Jaarstukken 2025

98

Jaarstukken 2025

Kas- en relatiebeheer Wat betreft het kasbeheer hanteren we al een aantal jaren de volgende uitgangspunten: • het aantal bankrelaties en bankrekeningen wordt zoveel mogelijk beperkt; • dagelijks worden de liquiditeitsoverzichten onderhouden. De Rabobank is onze huisbankier en de BNG is van overheidswege een relatie. In beide gevallen is sprake van een goede relatie, waarbij wederzijds vertrouwen een belangrijke rol speelt. Verschillende kredietverstrekkers geven regelmatig adviezen over het aantrekken en uitzetten van gelden. Ook in 2025 is gebruik gemaakt van de verschillende adviserende instanties, om op die manier optimaal te kunnen profiteren van de beschikbare financiële instrumenten. In ons treasurystatuut hebben wij de administratieve organisatie, interne controle en informatievoorziening uitvoerig beschreven.

Schuldpositie In 2025 zijn de langlopende leningen met € 13,8 miljoen toegenomen, zoals in onderstaand kasstroomoverzicht te zien is. Operationeel was er een tekort van € 14 miljoen waar een toename aan financiering van € 13,8 miljoen tegenover staat. Kasstroomoverzicht Omschrijving

1 2

Operationeel Financiële vaste activa (Im)materiële vaste activa Voorraden (grondexploitaties) Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Eigen vermogen/resultaat voor bestemming Voorzieningen Nog te betalen bedragen Overlopende passiva Subtotaal operationeel Saldo operationeel (tekort)

3

Financiering Langlopende leningen Saldo financiering (toename)

4=3-2 Saldo operationeel + financiering Mutatie liquide middelen in 2025

mutatie in 2025 + 160.920 9.378.850 6.506.398 10.259.891 522.309 6.933.337 245.494 974.713 3.295.391 12.132.164

26.145.139 14.012.975

13.785.703 13.785.703 -227.272 -227.272

EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeitsen financiële positie (eigen vermogen en schulden) van gemeente(n). Overzicht EMU-saldo

2025

(Im)materiële vaste activa

-9.378.850

Voorraden (grondexploitaties)

-6.506.398

Eigen vermogen/resultaat voor bestemming

6.933.337

Voorzieningen Totaal EMU-saldo

245.494 -8.706.417

- = tekort en + = overschot

Paragrafen

99

Jaarstukken 2025

5. § Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In het onderdeel Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijdingen in de diverse programma’s en de investeringen. Hieruit blijkt dat de verantwoordingsgrens voor begrotingsonrechtmatigheden weliswaar is overschreden, maar het grootste deel van de afwijkingen als acceptabel kunnen worden aangemerkt, omdat ze passen binnen de door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Een bedrag van € 259.226 is onrechtmatig. Dit wordt toegelicht bij het onderdeel Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Het voorwaardencriterium levert vooral aandachtspunten op bij de subsidieverstrekking (vooral naleven eigen voorwaarden en niet toegestane staatssteun, aanbestedingen, participatiewet, modelverordening 212 a en 213 a, bevoegdheden, personeelslasten en verordeningen).

Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2025 volgt een bedrag van € 232.880 aan bevindingen op het gebied van participatie, WMO en personeel. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2025 zijn geen bevindingen met betrekking tot het M&O criterium. Informatieveiligheid Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Barendrecht legt over het jaar 2025 verantwoording af over de stand van zaken op het gebied van informatieveiligheid binnen de gemeentelijke organisatie. Dit gaat op basis van de landelijke en voor gemeenten verplichte Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) systematiek. Zij leggen verantwoording af aan de gemeenteraad (horizontale verantwoording) en vanuit de ENSIA coördinator zal dit gebeuren aan de verschillende toezichthouders (verticale verantwoording).

Scope De ENSIA-verantwoording voor het jaar 2025 gaat over onderstaande onderdelen: • Implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) – Zelfevaluatie; • Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (Suwinet) – Geauditeerde zelfevaluatie; • Digitale Persoonsidentificatie (DigiD) – Geauditeerde zelfevaluatie; • Basis Registratie Personen (BRP) – Zelfevaluatie; • Paspoort Uitvoeringsregeling Nederland (PUN) – Zelfevaluatie; • Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; • Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; • Basisregistratie Ondergrond (BRO) - Zelfevaluatie op datakwaliteit. ENSIA-verantwoording Onderstaande tabellen geven per ENSIA-onderdeel de stand van zaken weer. Voor de leesbaarheid is per onderdeel met behulp van kleuren de algemene status weergegeven.

Paragrafen

100