Presentatie jaarrekening 2023 Gemeente Barendrecht
Tekst van het document
Gemeente Barendrecht Jaarrekeningcontrole 2023 Barendrecht, 24 juni 2024 Rein-Aart van Vugt Rein Hazen
Goedkeuringstoleranties
Goedkeuringstoleranties Fouten Onzekerheden
1% van het totaal van de lasten 3% van het totaal van de lasten
€ 1.570.000 € 4.710.000
Rapporteringstoleranties Fouten Onzekerheden
€ 100.000 € 100.000
Wet- en regelgeving - Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - Controleprotocol 2023-2024 gemeente Barendrecht - Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV)
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekeningcontrole 2023
Algemeen Stand van zaken: Controle is nog niet afgerond, waardoor er ook nog geen accountantsverslag is. Op de volgende punten loopt de controle nog: - SiSa - Grondexploitaties - Sociaal domein (o.a. GRJR) - Rechtmatigheidsverantwoording Opmerking verloop controle: • Bij de start van de controle waren de jaarstukken en het controledossier, uitgezonderd de SiSa, nagenoeg gereed. Echter hebben wij wel geconstateerd dat de kwaliteit van de aanlevering, beantwoording van onze vragen en onze externe controle van de SiSa stroever is verlopen. Ook de controle van de grondexploitaties en de rechtmatigheidsverantwoording (nieuw vanaf 2023) hebben extra tijd en inspanning gevraagd. Hierbij speelt de ontvlechting een belangrijke rol. De gewijzigde verantwoordingssituatie bij de GRJR werd laat bekend en had de nodige gevolgen voor de verantwoording en controle. © 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekeningcontrole 2023
Rechtmatigheidsverantwoording
Betreft concept, geel gearceerde bedragen zullen nog hoger uitvallen
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekeningcontrole 2023
Resultaat en vermogen Eigen vermogen (x € 1 miljoen)
2023
2022
2021
2020
Eigen vermogen per 1 januari
56,7
57,2
59,6
40,7
Tussentijdse resultaatbestemming
2,2*
-/- 4,7
-/- 4,3
17,7
Gerealiseerd resultaat
-/- 3,3*
4,2
1,9
1,2
Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten
-/- 1,1*
-/- 0,5
-/- 2,4
18,9
55,6*
56,7
57,2
59,6
Eigen vermogen per 31 december
*Controle is nog niet afgerond, cijfers zijn het laatste concept
De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 circa 24% van het balanstotaal (ultimo 2022: 26% van het balanstotaal) en is afgenomen ten opzichte van 2022. © 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekening 2023
Exploitatie (laatste concept)
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekening 2023
Conclusie financieel beeld
Barendrecht 1. Financiële positie vergt aandacht 2. ‘Knelpunt’ is dat de (langjarige) lasten van het voorzieningenniveau niet meer in evenwicht zijn met de (langjarige) baten. 3. Vraagt om keuzes maken, dit wordt versterkt door het ‘ravijnjaar’.
“Scherp zeilen, vraagt om lef en keuzes maken” 11 maart 2024
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekening 2023
Bouwgronden in Exploitatie
De balanspost met de belangrijkste schattingselementen in de jaarrekening van de gemeente Barendrecht betreft de voorraad onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (grondexploitaties).
De nog te realiseren baten en lasten bedragen respectievelijk € 23,0 miljoen en € 17,4 miljoen.
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekening 2023
Bouwgronden in Exploitatie
© 2024 Deloitte The Netherlands
Jaarrekening 2023