Ondertekende Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Barendrecht 2022-2025.pdf
Tekst van het document
GEM EENTEBARENDRECHT
Nota Reservesen Voorzieningen Gemeente Barendrecht 2022 – 2025
NHOUDSOPGAVE
1.
2.
INLEIDING ................................................................................................
3
1.1. INLEIDING........................................................................................................................................................
3
1.2. LEESWIJZER........................................,.........................,...................................................................................
3
SAMENVArriNG
VAN DE KADERS EN BESLiSPUNTEN ............................... 4
2.1.ALGEMEEN ...................................................................................................................................................... 4 2.2. UITGANGSPUNTEN RESERVes...............................................................................................................................
4
2.3.UITGANGSPUNTEN VOORZIENINGEN ..................................................................................................................... 4
3.
UITGANGSPUNTEN RESERVES ENVOORZIENINGEN..................................5 3.1.ONDERSCHEID RESERVES ENVOORZIENINGEN ......................................................................................................... 5 3.2.RESERVES ........................................................................................................................................................ 5 3.2.1. Aard en functie ..............................._............_......_._......._._.._..._.............._._......._.._......._..._.....................
5
3.2.2. Wet- en regelgeving...........................................................................................................................................
6
3.2.3. Uitgangspunten..................................................................................................................................................
6
3.3. VOORZIENIN6EN............................................................................................................................................... 8 3.3.1. Aard en functie ..............______...............__..._.._..._............__._..._....,............_,.._....................................... 8 3.3.2. Wet- en regelgeving........................................................................................................................................... 8
3.3.3. Uitgangspunten.................................................................................................................................................. 9
4. CIJFERMATIG OVERZICHT HUIDIGE RESERVESEN VOORZIENINGEN ...........10 4.1. CIJFERMATIGOVERZICHT RESERVES.....................................................................................................................
10
4.2. CIJFERMATIGOVERZICHTVOORZIENINGEN............................................................................................................
11
5. INDELINGEN DOELHUIDIGERESERVES EN VOORZIENINGEN.....................13 5.1.RESERVES .,................................,...,..........,..................,...................................,............................................. 13 5.1.1. Algemene reserve ............................................................................................................................................
13
5.1.2. Reserve grondbedrijf ........._..................._..........._......._.._......................_......_......_.._............_.....,..._.._.... 14 5.1.3. Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingslasten (gekoppelde reserves) ........................_.__._.._. 15 5.1.4. Overige bestemmingsreserves......................................................................................................................... 21
5.2. VOORZIENIN6EN................................,............................................................................................................ 25 5.2.1. Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s.....................................................................................25 5.2.2. Voorziening grondexploitaties ......................................................................................................................... 26 5.2.3. Voorziening onderhoud egalisatie................................................................................................................... 26 5.2.4. Voorziening beklemde middelen .........___....._..__._......_._..___........_._......_.._..._.._._...._..._....._.._........ 26
6. INWERKINGTREDINGEN ONDERTEKENING................................................28
1. Inleiding 1.1. Inleiding Voor u ligt de nota “Reservesen Voorzieningen2022 - 2025“. Het doel van deze nota is het bestaande beleid voor reserves en voorzieningen te actualiseren en voor de komende vier jaar vast te stellen. Hiermee volgt de nota de college- en raadsperiode. Uiterlijk 2025 evalueren we de nut en noodzaak van de bestaande reserves en voorzieningen en herijken / actualiseren we het beleid.
Het instellen van (bestemmings-)reserves behoort tot de keuzevrijheidvan de gemeenteraad.De gemeenteraad kan bovendien de bestemming van deze reserves wijzigen. Voorzieningen kennen een
wettelijk veel dwingender karakter en worden gevormd omdat daar verplichtingen of risico’s tegenover staan waarbij omvang en tijdstip van optreden onzeker zijn. De raad kan de bestemming van voorzieningen niet wijzigen. Voorzieningen moeten dekkend zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn gevormd. Het vaststellen van het beleid ten aanzien van reserves en voorzieningen is een verantwoordelijkheid
van de raad. In de huidige financiële verordening van Barendrecht is opgenomendat het college de nota reserves en voorzieningen opstelt en dat de raad deze vaststelt. Daarbij is opgenomen dat deze nota behandelt: de vorming en besteding van reserves; de vorming en besteding van voorzieningen; de toerekening en verwerking van rente over de reserves en de voorzieningen.
Het is gebruikelijk de nota eens per vier jaar te actualiseren. De laatste nota is vastgesteld in 2017 en strekte zich uit over de periode 2017 – 2020. Op 5 juli 2022 heeft de raad ingestemd met de actualisatie van (een aantal) reserves. Deze actualisatie is verwerkt in deze nota.
1.2. Leeswijzer In hoofdstuk 2 vatten wij de kaders en beslispuntensamen welke later in het document worden toegelicht. In hoofdstuk 3 gaan we in op het onderscheid tussen reservesen voorzieningen, beschrijven we de aard en functie en wet- en regelgeving en definiëren we onze uitgangspunten met betrekking tot de beleids- en beheersmatige aspecten ten aanzien van reserves en voorzieningen. In
hoofdstuk 4 presenteren we een cijfermatig overzicht van de huidige reservesen voorzieningen gebaseerd op de stand na de jaarrekening 2021 en de 2e tussenrapportage 2022. Hierbij is rekening
gehouden met de actualisatie van reservesalsgevolg van het raadsbesluitvan 5 juli 2022. In hoofdstuk 5 beschrijven we tenslotte de indeling en het doel van de bestaandereservesen voorzieningen.
2. Samenvatting van de kaders en beslispunten 2.1. Algemeen In hoofdstuk 3 gaan we dieper in op de beleids- en beheersmatige aspecten ten aanzien van reserves
en voorzieningen. Hieronder vatten we de kaders en beslispunten samen aan de hand van onze uitgangspunten.
2.2. Uitgangspunten reserves Uitgangspunt Rl Uitgangspunt R2
We houden het aantal reserves zo beperkt mogelijk
Uitgangspunt R3
De raad besluit over de (geraamde) stortingen en/of onttrekkingen aan de reserves Het jaarrekeningresultaat verrekenen we met de Algemene Reserve
Uitgangspunt R4
Alleen de raad is bevoegd te beslissenover het instellen of opheffen van reserves
Uitgangspunt R5
Bij een voorstel tot het instellen van een reserve nemen we bij voorkeur het bestedingsdoet en een bestedingsplan op
Uitgangspunt R6:
Bestemmingsreserves stellen we bij voorkeur in ter dekking van incidentele lasten
Uitgangspunt R7
Reservest.b.v. de dekking van afschrijvingslasten stellen we bij voorkeur in voor investeringen met een incidenteel karakter
Na het verstrijken van de afgesprokenlooptijd of het vervallen van het Uitgangspunt R8
bestedingsdoel valt het saldo van de reserve vrij ten gunste van de Algemene reserve
Uitgangspunt R9:
We rekenen geen rente toe aan de reserves
Uitgangspunt RIO
De norm voor de weerstandsratio
bed
1,4 (ruim voldoende)
2.3. Uitgangspunten voorzieningen Uitgangspunt Vl
Uitgangspunt V2
itgangspunt V3
IHet instellen en/of opheffen van een voorziening leggenwe, vanuit praktisch oogpunt, voor aan de raad bij de vaststelling van de P&C-documenten íoor het instellen of opheffen van een voorziening waaraan een beleidswijziging ten grondslag ligt, is een expliciet raadsbesluit nodig e iewijzigd, valt de voorziening vrij ten gunste van de exploitatie
bestaat, of is
3. Uitgangspunten reserves en voorzieningen 3.1. Onderscheid reserves en voorzieningen De beantwoording op de vraag of er sprake is van een reserve of een voorziening wordt bepaald door
de mogelijkheid om de bestemming ervan te wijzigen. Een reserve kent een specifiek beschreven doelstelling, maar roept desalniettemin geen verplichting op. De bestemmingkan en mag door de raad worden gewijzigd. Voorzieningen kennen een wettelijk dwingend karakter en dienen te worden gevormd vanwege gespecificeerde (en onderbouwde) risico’s en/of verplichtingen. Het doel (c.q.
bestemming)van een voorzieningstaat daarmeevast en kan niet worden gewijzigdzolang de betreffende verplichting of het risico zichvoordoet.
In de volgende paragrafengaan we in op de aard en functie van, en de wettelijke kaders rondom, reserves en voorzieningen. We beschrijven tevens de (beleids-)uitgangspuntenvoor het vormen, opheffen en muteren van een reserve of voorziening. In onderstaand overzicht vatten we het onderscheid tussen reserves en voorzieningen kort samen: Reserve
Voorziening
Bevoegdheid:
Raad
College (m.u.v. voorzieningen waar een beteidswijziging aan ten grondslag ligt)
Wijzigen bestemming mogelijk:
Ja
Nee
Resultaatbestemmend (Raadsbesluitvereist) Resultaatbestemmend (Raadsbesluitvereist)
Resultaatbepalend (last voor de begroting) Rechtstreeks via voorziening op de balans, geen resultaateffect
Wenselijk
Verplicht
- Algemenereserve
- Verplichtingen en verliezen - Bestaanderisico's
Toevoeging / dotatie: Onttrekking / aanwending: Onderbouwing (financieel):
Indeling:
- Egalisatievan lasten
- Bestemmingsreserves
- (Beklemde) Bijdragen van derden Onderdeel van:
Eigen vermogen
Vreemdvermogen
3.2. Reserves 3.2.1.Aard enfunctie Reservesbehoren tot het eigen vermogen en zijn in principe vrij besteedbaar.De algemene reserve vormt het weerstandsvermogen van de gemeente. Aan de algemene reserve is geen bestemming gegeven. Deze reserve dient om (financiële) risico’s in algemene zin op te vangen (bufferfunctie) in het geval dat de begroting en eventuele bestemmirIgsreserves geen oplossing bieden. De bestemmingsreserve is een reserve die met een bepaald doel isgevormd. Bij een dergelijke reserve
is weliswaar sprake van een, door middel van een raadsbesluit, vastgelegdebestemming, maar een
dergelijk besluit roept geen verplichting op. De raad kan immers de bestemmingvan de reserve wijzigen of de reserve opheffen. In het algemeenonderscheiden we de volgende functies van reserves:
1. Bufferfunctie: Dit is de belangrijkstefunctie van het eigen vermogen.Reservesbehoren tot één van de instrumenten om niet kwantificeerbare risico’s af te dekken; 5
2.
Egalisatiefunctie: Reserves kunnen worden gevormd om baten en lasten over de jaren heen gelijkmatig te verdelen. Piekenen dalen in de exploitatie kunnen zodoende worden vermeden.
Voorwaarde hierbij is dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslagligt; 3.
Bestedingsfunctie: Bestemmingsreserves worden
gevormd voor
bepaalde specifieke
bestemmingen en door de gemeenteraad vastgesteld. Deze middelen zijn zonder toestemming van de raad niet vrij aanwendbaarvoor andere zaken. 3.2.2. Wet- en regelgeving
In artikel 42 lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is opgenomendat het eigen vermogen bestaatuit de reservesen het gerealiseerderesultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.Artikel 43 van het BBVvoegt daaraan toe dat: 1.
2.
In de balans worden de reserves onderscheiden naar:
a. de algemene reserve; b. de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven.
Het is de gemeente toegestaan naar eigen inzicht een onderverdeling te maken binnen de twee categorieën. Naast bovenstaande artikelen heeft de CommissieBBV in de 'Notitie Materiële Vaste Activa’ (2020) en de 'Notitie Incidentele Baten en Lasten’ (2018) een aantal aanvullende voorwaarden genoemd: Wanneer er geen bespaarde rente wordt toegevoegd, dan kan alleen de jaarlijkse afschrijving
onttrokken worden aan een bestemmingsreservekapitaallasten. In Barendrecht rekenen we geen bespaarde rente toe aan reserves en onttrekken we derhalve enkel afschrijvingslasten uit de bestemmingsreserve(s) t.b.v. afschrijvingen. Indien de raad heeft besloten tot een bestemmingsreserve afschrijvingslasten dan mag deze reserve niet in mindering worden gebracht op een investering, maar wordt deze gebruikt als
dekking van de jaarlijkse uit de investeringvoortvloeiende afschrijvingslasten. Om de volledige afschrijvingslasten aan de bestemmingsreserve afschrijvingslasten te kunnen
onttrekken, moet het saldo van de bestemmingsreserveafschrijvingslastengelijk zijn aan de boekwaarde van de desbetreffende activa. Wanneer het saldo van de bestemmingsreserve afschrijvingslasten minder is dan de boekwaarde van de desbetreffende activa, dan kunnen de afschrijvingslasten slechts naar rato aan de bestemmingsreserve afschrijvingslasten worden onttrokken.
De afschrijvingslastenreserveszijn gekoppeld aan de betreffende investeringen. Dit houdt in dat wanneer de investering vertraging oploopt de onttrekking evenredig lager zal zijn en vice versa
In principe zijn alle toevoegingenen onttrekkingen aan reservesincidenteel van aard. De afschrijvingslastenreserves vormen hierop de enige uitzonderingen.Door deze apart te benoemen is het duidelijk dat de dekking een structureel karakter heeft. 3.2.3. Uitgangspunten In deze paragraaf gaan we in op de beleids- en beheersmatige aspecten ten aanzien van reserves. We
beschrijven daarbij de uitgangspunten rondom het instellen van reserves, de handelswijze met betrekking tot dotaties en onttrekkingen en overige aandachtspunten.
6
Uitgangspunt Rl: We houden het aantal reserves zo beperkt mogelijk Vanwege de overzichtelijkheid en doelmatigheid verdient het aanbevelingom het aantal reserveszo beperkt mogelijk houden. We voorkomen daarmee dat er teveel 'potjes’ ontstaan die beslag leggen
op de gelden van de gemeente.Bovendienis een reservefeitelijk een dekkingsmiddelen geen financieringsmiddel. Uitgangspunt R2: Alleen de raad is bevoegd te beslissen over het instellen of opheffen van reserves
Dit is een wettelijke bepaling en vergt een expliciet raadsbesluit.Dat gebeurt doorgaansbij de vaststelling van de begroting of de jaarrekening (opgenomen als apart beslispunt), maar kan ook als separaat voorstel aan de raad worden voorgelegd.
Uitgangspunt R3: De raad besluit over de (geraamde) stortingen en/of onttrekkingen aan de reserves
Ook dit is wettelijk bepaald en hangt samen met het budgetrecht van de raad. De geraamde onttrekkingen en stortingen worden opgenomen in de jaarlijkse begroting van enig jaar en, met het vaststellen van de begroting, door de gemeenteraad bekrachtigd. In de reguliere P&C-instrumenten (begrotingswijzigingen)rapporteren we over afwijkingen rond deze onttrekkingen en toevoegingen. Uitgangspunt R4: Het jaarrekeningresultaat verrekenen we met de Algemene Reserve De raad kan bij het vaststellen van de jaarrekening echter besluiten om het jaarresultaat (deels) op een andere manier te bestemmen.
Uitgangspunt RS: Bii een voorstel tot het instellen van een reserve nemen we bii voorkeur het bestedingsdoel en een bestedinRsplan op
Alleen het noemen van het specifieke bestedingsdoel biedt onvoldoende onderbouwing voor een
besluit van de raad. Er dient bij voorkeur ook een bestedingsplante zijn waarin onder andere de voeding van de reserve en de geschatte maximale omvang en looptijd zijn opgenomen. Belangrijk is daarbij op te merken dat het instellen van een reserve nog niet betekent dat de 'middelen’ beschikbaar zijn. Daarvoor moet(en) ook de geraamde onttrekking(en) door de raad zijn vastgesteld.
Uitgangspunt R6: BestemmirIgsreservesstellen we bii voorkeur in ter dekking van incidentele lasten Reservemutaties
worden
gezien als incidentele
baten
of
lasten (uitgezonderd
de reserve
afschrijvingslasten– zie R8).Het doet recht aan het algemene dekkingsprincipeom structurele lasten met structurele baten af te dekken en niet met een incidentele onttrekking uit een reserve.
UitgangspuntR7: Reservest.b.v. de dekkingvan afschrijvinRslastenstellen we bii voorkeur in voor investeringen met een incidenteel karakter Vanwege het terugkerende karakter van vervangingsinvesteringen gaan we behoedzaam om met het
instellen van afschrijvingslastenreserves. De begroting moet niet gewend raken aan structurele bijdragen uit reserves voor toekomstige en (steeds) terugkerende vervangingen. Het is echter van belang om een zekere mate van flexibiliteit in de begroting te houden en in sommige gevallen toch deze reserveste vormen. Dit geldt dan vooral voor nieuwe investeringendie over het algemeen een éénmalig karakter kennen. Omdat mutaties van afschrijvingsreservesgezien worden als structureel van aard kunnen incidentele middelen (zoals bijvoorbeeld de ontvangen Enecogelden)gebruikt worden om een afschrijvingsreservete vormen en zorgen daarmeevoor structurele dekking in de begroting,
Uitgangspunt R8: Na het verstrijkenvan de afgesproken looptijd of het vervallenvan het bestedinRsdoel valt het saldo van de reserve vrii ten gunste van de Algemene reserve Indien bij het verstrijken van de looptijd of het vervallen van het huidige bestedingsdoel geconstateerd
wordt dat eventuelerestantmiddelenlangerof voor een anderbestedingsdoelnodig zijn, dan is hiervoor een nieuw raadsbesluit nodig waarbij het (nieuwe) doel, de omvang en de looptijd opnieuw worden afgewogen. 7
Uitgangspunt R9: We rekenen geen rente toe aan de reserves Rentebijschrijving aan reserves is volgens het BBVmogelijk, maar de aanbeveling is om dit niet te doen. Barendrecht rekent geen rente toe aan reserves. In het licht van de aanbeveling van de commissie BBV handhaven we dit uitgangspunt.
Uitgangspunt RIO: De norm voor de weerstandsratio bedraagt 1,4 (ruim voldoende) De Algemene Reserve vormt de belangrijkste component van het beschikbare weerstandsvermogen. Afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit, zoals genoemd in de risicoparagraaf in de begroting
en de jaarrekening, levert dit de zogenaamdeweerstandsratio op. In Barendrecht streven we naar een ratio van 1,4 (ruim voldoende).
3.3. Voorzieningen 3.3.1.Aard enfunctie Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (het saldo van verplichtingen en schulden) en geven
een schatting van risico’s en verplichtingen die in de toekomst worden afgewikkeld waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden niet bekend is. Voor alle soorten voorzieningen geldt de voorwaarde dat er een causaalverband moet zijn met een gebeurtenis in de periode voorafgaand aan de balansdatumof het begrotingsjaar.Het risico en/of de verplichting is daarmee min of meer concreet of specifiek te noemen. De algemene reserve is bedoeld voor het opvangen van de algemene bed rijfsrisico’s zoals opgenomen in de paragraaf weerstandvermogen.
Voorzieningen kenneneen verplichtend karakterwaardoor er nauwelijks keuzevrijheid is voor college of raad met betrekking tot het instellen of muteren van voorzieningen. Elkevoorziening moet namelijk de omvang hebben van de desbetreffende verplichting of het desbetreffende risico. Toevoegingen aan
(of vorming van) of vrijval van voorzieningen ontstaan enkel vanwege noodzakelijke aanpassingaan de geschatte verplichting / risico. Deze toevoeging (of vorming) maakt deel uit van het rekeningresultaatvóór bestemming.Onttrekkingen (i.e. gebruik van de voorziening waarvoor deze is gevormd) vinden rechtstreeks in de balans plaats en kennen geen effect op de exploitatie. Net als de reserves kennen voorzieningen verschillende functies. Deze zijn wettelijk vastgelegd en in de volgende paragraaf beschreven. 3.3.2. Wet- en regelgeving
Artikel 44 van het BBVkent de volgende bepalingenten aanzienvan de vorming en/of het gebruik van
voorzieningen : 1.
Voorzieningen worden gevormd wegens:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand
begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;
2.
d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49,
onderdeel b. 8
3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde
verplichtingenvan vergelijkbaarvolume. Artikel 45 van het BBVvoegt daaraantoe dat rentetoerekening aan voorzieningen niet is toegestaan.
In de 'Notitie Materiële VasteActiva’ (2020) heeft de CommissieBBVdaarnaasteen aantal stellige uitspraken ten aanzien van het vormen van voorzieningen opgenomen:
Voorzieningen die vooraf worden gevormd om lasten van groot onderhoud gelijkmatig te verdelen over meerdere begrotingsjaren, kunnen alleen met instemming van de raad ingesteld en gevoed worden op basis van een recent beheerplan; In geval van achterstallig onderhoud waarbij sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties wordt er op basisvan artikel 44 lid la BBV een voorziening gevormd. 3.3.3. Uitgangspunten
Zoals hierboven toegelicht is de beleidsvrijheid bij voorzieningen zeer beperkt. Dat uit zich in het geringe aantal uitgangspunten welke we voor beleid en beheer van voorzieningen onderscheiden.
UitgangspuntVl: Het instellen en/of opheffen van een voorziening leggenwe, vanuit praktisch oogpunt,voor aan de raad bii de vaststellingvan de P&C-documenten Gezien het dwingend wettelijke karakter is er in de regel geen ruimte om af te wijken van hetgeen is voorgesteld. Feitelijk is het college daarom bevoegd tot het instellen en/of opheffen van voorzieningen (uitgezonderd voorzieningen zoals genoemd onder uitgangspunt V2).
Uitgangspunt V2: Voor het instellen of opheffen van een voorziening waaraan een beleidswijziginR ten grondslag ligt, is een expliciet raadsbesluit nodig Hiermee bedoelen we het instellen of opheffen van een voorziening ter egalisatie van de kosten, zoals
een voorziening voor meerjarig (groot) onderhoud. De bedoeling van een dergelijke voorzieningen is een gelijkmatige verdeling van lasten en/of baten over een aantal (toekomstige) begrotingsjaren. Aan deze voorzieningen liggen (beleids-)keuzes ten grondslag en is daardoor een raadsbevoegdheid.
Uitgangspunt V3: Wanneer het doel waarvoor de voorziening is gevormd niet meer bestaat, of is gewijzigd, valt de voorziening vrii ten gunste van de exploitatie De voorziening wordt opgeheven en het eventuele restantsaldo komt ten gunste van het betreffende
programma. Alsvoor het gewijzigde doel een voorziening dient te worden gevormd, gelden de regels voor het instellen van een nieuwe voorziening.
4. Cijfermatig overzicht huidige reserves en voorzieningen In dit hoofdstuk geven we de saldi van de huidige reserves en voorzieningen weer per 1 januari 2022 en 2023. De grondslag voor deze bedragen vormen de laatst vastgestelde jaarrekening (2021) en de
2e tussenrapportage 2022. Hierbij is rekening gehouden met de actualisatie van reservesals gevolg van het raadsbesluit van 5 juli 2022.
De verschillende reserves en voorzieningen zijn genummerd. In het volgende hoofdstuk beschrijven we per reserve en voorziening, aan de hand van deze nummering, de indeling en het doel van de betreffende reserve of voorziening.
4.1. Cijfermatig overzicht reserves Het cijfermatig beeld van de huidige reserves is als volgt: Saldo Nr. Naam Reserve
per 1-1-2023
Algemene reserves 12.632.300
13.334.200
12.632.300
13.334.200
2 1Bedrijfsreserve Grondbedrijf
15.411.000
4.944.600
Totaal reserve Grondbedrijf
15.411.000
4.944.600
Reserve afschrijvingen
2.886.800
2.433.800
Revitalisering Dierenstein Fietscrossbaan FCCB
1.263.500
1.197.000
494.900
465.800
6
Verleggen Binnenlandse Baan
1.098.200
1.040.400
7
Onderdoorgang A29 Snelfietsroute F15 IJsselmonde
1.827.600
1.506.600
1.244.000
1.177.100
1 1Algemene Reserve(inclusief resultaat boekjaar) Totaal algemene reserves Reserve Grondbedrijf
Overige bestemmingsreservest.b.v. afschrijvingen 3
4 5
8 9
118.800
101.200
10 10 flexibele camera's
150.900
150.900
2 ANPRcamera's
220.000
110.000
12 Verkeers -en sociale veiligheid 13 Infrastructuur De Stationstuinen
2.005.000
2.015.000
0
470.000
14
Klimaatadaptatie
2.500.000
2.317.900
Totaal overige bestemmingsreservest.b.v. afschrijvingen
13.809.700
12.985.700
11
Koopliedenweg
Vervolg op volgende pagina
10
Nr. Naam Reserve
Saldo
Saldo
per 1-1-2022
per 1-1-2023
Overige bestemmingsreserves 15 Zuidpolder 16 Rekenkamer
2.042.900 21.200
21.200
17 Onderhoud gebouwen
2.655.200
2.743.400
Kleedkamers BVV
200.000
0
Natuur en recreatie
657.600
0
Bewonersinitiatieven
500.000
0
510.700
170.000
0
0
Energietransitie
2.500.000
75.000
Betaalbaar wonen
2.942.200
0
0
16.376.000
1.000.000
0
448.600
0
13.478.400
20.885.600
55.331.400 l
52.150.100
+
+
+
18 Verkeers- en sociale veiligheid 19 Klimaatadaptatie 20 +
21 +
+
Project De Stationstuinen Innovatieve en duurzame economie Afvalstoffenheffi ng Totaal Overige bestemmingsreserves
Totaal reserves
1
1.500.000
Reservesgemarkeerd met een * zijn vervallen / opgeheven en worden in het volgende hoofdstuk niet verder beschreven.
4.2. Cijfermatig overzicht voorzieningen Het cijfermatig beeld van de huidige voorzieningen is als volgt:
Nr. Naam Voorziening
Saldo
Saldo
per 1-1-2022
per 1-1-2023
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's Dubieuze debiteuren Pensioenen wethouders
422.500
422.500
5.640.100
5.639.400
Wachtgelden voormalig wethouders Glasschade
0
300.000
110.500
121.000
0
540.100
0
6.713.200
6.482.900
Naheffing btw
larken
Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Vervolg op volgende pagina
11
Sa
per 1 T ; o 2 2
p e r sl: 17 ; o 2 3
Voorzieningen grondexploitaties 6 1Voorzieningen voor verlies actieve grondexploitaties
Totaal voorzieningen grondexploitaties
12.198.700
11.715.600
12.198.700
11.715.600
0
0
0
0
6.735.000
5.511.200
Voorzieningen onderhoud egalisatie 7 1Vervanging riolering
Totaal voorzieningen onderhoud egalisatie Voorzieningen beklemde middelen
8 Voorziening riool 9 Voorziening afvalstoffen
0
0
Totaal voorzieningen beklemde middelen
6.735.000
5.511.200
Totaal Voorzieningen
25.646.900
23.709.700
12
5. Indeling en doel huidige reserves en voorzieningen 5.1. Reserves Om het inzicht in de reserves te vergroten en omdat de bestemmirIgsreserves uiteenlopende bestedingsdoelen hebben, is binnen Barendrecht de volgende indeling aangebracht binnen reserves: 1. Algemene reserve, 2. Reserve Grondbedrijf, 3. BestemmlrIgsreserves ten behoeve van afschrijvingslasten (ofwel gekoppelde reserves) en, 4. Overige bestemmingsreserves.
5.1.1.Algemenereserve 1. Algemenereserve
13
5.1.2.Reservegrondbedrijf 2. Bedrijfsreservegrondbedrijf Het grondbedrijf beschouwenwe in Barendrecht als een 'gesloten circuit’. De BedrijfsreserveGrondbedrijf heeft daarin feitelijk dezelfde functie als de Doel: Algemenereservedie heeft op de gemeentelijke dienstverleningen heeft alsdoel om de resultatenvan de projecten binnen het grondbedrijf op te vangen. o Toevoeging of onttrekking van het resultaat bij afsluiting van een grondexploitatie; Toevoeging / Onttrekking: o Toevoeging door een verplichte tussentijdse winstneming; o Toevoegingofonttrekking door mutatie van de verliesvoorziening. Niet bepaald. Omvang Wo
Niet bepaald. De bedrijfsreservegrondbedrijf zien we als de Algemene reserve van het grondbedrijf. De reserveis daarmee,voor het grondbedrijf, vrij besteedbaar. De reserve speelt echter geen rol in de berekening van de beschikbare
weerstandscapaciteit.De risico’s van het grondbedrijf zijn daarom ook niet meegewogen in de vaststelling van het benodigde weerstandsvermogen en de berekende weerstandsratio
_.. . . . 1Voor verwachte verliezen op grondexploitaties vormen we een (wettelijk Bijzonderheden: F-:_-_’,._=:-,i-'’"-'-"'-'--"-
1verplichte) voorziening. Op 25 januari 2022 is bij raadsbesluit € 10.700.000 overgeheveld naar de nieuwe
bestemmingsreserveProject De Stationstuinen en € 470.000 naar de nieuwe bestemmingreserve t.b.v. afschrijvingslasten Infrastructuur De Stationstuinen. op 5 juli 2022 is bij raadsbesluit € 457.000 overgeheveld uit de reserve betaalbaar
wonen ter dekkingvan het hogerevoorzienbaartekort op de grondexploitatie Lagewei van € 457.000 als gevolg van de realisatie van betaalbare woningen.
14
5.1.3. Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingslasten (gekoppelde reserves)
3. Reserveafschrijvingen De reserve afschrijvingen is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de
volgendeinvesteringen: Pandbibliotheek, MFAVrijheidspoort, Doel:
RMPI-school,
IntegraalHuisvestingsplan I en II, NoodlokalenDalton Lyceum, Uitbreidingbegraafplaats,en, - Vrachtwagenparkeerplaats. Onttrekkingen vinden plaats op basis van onderstaand schema, zoals vastgesteld
in de Nota Reservesen Voorzieningen2017: Jaar
Stand 1/1 2.886.800 2.433.800
2022 2023 2024
2.020.800 1.647.800
2025 2026
Toevoeging /
Onttrekking:
333.000 293.000
768.800 555.800 382.800
213.000
249.800 156.800
93.000 73.000
83.800 30.800
53.000
2034 2035
0
0
2028 2030 2031 2032 2033
Wo
453.000 413.000 373.000
1.314.800 1.021.800
2027 2029
Omvang:
Onttrekking
253.000 173.000 133.000
30.800
Niet bepaald, maar maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. t/m 2034.
De reserve is, bij de vaststelling van de Nota Reservesen Voorzieningen 2011, Bijzonderheden:
ontstaan door het samenvoegen van een aantal gekoppelde bestemmingsreserves. Destijds is tevens besloten de koppeling met de individuele
investeringen los te laten en de onttrekking volgens vaste bedragen per jaar te verlagen. Bij de vaststelling van de Nota Reservesen Voorzieningen 2017 zijn deze vaste bedragen herijkt (zie bovenstaand schema).
15
4. RevitaliseringDierenstein In 2016 is deze reserve,groot € 1.330.000, gevormd ter dekking van de totale (toekomstige) afschrijvingslasten van de investeringen m.b.t. het project
Revitalisering Dierenstein. Het project is in 2020 afgerond en kent een hoger investeringsbedrag dan de gekoppelde reserve, waardoor de afschrijvingslasten niet meer volledig uit deze reserve kunnen worden gedekt. Toevoeging /
De onttrekking is gebaseerdop de afschrijvingstermijnvan 20 jaar. Dat betekent
Onttrekkin
een jaarlijkse onttrekking € 1.330.000 / 20 = € 66.500 Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering t/m 2040 (gelijk met de afschrijvingen van de gekoppelde investering)
Omvang:
Looptijd
De reserve is ontoereikend om de totale afschrijvingslastente dekken. De Bijzonderheden
jaarlijkse onttrekking bedraagt € 66.500, tegenover jaarlijkse afschrijvingslasten van ca. € 114.000
5. Fietscrossbaan FCCB Deze reserve is in 2016 voor € 582.200 gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in de aanleg van de wedstrijdbaan en de groen- en parkeervoorzieningen van FietscrossClub Barendrecht (FCCB)
Dit project is in 2018 afgerond. De afschrijving op de gekoppelde activa vindt laats sinds 2019 (afschrijvingstermij n 20 jaar) Toevoeging /
De onttrekking is gebaseerdop de afschrijvingstermijn van 20 jaar. Dat betekent
Onttrekkin
een jaarlijkse onttrekking € 582.200 / 20 = ca. € 29.100 Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering
Omvang:
looptijd Bijzonderheden
gelijk met de afschrijvingenvan de gekoppelde investering) In 2019 en 2020 is teveel onttrokken aan de reserve (€ 35.600 per jaar i.p.v. € 29.100 per jaar). In de jaarrekening 2021 is daarom eenmalig een lager bedrag onttrokken, zodat de reserve op het originele niveau komt
6. VerleggenBinnenlandseBaan
16
7. OnderdoorgangA29
8. SnelfietsrouteF15IJsselmonde De reserve is in 2016 gevormd voor een bedrag van € 1.244.000 en dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering snelfietsroute IJsselmonde. Toevoeging /
Onttrekking
F15
De begrote onttrekking bedraagt in 2022 € 66.900 en daarna, in verband met een
nog te verwachten bijdrage in 2022 op het investeringsbudget,jaarlijks € 60.400 De onttrekkingen lopen synchroon met de begrote afschrijvingslasten
Omvang
Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering
Looptijd
t/m 2042 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering)
In verband met de in 2022 begrote te ontvangen bijdrage bekijken we de stand Bijzonderheden
,9. Koopliedenweg.
Doel
Toevoeging /
van deze reserveeind 2022 om te bepalenof de stand overeenkomt met de boekwaarde van de gekoppelde activa. De prognose is dat er een overschot in de reserve ontstaat van ca. € 29.000 wat dan vrij kan vallen
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2015is € 160.000van de bestemmingsreserve stedelijke infrastructuur bestemd voor de benodigde aanpassingen aan de Koopliedenweg. Vanaf 2017 kent deze reserve het karakter van een afschrijvingslastenreserve i.v.m. wijzigingen van het BBV (verplichte afschrijvi op investeringenmet maatschappelijknut
Onttrekkin
Jaarlijkse onttrekking van € 7.200, gelijk aan de jaarlijkse afschrijvingslasten.
Omvang: Looptijd
Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering t/m 2036 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering) De stand van de reserve is per 31 december 2021 hoger dan de boekwaarde van de gekoppelde activa. Het surplus in de reserve, ca. € 10.400, is bij de actualisatie van de reserves (raadsbesluit 5 juli 2022) vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve
Bijzonderheden
17
10. 10 flexibele camera’s
11. 2 ANPRcamera’s De reserve is in 2021 gevormd uit de reserve verkeers- en sociale veiligheid. Het originele bedragbedroeg € 220.000;in de 2eTussenrapportage2022 is € 110.000 vrijgevallenten gunstevan de AlgemeneReserve,omdat de prijzen van de Doel : camera's veel voordeliger blijken uit te pakken dan van tevoren was ingeschat. De (toekomstige) afschrijvingslastenvan de gekoppelde investering (2 ANPR camera’s)worden, na afronding van de investering (2022), vanaf 2023 gedekt uit deze reserve. Deafschrijvingstermijn is vier jaar. Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking van € 27.500, gelijk aan de jaarlijkse Toevoeging / (begrote) afschrijvingslasten.De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte Onttrekking: van de feitelijke investering. Omvang: Maximaal het bedragvan de boekwaarde van de gekoppelde investering. t/m 2026 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). Wo Met het vaststellenvan de 2e tussenrapportage2020 heeft de raad ingestemd met de besteding van de Eneco-opbrengst,waaronder het instellen van de Bijzonderheden: 1reserve verkeers- en sociale veiligheid ad. € 3.300.000. 1n maart 2021 heeft de raad het bestedingsplangoedgekeurd. Daarin is voorgesteld dit onderdeel als separate bestemmingsreserve t.b.v. afschrijvingslasten op te nemen.
18
12. Verkeers-en sociale veiligheid \deel afschrijvingslasten) Ook deze reserve is in 2021 gevormd uit de reserve verkeers- en sociale veiligheid
en dient ter dekkingvan de (toekomstige)afschrijvingslasten van een aantal gekoppelde investeringen: Begrote
Aanpak onveilige locaties:
investering
3e Barendrechtseweg, Kilpad, Leedepad le Barendrechtseweg, Eurekaweg, Fennaweg Avenue Carnisse- Zuidersingel
€ €
50.000,00 35.000,00
€
100.000,oo
2e Barendrechtseweg, Buitenlandse Baan Gouwe en Gebroken Meeldijk 2e Barendrechtseweg, Mr. Lohmanstraat
€
40.000,00 20.000,00
Subtotaal aanpak onveilige locaties
€ €
100.000,oo € 345.000,00
Begrote
Veilige inrichting 30 km/h wegen: Doel:
investering
Riedermorgen
€
280.000,00
Harplaan
€
35.000,00
Klavecimbelweg
€
35.000,00
Jaagpad
€
390.000,00
Gouwe en Gebroken Meetdijk
€
Subtotaal veilige inrichting 30 km/h wegen:
20.000,00 € 760.000,00
Begrote
Herinrichting wegen van 50 naar 30 km/h:
investering
Dudokdreef Boerhaavelaan
€
400.000,00
€
400.000,00
Subtotaal herinrichting wegen van 50 naar 30 km/h:
€ 800.000,00
Aanpak geluidshinder verkeersaso's
Totaal begrote investeringen (=totaal hoogte reserve)
100.000,oo
€ 2.005.000,00
JaarlijkseREnaximaal begrote) onttrekking gelijk aan de jaarlijkse (beg®r te) Toevoeging /
Onttrekking:
Omvang: Looptijd :
Bijzonderheden:
afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte van de feitelijke investering.
In 2022 is voor het project Gouwe en Gebroken Meeldijk nog € 10.000 extra gedoteerd. Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. t/m 2042 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investeringen). Dit is echter afhankelijk van het investeringstempo.
Met het vaststellenvan de 2e tussenrapportage2020 heeft de raad ingestemd met de besteding van de Eneco-opbrengst, waaronder het instellen van de reserve verkeers- en sociale veiligheid ad. € 3.300.000. 1n maart 2021 heeft de raad het bestedingsplangoedgekeurd. Daarin is voorgesteld dit onderdeel als separate bestemmingsreserve t.b.v. afschrijvingslasten op te nemen. Deze bestemmingsreserve presenteren we in deze nota als een geheel. In de P&C-
documenten zijn de onderliggende 'sub-reserves’wel apart zichtbaar.
19
13. Infrastructuur DeStationstuinen
Op 25 januari 2022heeft de raad ingestemdmet het instellenvan een investeringsbudget van € 470.000 ten behoeve van de aanleg ontsluitingsweg
Stattonstuinen. In dezelfde raadsvergaderingis besloten € 470.000 over te hevelen van de reserve grondbedrijf naar de nieuw te vormen reserve infrastructuur De Stationstuinen ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investering Toevoeging /
Onttrekking:
Vanaf 2023 jaarlijkse (maximaalbegrote) onttrekking van € 15.700, gelijk aan de jaarlijkse (begrote) afschrijvingslasten.De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte van de feitelijke investering
Omvang
Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering
Looptijd
t/m 2052 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). Dit is echter afhankelijk van het investeringstempo
Bijzonderheden
Geen
14. Klimaatadaptatie (deel afschrijvingslasten) Deze reserveis bij de 2e Turap 2020 gevormd uit de inzet van de Enecogelden en is bedoeld om een deel van de Eneco-opbrengst,€ 2.500.000, beschikbaarte stellen ten behoeve van het werken aan en naar een klimaatbestendige
infrastructuur.
De raad heeft in september 2021 ingestemd met de inzet van de reserve in daadwerkelijke projectbudgetten en de bijbehorende investeringsbudgetten
geautoriseerd. De reserve is daarbij (deels) omgezet naar een reserve t.b.v. afschrijvingslasten. Het betreft de volgende (investerings-)projecten: Doel:
Project Klimaatadaptief inrichten Oude Dorpskern Aanpak wateroverlast Oranjewijk Klimaatadaptief inrichten Havenhoofd Carnisselande Totaal reserve
Indicatie kosten € 1.084.000 € 106.900 € 1.127.000
€ 2.317.900
De reserve voor het project Groene Parels is opgenomenonder de overige bestemmingsreserves. Toevoeging /
Onttrekking: Omvang: Wo
Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking gelijk aan de jaarlijkse (begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekkinghangt af van de hoogte van de feitelijke investering. Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. t/m 2050.
De afschrijvingslastenworden gedekt uit incidentele middelen. Hierdoor is er na afloop van de afschrijvingstermijn van gemiddeld 20 jaar geen dekking meer voor Bijzonderheden:
vervanging van deze investeringen. Daarbij wordt opgemerkt dat directe vervanging na de afschrijvingstermijn wordt beoordeeld aan de dan optredende stand van zaken.
20
5.1.4. Overige bestemmingsreserves
15. Zuidpolder Uit deze reserve worden de kosten van verwen/ing, inrichting en plankosten van het recreatiegebied Zuidpolder gedekt (fase 2.1). De reserve is in 2009 gevormd
voor € 1.000.000uit de reservegrondbedrijf. In de afgelopenjaren zijn de saldi van de ontvangen bijdragen en de gemaakte kosten jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.Per 1 januari 2022 bedraagtde stand van deze Toevoeging /
Onttrekkin, mr Looptijd
reserve 1 'roiect
€ 2.042.900 lltaat van het
Niet bepaald De reserve loopt door tot en met het realiseren van de Zuidpolder fase 2.1 (naar verwachting eind 2023
Aan de hand van het jaarlijks resultaatvan het project vindt onttrekkingof Bijzonderheden
toevoeging bij de jaarrekening plaats. Ca. €500.000 verwachten we in de tweede helft van 2022 te besteden. Ca.€1.500.000 in 2023. De start is afhankelijk van de uitkomst van een ontheffingsverzoek
16. Rekenkamer Doel
Deze reserve is ingesteld om de onafhankelijkheidvan de rekenkamer te waarborgen. De voeding van deze reserve komt uit het overschot op de
Toevoeging /
exploitatie van de rekenkamer 1 )ij de vaststelling van de jaarrekening (tot de maximaal toegestane omvang)
Onttrekking:
o
Omvang: Looptijd
Maximaal 40% van het vastgestelde jaarbudget van de rekenkamer Niet bepaald De stand van de reserve per 1 januari 2022 bedraagt € 21.200. Op grond van de
Bijzonderheden
Onttrekking van het tekort van de budget van de rekenkamer bij de vaststelling van de jaarrekening (tot maximaalde hoogte van de reserve)
gemaximeerde omvang van 40% van het jaarbudget (2022: € 64.300) mag de reserve in 2022 € 25.720 bedragen. Afhankelijk van het jaarresultaat van de rekenkamer vullen we de reserve aan tot maximaal dit bedra
21
17. Onderhoudgebouwen
18. Verkeers- en sociale veiligheid (deel overige bestemmingsreserves)
Deze reserve is bedoeld ter dekking van de plannen die zijn voorgesteld in het door de raad in 2021 goedgekeurde plan 'Investeren in Verkeers- en Sociale Veiligheid’ en geeft invulling aan de raadsmotie 'Socialeen Verkeersveiligheid’. In de 2eTurap 2020 is deze reserve voor € 3.300.000gevormd uit de inzet van de Eneco-gelden. Daarvan is € 2.375.900 na vaststelling van het bovengenoemde plan overgeboekt naar de bestemmirIgsreserves t.b.v. afschrijvingslasten (zie nrs.
.10,11 en 12). Het restant dient ter dekking van de volgende projecten:
Uitwerking veiligheidsprojecten 2021 t/m 2023
Indicatie kosten € 120.000
Initiatieven uit de wijken
€
100.000
Opstellen totaalvisie cameratoezicht / bewaking Extra BOA-capaciteit
€ €
228.000
Projecten verbeteren wijkveiligheid Verminderen jeugd- en excessief geweld Bouw en constructieveiligheid
€
100.000
€
15.000
€
Communicatie*
€
94.400 30.000
Totaal reserve
€
737.400
Project Doel:
Toevoeging /
Onttrekking: Omvang: Wo
50.000
Onttrekking w@en beg@ t c.q. vinden plaats aan de hand van de geMde respectievelijk gerealiseerde lasten (per begrotingsjaar) tot het maximum van het nog beschikbare bedrag van de bovengenoemde subreserve (projectbudget). Niet bepaald t/m 2030. Naar verwachting zijn deze projecten eerder afgerond. Eendeel van de onttrekkingen (en bijbehorende lasten) is nog niet in de begroting opgenomen. Deze 'subreserves’ zijn in bovenstaand overzicht met een asterisk
gemarkeerd. Daarnaastis voor een deel van de reserve nog geen bestedingsplan Bijzonderheden :
opgesteld.
Bij de vaststellingvan de actualisatie reserves(raadsbesluit5 juli 2022) is het restant van de bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid waarvoor geen
bestedingsplanis gedefinieerd (€ 186.700) vrijgevallen ten gunste van de Algemene Reserve.
22
19. Klimaatadaptatie (deel overige bestemmingsreserves)
20. Energietransitie Deze reserve is bij de 2e Turap 2020 gevormd uit de inzet van de Eneco gelden en
is bedoeldom een deel van de Eneco-opbrengst, € 2.500.000,beschikbaarte stellen om de transitie naar duurzame energie voor Barendrechters mogelijk te maken.
Bij de actualisatie van de reserves (RB5 juli 2022) heeft de raad besloten een groot
deel van de reserve, € 2.425.000, te laten vervallen. Er resteert daarna nog € Doel:
75.000 ter dekking van de volgende projecten. Project Planvorming zon op parkeerplaatsen Realisatie pilot 10 bi-directionele oplaadpalen Totaal reserve
Toevoeging /
Onttrekking: Omvang:
Looptijd: Bijzonderheden:
Indicatie kosten 50.000 25.000 75.000
Onttrekkingworden begroot c.q. vinden plaatsaan de hand van de geraamde respectievelijk gerealiseerde lasten (per begrotingsjaar) tot het maximum van het nog beschikbare bedrag van de bovengenoemde reserve. Niet bepaald. Niet bepaald. Geen.
23
21. Project De Stationstuinen Op 25 januari 2022 heeft de raad het ontwikkelkader en financieringsvoorstel voor De Stationstuinen vastgesteld. Met dit project beogen we een nieuw gemengd gebied met ruimte voor ca. 3.200 woningen en voorzieningen, start-ups,
Doel:
bedrijven en kennis- en opleidingsinstituten op het gebied van voedsel en gezondheid. De businesscaseom De Stationstuinen tot ontwikkeling te brengen, kent een publiek tekort van €25,9 miljoen. Een deel van dit tekort (50%)wordt gedekt uit de subsidie Woningbouwimpuls van het Rijk. Om de overige 50% te dekken van het publieke tekort, is deze reservegevormd, door middel van overhevelingen uit uit de reserve Grondbedrijf (€ 10.700.000) en de reserve Betaalbaar wonen (€1.770.000).Detotale bijdrage vanuit de gemeente bedraagt€ 12.940.000,-voor de komende ca. 10 jaar (inclusief reserve Infrastructuur De Stationstuinen ad. € 470.000)
Daarnaast is eind 2022 € 4.999.950 overgeheveld uit de algemene reserve ter
Omvang:
dekkingvan de cofinancieringseisvan 35%van het Ministerie van BZKvoor de versnellingsgelden woningbouwvoor De Stationstuinen De projectorganisatiegeeft jaarlijks in de voortgangsrapportageaan hoeveel budget nodig is voor o.a. plankosten, parkeren, bouwrijp maken en bovenplanse kosten. Hiervoor wordt aan de raad een besluit gevraagd. Voor 2022 is een onttrekkingvan € 1.090.000begrootten behoevevan de voortgang van het project (plankosten). Niet bepaald.
Wo
a
Bijzonderheden:
Geen.
Toevoeging /
Onttrekking:
24
5.2. Voorzieningen Net als bij de reserves is, om het inzicht te vergroten, een indeling aangebracht binnen voorzieningen. In Barendrecht onderscheiden we: 1 2 3
4
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s, Voorziening grondexploitaties, Voorziening onderhoud egalisatie, en, Voorziening beklemde middelen.
5.2.1. Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s
1. Dubieuzedebiteuren
2. Pensioenenwethouders
3. Wachtgelden voormalig wethouders Doel
Het kunnen voldoen aan de wachtgeldverplichtingen van voormalig wethouders e de som van de
Omvang
lopende verplichtingenvoor de gehele wachtgeldperiode,dus deze zijn
Looptijd
kalenderjaar overschrijdend Onbepaald
I
4. Glasschade
In verbandmet hoge premiesen het risicovan nacalculatieis beslotengeen Doel
Omvang Looptijd: Bijzonderheden
verzekeringscontract meer af te sluiten voor glasschadeaan nieuwe basisscholen In plaats daarvan is deze voorziening gevormd
Jaarlijkswordt bezien of de storting t.1.v.de exploitatie nog voldoende is om de werkelijke kosten van glasschade af te kunnen dekken. In de begroting is de storting vanaf 2023 afgeraamd Onbepaald Geen
5. Naheffing BTWsportparken De Belastingdienst heeft na een boekenonderzoek in 2013 het standpunt
ingenomen dat de gemeente de sportparken Smitshoek en de Bongerd btw-vrij Doel
heeft verhuurd en daarom geen recht heeft op teruggaaf van btw op de kosten
Deze voorziening is gevormd om de kosten van naheffing / terugvordering te dekken Omvani
De geschatte kosten van terugvordering en proceskosten.
Looptijd
Tot het eindarrest van de HogeRaad(naar verwachting 2022)
Bijzonderheden
Tegen de uitspraak van het gerechtshof Amsterdam is beroep in cassatie ingesteld bii de Hoge Raad
5.2.2. Voorziening grondexploitatles
6. Voorzieningen voor verlies actieve grondexploitaties
5.2.3.Voorzieningonderhoudegalisatie 7. Riolering
Omvang: Looptijd Bijzonderheden
Deze voorziening is bedoeld voor toekomstige vervangingsinvesteringen van het huidige rioolstelsel. Jaarlijks wordt vanuit de rioolheffing een bedrag hiervoor aan de voorziening toegevoegd Niet bepaald Onbepaald De hoogte van de storting en onttrekking is afhankelijk van de werkelijke uitgaven
5.2.4. Voorziening beklemde middelen
8. Rioolheffing Doel
Omvang Looptijd Bijzonderheden
Dezevoorzieningdient om schommelingenin de kostenen het tarief van de rioolheffi )
op te vangen
den gedoteerd
negatieve exploitatiesaldi onttrokken Onbepaald Geen
26
9. Afvalstoffenheffing
27
6. Inwerkingtreding en ondertekening Deze nota treedt in werking op de dag na de bekendmaking. De “Nota reserves en voorzieningen Barendrecht 2017-2020” zoals vastgesteld op 30 mei 2017 vervalt op bovenstaande datum. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad, gphouden op 24 januari 2023.
Degriffier,
//
/
DeVoorzBe+r77 / / 7
/. #T. C.M. Krouwel
/-
/ / /
reldhui
/
28