Raadsvoorstel

Raadsvoorstel Onderwerp: Frauderisicoanalyse en Misbruik en Oneigenlijk gebruik 2024

College van burgemeester en wethouders 14 november 2023

Zaaknummer 900541

Portefeuillehouder Margo Stolk

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 11 december 2023

Openbaar

Gemeenteraad 19 december 2023

Geadviseerd besluit 1. De nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik 2024 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de frauderisicoanalyse 2024.

Raadsvoorstel Inleiding De frauderisicoanalyse en het beleid op Misbruik & Oneigenlijk gebruik zijn belangrijke aandachtspunten voor de bedrijfsvoering. Bij deze thema's draait het om erkennen en herkennen van signalen en het uitzetten van gepaste acties daarop volgend. De afgelopen jaren zijn deze thema's meerdere malen op de agenda gezet. Om deze thema's in de nieuw op te zetten organisatie te borgen is een plan van aanpak ontwikkeld. Daarnaast is de frauderisicoanalyse is een hulpmiddel voor managers om het onderwerp binnen teams op de kaart te krijgen en beheersmaatregelen in processen te borgen. Nu het criterium misbruik & oneigenlijk gebruik rechtstreeks onder de financiële rechtmatigheidsverantwoording valt is het van belang alle maatregelen die hieronder vallen in beeld te hebben, daar uitvoering aan te geven en over te rapporteren. De nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik is daarmee geen uitvoeringsdocument, maar een sturingsinstrument om overzicht te hebben op de uitvoering van gesteld beleid. Bijkomend aandachtspunt is dat de accountant vanaf het boekjaar 2022 verplicht rapporteert in de controleverklaring over fraude. De door de organisatie zelf uitgevoerde frauderisicoanalyse vormt voor de accountant het startpunt voor de werkzaamheden ten aanzien van frauderisico’s. Frauderisico's zijn vooral interne risico's.

Daarnaast zijn er ook risico's van misbruik en oneigenlijk gebruik van voorzieningen, regelingen en procedures waarbij burgers en bedrijven betrokken kunnen zijn. In verordeningen en beleid zijn maatregelen opgenomen hoe te handelen in dit soort situaties. De nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik bundelt al die maatregelen. In de processen zijn die maatregelen geborgd en er wordt bij signalen van misbruik en oneigenlijk gebruik conform de vastgestelde regels opgetreden. Dat is het doel van de bundeling in deze nota. Beoogd effect Bewustzijn van en sturing op fraude, misbruik en oneigenlijk gebruik. Relatie met beleidskaders Er zijn raakvlakken met alle beleidsterreinen. Argumenten 1.1 Het criterium Misbruik & Oneigenlijk gebruik valt onder de criteria die rechtstreeks gerapporteerd worden in de rechtmatigheidsverantwoording wat betekent dat de interne beheersing hierop vorm en inhoud moet hebben en op gerapporteerd moet worden. 2.1 Het college heeft de frauderisicoanalyse vastgesteld. Overleg gevoerd met N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen Het plan van aanpak voorziet in themabijeenkomsten. Daarna zal er tweemaal per jaar een uitvraag per manager plaatsvinden. De uitvraag zal gerapporteerd worden aan het bestuur en de accountant. Evaluatie/monitoring De uitkomsten van de uitgevoerde risicoanalyse worden gerapporteerd aan het bestuur en de accountant.

Financiën NVT Juridische zaken N.v.t.

2/4

Duurzaamheid N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming N.v.t.

Bijlagen 1. Nota Misbruik Oneigenlijk gebruik 2024.pdf 2. Frauderisicoanalyse 2024.pdf 3. Stappenplan om te komen tot erkennen en herkennen van fraude en frauderisico.pdf

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Frauderisicoanalyse en Misbruik en Oneigenlijk gebruik 2024

Gemeenteraad: 19 december 2023

Zaaknummer:

Commissie algemene zaken en financiën bd 11 december 2023 De raad van de gemeente Barendrecht, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 14 november 2023, gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 11 december 2023,

BESLUIT: 1. De nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik 2024 vast te stellen.

2. Kennis te nemen van de frauderisicoanalyse 2024.

4/4