Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2025

College van burgemeester en wethouders 12 mei 2026

Zaaknummer 2026-022747

Portefeuillehouder Lennart van der Linden

Commissie algemene zaken en financiën bd 29 juni 2026

Openbaar

Opsteller: Coen van Aken

Gemeenteraad 7 juli 2026

Geadviseerd besluit 1. De Jaarstukken 2025, onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van de accountant, vast te stellen. 2. Het positieve jaarrekeningresultaat 2025 van € 7.285.287 toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De restantbedragen, opgenomen in het investeringsoverzicht in de kolom doorgeschoven naar 2026 op bladzijde 156 van de jaarrekening, totaal € 37.800, beschikbaar te stellen in 2026. 4. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen bij de analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid op bladzijden 139 en 140 te autoriseren. 5. De budgetoverhevelingen 2025 opgenomen in het overzicht op bladzijde 112 bij het onderdeel saldoverklaring, totaal € 593.000, beschikbaar te stellen in 2026 door een onttrekking aan de algemene reserve. 6. Een bedrag van € 288.000 overhevelen van de reserve grondbedrijf naar de algemene reserve. 7. Een bedrag van € 403.893 overhevelen van de algemene reserve naar de bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn. 8. Een bestemmingsreserve Doorontwikkeling Ambtelijke Organisatie vormen van € 800.000 ten laste van de algemene reserve.

Raadsvoorstel Inleiding Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2025 ter vaststelling aan. De jaarstukken bevatten enerzijds het jaarverslag, met daarin de beleidsverantwoording over de programma’s en paragrafen, en anderzijds de programmarekening met de balans en de rekeningcijfers en de toelichtingen daarop. De accountant stelt de getrouwheid van de jaarrekening vast, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording, als onderdeel van de jaarrekening. De accountantsverklaring geeft op grond van de uitgevoerde controle aan of: • de jaarrekening een getrouw beeld geeft van zowel de baten en lasten als de grootte en samenstelling van het vermogen; • de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet rechtmatig tot stand zijn gekomen; • de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels, bedoeld in artikel 186 van de Gemeentewet; en • het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is. Het tweede punt gaat over de financiële rechtmatigheid van de baten en lasten en ook de balansmutaties die samenhangen met de specifieke uitkeringen zoals verantwoord in de jaarrekening, namelijk in de SiSa-bijlage.

De accountantscontrole is nog niet afgerond en dat betekent dat de verklaring nog niet is afgegeven Beoogd effect Met deze Jaarstukken wordt door het college verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en het financieel beheer over 2025. Relatie met beleidskaders De Jaarstukken zijn opgesteld op basis van de Financiële verordening gemeente Barendrecht 2023, het Normenkader 2025 en het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de Jaarstukken 2025. Overleg gevoerd met N.v.t. Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van de gemeenteraad. Overeenkomstig het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2025 ter vaststelling aan. 2.1 Dit is het gevolg van het positieve jaarrekeningresultaat 2025. Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat van € 7.285.287. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 3.1 Het overhevelen van restantbedragen naar 2025 is nodig om investeringen te kunnen afronden. In de budgetregels is vastgesteld dat een investering eenmaal doorgeschoven mag worden naar het volgende jaar. Mocht een investeringsbedrag toch langer nodig zijn, zal dit expliciet door de raad besloten moeten worden. In de bijlage Investeringen, in de Jaarstukken 2025 op bladzijde 156 is aangegeven welke restantbedragen doorgeschoven worden naar 2026.

4.1 Deze begrotingsafwijkingen worden bij het vaststellen van de Jaarstukken 2025 geautoriseerd. In de Jaarstukken 2025 is bij het onderdeel analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid op bladzijden 139 en 140 een overzicht van overschrijdingen op exploitatiebudgetten en investeringen opgenomen. Doordat de autorisatie bij het vaststellen van de Jaarstukken 2025 gebeurt, is er volgens de voorschriften uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten een apart besluit nodig. 5.1 Het overhevelen van budgetten naar 2026 is nodig om deze te kunnen afronden. Er is een positief jaarresultaat om deze doorgeschoven bedragen uit te kunnen dekken. Dit heeft geen extra onttrekking aan de algemene reserve tot gevolg.

2/6

6.1 Door de overheveling wordt het nadeel op de Vennootschapsbelasting gedekt uit de reserve grondbedrijf Dit is toegelicht bij de saldoverklaring (nr.3). 7.1 Door de overheveling worden de lasten voor de herstelwerkzaamheden van de schade aan het leidingwerk van het zwembad Inge de Bruijn gedekt vanuit de algemene reserve In 2025 is schade ontstaan aan het leidingwerk van het zwembad Inge de Bruijn. De herstelwerkzaamheden zijn gedekt vanuit de bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn. Door deze extra niet geplande onttrekking blijven er onvoldoende middelen over om het geplande groot onderhoud uit te voeren voor 2026 en 2027. Door de overheveling vanuit de algemene reserve worden de lasten voor de herstelwerkzaamheden van de de schade gedekt vanuit de algemene reserve. 8.1 Een eenmalig aanvullende investering in de organisatie draagt bij aan kwaliteitsverbetering In de afgelopen 2 jaar is er met succes gebouwd aan de Barendrechtse ambtelijke organisatie. Inmiddels is de basis op de meeste plekken op orde, is de dienstverlening en klanttevredenheid naar een hoger niveau gebracht en is op veel plaatsen verdere doorontwikkeling gaande. Onlangs is gestart met het maken van een strategische personeelsplanning (SPP). Hiermee hebben we inmiddels goed zicht gekregen in ons personeelsbestand in relatie tot onze (toekomstige) opgaven.

Dit geeft ons houvast in de verdere doorontwikkeling van de afzonderlijke teams en de organisatie als geheel. Vanuit deze analyse is de behoefte ontstaan om op een aantal plaatsen meer tempo te maken in het realiseren van de aansluiting tussen het personeelsbestand en de (toekomstige) opgaven. Op deze plaatsen is een impuls nodig. Enerzijds om versneld de kwaliteit te verhogen door bijvoorbeeld aanvullende opleiding & training, aanvullende HR-ondersteuning en begeleiding/coördinatie van medewerkers. Anderzijds om processen te verbeteren door tijdelijk kwantitatief te versterken. Door hier eenmalig op te investeren kan hier een impuls aan worden gegeven. Over de voortgang/bestedingen zult u worden geïnformeerd via de reguliere p&c producten. Kanttekeningen 8.1 Structurele verbeteringen hebben tijd nodig Een impuls geven aan de ambtelijke organisatie helpt. Het risico bestaat dat dit niet op iedere plek de beoogde structurele veranderingen teweeg zal brengen. Structurele verbeteringen kosten tijd en vragen om structurele (extra) inzet. Financiën De Jaarrekening 2025 sluit met een voordeel van € 7.285.287. Juridische zaken N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming De Jaarstukken 2025 zullen na vaststelling worden opgestuurd naar de provincie Zuid-Holland en worden gepubliceerd op de gemeentelijke website.

Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de Jaarstukken 2025 is als volgt: 1 juni 2026: indienen schriftelijke vragen door de raadsfracties; 16 juni 2026: verzenden antwoorden op schriftelijke vragen naar raadsfracties; 29 juni 2026: behandeling in de commissie Algemene Zaken & Financiën; 7 juli 2026: behandeling in de gemeenteraad. Evaluatie/monitoring Het proces van totstandkoming van de Jaarstukken 2025 en de controle door de accountant worden geëvalueerd. Deze evaluatie wordt als input gebruikt voor het plan van aanpak voor de Jaarstukken 2026.

Bijlagen 1. Jaarstukken 2025.pdf

3/6

4/6

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2025

Gemeenteraad: 7 juli 2026

Zaaknummer:

Commissie algemene zaken en financiën bd 29 juni 2026

De raad van de gemeente Barendrecht, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 21 april 2026, gezien het advies van College van burgemeester en wethouders op 12 mei 2026, gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 29 juni 2026 gelet op

;

BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2025, onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van de accountant, vast te stellen.

2. Het positieve jaarrekeningresultaat 2025 van € 7.285.287 toe te voegen aan de algemene reserve.

3. De restantbedragen, opgenomen in het investeringsoverzicht in de kolom doorgeschoven naar 2026 op bladzijde 156 van de jaarrekening, totaal € 37.800, beschikbaar te stellen in 2026.

4. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen bij de analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid op bladzijden 139 en 140 te autoriseren.

5. De budgetoverhevelingen 2025 opgenomen in het overzicht op bladzijde 112 bij het onderdeel saldoverklaring, totaal € 593.000, beschikbaar te stellen in 2026 door een onttrekking aan de algemene reserve.

6. Een bedrag van € 288.000 overhevelen van de reserve grondbedrijf naar de algemene reserve.

7. Een bedrag van € 403.893 overhevelen van de algemene reserve naar de bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn.

8. Een bestemmingsreserve Doorontwikkeling Ambtelijke Organisatie vormen van € 800.000 ten laste van de algemene reserve.

5/6

6/6