorra- De nog te realiseren opbrengsten waren in 2020 den (bron: jaarstukken 2020) 35,9m. In 2021 is er voor 6,5m aan opbrengsten gerealiseerd. Per saldo dus nog te realiseren 29,4m aan opbrengsten. Op pagina 120 staat dat de resterende opbrengsten echter ca. 27,7m bedragen. Verschil is -1,7m. Kunt u aangeven wat deze negatieve aanpassing betreft? Jaarrekening – BeKunt u bevestigen dat alle reserves die aangehoustemmingsreserves den worden ter dekking van de afschrijvingskosten zodanig toereikend zijn dat alle nog op de desbetreffende activa af te schrijven bedragen uit deze reserves gedekt kunnen worden?

B

J

VVD 16

122

Jaarrekening – Bestemmingsreserve onderhoud

B

J

VVD 17

123

Jaarrekening – Reserve grondbedrijf

Raadsvragen P&C fracties gemeente Barendrecht

Vraag

Lennart van der Linden

Lennart van der Linden

Lennart van der Linden

3

Gem

Doc.

Nr.

Pag.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

voorraden tot maximaal de boekwaarde van de grex. Voor deze grex ontvangt de raad binnenkort een voorstel. Zoals aangegeven in het overzicht is deze onttrekking van 770k gedaan voor de begrotingspost gebiedsvisie Stationstuinen.

B

J

VVD 18

123

B

J

VVD 19

129

B

J

VVD 20

134

B

J

VVD 21

137

Rechtmatigheid – VIC 2021

Kunt u aangeven hoe u omgaat met de in het rapport VIC 2021 opgenomen aanbevelingen?

B

T

VVD 22

06

Turap – programma 1

B

T

VVD 23

13

Turup – programma 6

B

T

VVD 24

13

Turap – 3.2.1

De impact van gestegen energieprijzen voor wat betreft de openbare verlichting is 262k. Verder op in de Turap lezen wij dat ook NV Bar te maken heeft met hogere energiekosten van 26k en de hogere energiekosten gemalen zijn 180k. Kunt u aangeven of dit het totale beeld c.q. de totaal te verwachte impact is? De (structurele) impact van de nieuwe cao beIn de begroting 2021 was rekening gehouden met een structurele verhodraagt ca. 0,8m. Met welke impact was reeds reke- ging van €340.000 (1,5% loonkostenstijging). ning gehouden in de begroting 2022? Voor informatieveiligheid en Privacy wordt 0,2m per De verwachting is dat het hierbij blijft. jaar extra geraamd. Kunt u aangeven of wij de komende tijd nog extra verhogingen van dit budget kunnen verwachten, of blijft het hierbij?

Jaarrekening – Reserve grondbedrijf

Er is in 2021 770k opgenomen uit de reserve grondbedrijf. Naar welke begrotingspost is dit bedrag overgeboekt? Jaarrekening – Overlo- De bijdrage van de provincie voor het project Statipende passiva onstuinen is verwerkt als vooruitontvangen bedrag. Waarom is dat hier verantwoord en niet als onderdeel van de grex? Jaarrekening – Baten In de jaarrekening wordt de balanspositie eind & Lasten 2021 wel vergeleken met de balanspositie eind 2020, waarom worden de baten & lasten over 2021, naast de vergelijking met de begroting, niet vergeleken met de werkelijke cijfers over 2020?

Raadsvragen P&C fracties gemeente Barendrecht

Portefeuillehouder

Lennart van der Linden

Omdat dit betrekking heeft op de nieuwe ontwikkeling Stationstuinen. Het betreft geen onderdeel van de huidige grex Stationstuin.

Lennart van der Linden

Het is een vereiste van het BBV dat in de balans zowel de balanspositie van het huidige als het vorige jaar opgenomen wordt. Dat gebeurt alleen cijfermatig zonder verdere toelichting. De baten en lasten worden wel toegelicht, maar dan ten opzichte van de begroting zoals de BBV voorschriften voorschrijven. De rekening betreft immers een verantwoording ten opzichte van de begroting, niet ten opzichte van het vorige jaar. Daarom worden deze cijfers niet vergeleken. Ieder jaar worden op meerdere momenten controles gedaan. De bevinden worden met de betreffende managers afgestemd en afspraken gemaakt om de bevindingen in het volgende jaar (2022) te voorkomen. Het volgende jaar worden controles herhaald en gekeken of afspraken zijn nagekomen en bevindingen zijn opgelost. Op deze wijze zijn de afgelopen jaren de bevindingen teruggebracht en zijn er nog nauwelijks opmerkingen door de accountant gemaakt. Zo had de accountant over 2020 nog 4 bevindingen, waarop actie is ondernomen en die dus in 2021 zijn ingevuld. Een voorbeeld is de prestatielevering bij inkopen, waarvoor beleid is aangepast en de leveringscontrole nu standaard wordt toegevoegd aan de factuur. Gezien de snel veranderende ontwikkelingen is nu niet aan te geven of dit de totaal te verwachten impact is.

Bij de begroting 2023 en 2e Turap 2022 zal dit opnieuw bekeken worden en zullen eventuele financiële gevolgen meegenomen worden.

Lennart van der Linden

Margo Stolk

Lennart van der Linden

Margo Stolk

Margo Stolk

4

Gem

Doc.

Nr.

Pag.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

B

T

VVD 25

22

Turap – investeringen

Wat is de reden van het doorschuiven van de investering Edudelta naar 2023?

Margo Stolk

B

T

VVD 26

23

Turap – investeringen - Trefpunt

B

V

VVD 27

07

Voorjaarsbrief

Toelichting 18 kopje ‘nieuwbouw’ is niet correct, daar het een renovatie betreft. Daarnaast is het correct dat het geschatte bedrag van de renovatie 3,9m bedraagt? Er staat dat de belastingen en heffingen met het inflatiepercentage worden gecorrigeerd. Op pagina 7 valt te lezen dat voor 2023 rekening wordt gehouden op de inflatiegevoelige budgetten met 2,2%, maar dat er wel zorgwekkende signalen van een veel hogere inflatie zijn. De kring van gemeentesecretarissen rekent voor 2023 met 4,8%. Kunt u aangeven met welk percentage u op dit moment rekening houdt voor aanpassing van de belastingen en heffingen?

Oorzaak is de huidige onstabiele markt met leveringsproblemen van materiaal en een tekort aan personeel. Zie ook de RIB van 27-05-2022, kenmerk 523968. Het betreft inderdaad renovatie. De investeringskosten hiervoor zijn in november 2021 geschat op € 5.781.100.

In de Voorjaarsbrief staat bij de uitgangspunten dat belastingen en heffingen conform het tarievenbeleid met de inflatie worden verhoogd. Dat betreft het genoemde percentage van 2,2% (de Geharmoniseerde consumentenprijsindex (HICP) van het CPB van maart 2022).

Lennart van der Linden

Raadsvragen P&C fracties gemeente Barendrecht

Dirk Vermaat

5