Voorstel

Raadsvoorstel Onderwerp: Zienswijze MRDH Ontwerpbegroting 2023

College van burgemeester en wethouders 3 mei 2022

Zaaknummer 493830

Portefeuillehouder Govert Veldhuijzen

Commissie Planning en Control 16 mei 2022

Openbaar

Gemeenteraad 31 mei 2022

Geadviseerd besluit 1. De voorgestelde zienswijze op de MRDH Ontwerp Begroting 2023 en begrotingsjaarschijf 2022 vast te stellen en te versturen.

1/6

Raadsvoorstel Inleiding Op 23 maart 2022 hebben wij de Ontwerpbegroting 2023 van de Metropoolregio Rotterdam Den Haag ontvangen. De gemeenten krijgen de gelegenheid een zienswijze in te dienen. Bij deze vindt u ter besluitvorming de concept zienswijze. Onze zienswijze bouwt voort op die van vorig jaar. De zaken die wij belangrijk vinden voor begroting 2023 waren vorig jaar ook al aan de orde. Beoogd effect Het standpunt van de gemeente Barendrecht over de ontwerpbegroting kenbaar maken en daarmee invloed uitoefenen op het gevoerde beleid van deze gemeenschappelijke regeling. Relatie met beleidskaders De gemeente Barendrecht neemt deel aan de MRDH en heeft belang bij een sterk regionaal economisch vestigingsklimaat en goede bereikbaarheid. Argumenten 1.1 De voorgestelde zienswijze op de MRDH Ontwerp Begroting 2023 en begrotingsjaarschijf 2022 vast te stellen. Met het indienen van een zienswijze oefent de gemeente invloed uit. 1.2 De zienswijze in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief. Voor de raad zijn vooral bestuurlijk-beleidsmatige keuzes relevant, meer dan de financieeltechnische kant van de begroting. Overleg gevoerd met • Afdeling Financiën • Afdeling Verkeer • Afdeling Economie • MRDH (ambtelijk) • Portefeuillehouder Kanttekeningen 1.1 De MRDH heeft aangegeven niet te zullen bezuinigen.

Omdat de begrotingen van veel gemeenten onder druk staan, hebben een aantal deelnemende gemeenten in de zienswijze op de begroting 2022 de MRDH gevraagd na te gaan of een bezuiniging mogelijk is. In de kadernota 2023 gaat de MRDH hierop in. Vrij vertaald geeft men aan niet te zullen bezuinigen. Bezuiniging, die de gemeente direct merken, kunnen alleen binnen het programma ‘Economisch vestigingsklimaat’ plaatsvinden, omdat de inwonersbijdrage alleen voor dat programma bestemd is. Aan de ene kant is het opmerkelijk, dat de MRDH ogenschijnlijk de wens van de deelnemende gemeenten naast zich neerlegt. Aan de andere kant zullen eventuele bezuinigingen naar mening van de MRDH niet veel bijdragen aan verlichting voor de gemeente, doordat de inwonersbijdrage voor Barendrecht ‘slechts’ € 137.399 bedraagt. Met de actualisatie van de Strategische agenda kan wel rekening met bezuinigingen gehouden worden. Uitvoering/vervolgstappen De zienswijzetermijn loopt tot en met 26 mei 2022. Daarom wordt op basis van het commissieadvies P&C van 16 mei 2022 de zienswijzebrief aan de MRDH gestuurd onder voorbehoud goedkeuring door gemeenteraad in haar vergadering van 31 mei 2022. Na deze zienswijzeprocedure zal het algemeen bestuur van de MRDH de begroting op 15 juni in de adviescommissies behandelen en op 8 juli is de behandeling en besluitvorming in een vergadering van het algemeen bestuur.

Evaluatie/monitoring n.v.t. Financiën De gemeente draagt een inwonerbijdrage af aan de MRDH. Met 48.723 inwoners draagt Barendrecht € 137.399,00 bij.

2/6

In deze paragraaf informatie over de opbouw van de begroting en opvallende zaken daarin. Op basis daarvan de volgende opmerkingen: •

•

•

•

In de kadernota is het indexpercentage genoemd op het moment van opstellen van deze zienswijze, heeft het Algemeen Bestuur de kadernota nog niet vastgesteld, waardoor het indexeringspercentage formeel eveneens niet is vastgesteld. Toch gaat men er met de begroting vanuit dat het indexeringspercentage wordt goedgekeurd, en hanteert men als indexeringspercentage 2,3% voor materiele kosten en 0,6% voor loonkosten. De begroting is gebaseerd op de huidige Strategische agenda. De agenda wordt dit jaar geactualiseerd. Daarvoor geldt een aparte zienswijze. De eventuele financiële gevolgen worden in een tussenrapportage opgenomen, en maken dus geen onderdeel uit van de begroting 2023. Er loopt met de Belastingdienst al jaren een discussie over vennootschapsbelasting over een deel van de treasury-activiteiten. De Belastingdienst is van mening dat de MRDH vennootschapsbelasting moet betalen over haar treasury-functie, oftewel over het resultaat uit het aantrekken en uitzetten van financieringen. De MRDH is het daar niet mee eens. De Belastingdienst stuurt sinds 2016 een aanslag, die door de MRDH wordt betaald. Zij voorkomen hiermee, dat men met boetes wordt geconfronteerd. Vanwege de nog lopende gesprekken wordt de betaalde vennootschapsbelasting op de balans geactiveerd als ‘vooruit betaling’. Inmiddels heeft men overeenstemming met de Belastingdienst behaald over 2016 en 2017.

De verwachting is, dat ook over de jaren daarna dezelfde afspraken gemaakt kunnen worden. Dat betekent, dat men verwacht dat de MRDH geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen. De vooruit betaalde bedragen worden teruggestort. De balanspost vervalt daarmee. Deze transactie heeft dan geen invloed op het resultaat van de MRDH. Wordt men onverhoopt in het ongelijk gesteld, dan wordt de post vooruit betaalde bedragen alsnog ten laste van het resultaat gebracht. Dat betekent ook dat men in de toekomst vennootschapsbelasting zal moeten betalen, wat een extra kostenpost voor de MRDH betekent. In de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risico’s’ wordt de hoogte van de risicoreserve toegelicht. In overleg met Deloitte heeft men vastgesteld dat 8% van het dekkingstekort tussen de verstrekte financieringen en 65% van de economische waarde van het onderliggende materiele vaste activa, moet worden afgedekt. Daarbij is echter ook een ondergrens bepaald, die 90% van gemiddelde maandelijkse concessievergoeding, bedraagt. De ondergrens is op dit moment hoger dan de eerder genoemde 8%. Op dit moment is de risicoreserve nog kleiner dan de ondergrens. Men verwacht dat dit jaar recht te kunnen zetten, mits de Belastingdienst de MRDH niet in het ongelijk over de vennootschapsbelasting stelt. Wordt men wel in het ongelijk gesteld, dan zal het langer duren eer de risicoreserve de ondergrens bereikt.

Als men de ondergrens van € 28 miljoen heeft bereikt, is de weerstandsratio 1, en dat is voldoende.

De MRDH kent 3 algemene dekkingsmiddelen, namelijk: 1. Brede doeluitkering verkeer en vervoer (BDU), ter beschikking gesteld door het rijk 2. Inwonersbijdrage Economisch vestigingsklimaat, beschikbaar gesteld door de 23 deelnemende gemeenten 3. Financiering, beschikbaar gesteld door derden en uitgezet voor de publieke taak De kengetallen staan in het onderstaande overzicht vermeld. Hierin zijn tevens de kengetallen van eerdere perioden opgenomen om het verloop in beeld te brengen. jaarrekening jaarrekening begroting begroting begroting toelichting 2019 2020 2021 2022 2023 netto schuldquote 164.6% 148,90% 185,90% 198,10% 190,70% Deze indicatoren netto schuldquote brengen in gecorrigeerd voor alle -2,80% -3,90% -5,40% -5,00% -5,50% beeld in verstrekte leningen hoeverre de kengetal

3/6

solvabiliteitsratio

1,40%

2,00%

2,40%

2,10%

2,40%

structurele exploitatieruimte

1,00%

2,10%

0,20%

0%

-0,10%

0,96

1

1

1

weerstandsvermogen 0,67 ratio

netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van de gemeente. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering de gemeente heeft aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. * norm die VNG hanteert: 20% * als waarde < 0: de structurele lasten worden niet geheel gedekt door structurele baten 0,67 = onvoldoende 0,96 = matig 1 = voldoende

De MRDH geeft in de begroting 2023 hierover het volgende aan: * Bij de beoordeling van de in bovengenoemde tabel opgenomen kengetallen voor netto schuldquote en solvabiliteitsratio dient het volgende in aanmerking te worden genomen. Ruim 99% van de exploitatie van de MRDH vindt plaats binnen het fonds BDU verkeer en vervoer. Het per balansdatum aanwezige fondssaldo is daarnaast conform de bepalingen in het BBV als een vlottende schuld te beschouwen. Als gevolg daarvan zijn voornoemde kengetallen niet zonder meer te beschouwen als een realistische weergave van de financiële positie van de MRDH. Het is lastig de kengetallen en de opmerking exact te duiden, oftewel aan te geven of de kengetallen een positief beeld geven, of niet. De financieringslast ten opzichte van de eigen middelen schommelt (netto schuldquote), maar neemt naar verwachting weer iets af. Als deze gecorrigeerd wordt met de uitgezette leningen, is de schuldquote beperkt. Het is positief dat de solvabiliteitsratio iets oploopt. Dat betekent dat de MRDH meer eigen vermogen heeft ten opzichte van het balanstotaal. Daarnaast wordt naar verwachting dit jaar de weerstandsvermogen ratio op ‘voldoende’ niveau gebracht. Tenslotte is de structurele exploitatieruimte in 2023 negatief, wat wordt veroorzaakt doordat men een deel van de lasten betaalt uit de egalisatiereserve.

Vooralsnog geven deze kengetallen geen verontrustend beeld. Juridische zaken n.v.t. Duurzaamheid n.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming De gemeenteraad heeft haar zienswijze vastgesteld op de ontwerpbegroting 2023 van de MRDH.

4/6

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

0. Aanbiedingsbrief aan raden inzake MRDH-begroting 2023.pdf 1. Ontwerpbegroting MRDH 2023.pdf 2. Begroting in een oogopslag 2023.pdf 3. Kadernota MRDH begroting 2023 (vastgesteld AB 11 maart 2022).PDF Technische vragen fractie EVB inzake zienswijze MRDH conceptbegroting 2023 cie Alg zaken en Financien 16 mei 2022.pdf 6. 220419 zienswijze MRDH ontwerpbegroting 2023 .pdf 7. advies commissie AZ&F 16 mei 2022.pdf 8. 519819 brief wethouder Van der Linden inzake beantwoording vragen fractie EVB concept begroting MRDH.pdf

5/6

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze MRDH Ontwerpbegroting 2023

Gemeenteraad: 31 mei 2022

Zaaknummer: 493830

Commissie planning en control 16 mei 2022

De raad van de gemeente Barendrecht, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 3 mei 2022, gezien het advies van Commissie Planning en Control op 16 mei 2022,

BESLUIT: 1. De voorgestelde zienswijze op de MRDH Ontwerp Begroting 2023 en begrotingsjaarschijf 2022 vast te stellen en te versturen.

6/6