Technische vragen fractie D66 inzake controleplan VIC.pdf

Commissie Algemene Zaken en Financiën dd. 8 mei 2023, agendapunt 6 Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening (…) van de gemeente Barendrecht 1. Onder punt 2 geeft u aan dat ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole met de (deel van) de raad periodiek afstemming zal plaatsvinden. Vraag: Zijn hier vaste momenten in het jaar voor gepland? Vraag: In het raadsvoorstel staat onder 1.2 een ‘auditcommissie’ genoemd. Bedoeld u met deze auditcommissie de hierboven genoemde afstemming met een deel van de raad? 2. Onder punt 4 geeft u aan dat de accountant naar een kwantitatieve benadering bij de weging van fouten en onzekerheden ook een kwalitatieve beoordeling verwacht wordt van hem of haar. Vraag: Zijn hier focusgebieden voor benoemd of criteria vanuit de professie? Control jaarplan VIC 2023 gemeente Barendrecht 1. In het raadsvoorstel geeft u onder punt 1-4.2 aan dat het een spannend jaar zal zijn, onder andere omdat financiële onrechtmatigheden op vele terreinen kan ontstaan, ook op terreinen waarin de VIC niet voorziet. Vraag: Bedoeld u met deze terreinen welke op pagina 12 onder ‘nee’ genoemd staan? Frauderisicoanalyse 2023 1. Op punt 9 Leerlingenvervoer, punt 22 Wijkteams en punt 24 Jeugdhulpverlening lijken onzekerheden/onvolkomenheden te liggen in de beheersmaatregelen.

Deze punten betreffen allen punten binnen het Sociale Domein. Vraag: Op welke wijze en op welke termijn worden op deze punten adequate beheersmaatregelen gemaakt? 2. Onder punt 25 spreekt u over ‘kwetsbare functies’. Vraag: Wat is een ‘kwetsbare functie’ en kunt u een voorbeeld geven? 3. Onder punt 26 noemt u het lekken van data. Vraag: Wat is de stand van zaken met betrekking tot het tijdig en juist afsluiten van verwerkingsovereenkomsten? Ook gezien u dit een risico noemt. Nota misbruik en oneigenlijk gebruik 1. Onder 5.1. Risicovolle processen noemt u specifiek het Sociaal Domein. Vraag: Op welke wijze voorkomt u (zoveel als mogelijk) dat een nepfactuur toch wordt betaald? 1

Vraag: Op welke wijze voorkomt u (zoveel als mogelijk) dat een uitkering en/of voorziening wordt uitgekeerd en/of uitgegeven? Dank voor de beantwoording van de vragen. Marianne Tijssen-Humme, buitengewoon commissielid D66

2