Raadsvoorstel

Raadsvoorstel Onderwerp: Normenkader 2024, Controleplan VIC 2024 en 1e halfjaar 2023 rapportage VIC

College van burgemeester en wethouders 7 november 2023

Zaaknummer 912609

Portefeuillehouder Margo Stolk

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 11 december 2023

Openbaar

Gemeenteraad 19 december 2023

Geadviseerd besluit 1. Het normenkader 2024 Barendrecht vast te stellen. 2. Het controleplan VIC 2024 Barendrecht vast te stellen en eventueel extra te controleren thema's aan te dragen voor de rechtmatigheidsverantwoording.

Raadsvoorstel Inleiding Normenkader 2024 In artikel 11, tweede lid, van de Financiële verordening gemeente Barendrecht 2023 (hierna: Financiële verordening) is bepaald, dat het college de raad jaarlijks voorafgaand aan het controlejaar een normenkader rechtmatigheid aanbiedt ter vaststelling. De uitwerking hiervan en de opgenomen relevante wet-en regelgeving zijn opgenomen in het normenkader 2024. De rechtmatigheid wordt, zowel door de accountant als het team VIC getoetst aan het normenkader. Controleplan VIC 2024 In artikel 23 van de Financiële verordening is bepaald dat het college zorg draagt voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de beheershandelingen. De systematische toetsing van niet alleen de rechtmatigheid, maar ook de getrouwheid is uitgewerkt in het controleplan VIC 2024. Hierin zijn de te controleren transactiestromen opgenomen op basis van materialiteit, bevindingen uit het verleden en eventuele toevoegingen vanuit de raad. Beoogd effect Tijdig signaleren en corrigeren van financiële fouten, onzekerheden en onduidelijkheden voor zowel de getrouwheid als de financiële rechtmatigheid van de lasten en baten alsmede de balansmutaties in de jaarrekening.

Daarnaast het college in staat stellen om tijdig een getrouwe rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening op te stellen conform alle vigerende wet- en regelgeving. Relatie met beleidskaders Het betreft nieuw beleid als gevolg van de wetswijziging per 1 januari 2023 dat het college een rechtmatigheidsverantwoording opneemt in de jaarrekening. Het nieuw beleid is vastgelegd in de Financiële verordening. Argumenten 1.1 Met het opstellen en vaststellen van een Normenkader en controleplan VIC zijn we compliant aan artikel 212 van de Gemeentewet en artikel 11, tweede lid van de Financiële verordening. 1.2 Zonder normenkader kan de financiële rechtmatigheid noch door de externe accountant noch door team VIC gecontroleerd worden. 2.1 De interne toetsing van de financiële rechtmatigheid en getrouwheid is vastgelegd in het controleplan VIC. 2.2 De gemeenteraad is bevoegd het normenkader en het controleplan VIC vast te stellen. Overleg gevoerd met Accountant Concerncontrol GR-BAR Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen Na het einde van het lopend verslagjaar wordt in een eindrapportage VIC gerapporteerd over de uitkomsten van de controles over het gehele verslagjaar 2023. De uitkomsten worden verwerkt in de rechtmatigheidsverantwoording. Evaluatie/monitoring Het controleplan VIC 2023 wordt gedurende het gehele boekjaar 2023 uitgevoerd.

De uitkomsten van de eerste halfjaarlijkse controle 2023 laten zien dat de geldende verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoordng ad € 1.430.333 (zijnde 1% van de totale lasten inclusief mutaties in reserves) niet wordt overschreden.

2/4

Financiën N.v.t. Juridische zaken N.v.t. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming N.v.t.

Bijlagen 1. Normenkader Barendrecht.pdf 2. Control jaarplan VIC 2024 BD.pdf

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Normenkader 2024, Controleplan VIC 2024 en 1e halfjaar 2023 rapportage VIC

Gemeenteraad: 19 december 2023

Zaaknummer:

Commissie algemene zaken en financiën bd 11 december 2023

De raad van de gemeente Barendrecht, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 7 november 2023, gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 11 december 2023, gelet op artikel 212 van de Gemeentewet Financiële verordening gemeente Barendrecht 2023 ;

BESLUIT: 1. Het normenkader 2024 Barendrecht vast te stellen.

2. Het controleplan VIC 2024 Barendrecht vast te stellen en eventueel extra te controleren thema's aan te dragen voor de rechtmatigheidsverantwoording.

4/4