Jaarstukken 2024 gemeente Barendrecht

€ 143.033

Kasgeldlimiet in bedrag

€ 12.158

8,50%

Omschrijving

bedragen x 1.000 euro 1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

Totaal vlottende schuld

20.333

9.000

0

0

Totaal vlottende middelen

2.268

7.269

6.624

4.548

Gemiddeld saldo schuld (+) of overschot (-)

18.065

1.731

-6.624

-4.548

Kasgeldlimiet

12.158

12.158

12.158

12.158

0

10.427

18.782

16.706

Ruimte onder kasgeldlimiet

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de risico’s te beperken van een toekomstig stijgende kapitaalmarktrente bij herfinanciering (van aflossingen op bestaande leningen) en renteherzieningen op bestaande langlopende leningen. Door toepassing van deze norm ontstaat een goede spreiding van de langlopende leningenpositie, waardoor dit renterisico gelijkmatig over de jaren wordt verdeeld. Jaarlijks komt maximaal 20% van het begrotingstotaal in aanmerking voor herfinanciering en/of renteherziening. 98 Paragrafen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 8 juli 2025

Jaarstukken 2024

Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar wordt aangepast. Onder herfinanciering verstaan we het afsluiten van nieuwe leningen ter vervanging van bestaande financieringen en/of aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In het volgende overzicht geven wij u een beeld van de renterisico’s voor de vaste schuld, waarin zichtbaar is dat we ook dit jaar onder de renterisiconorm zijn gebleven. RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD (bedragen x 1.000) Renterisico op vaste schuld

2024

1. Netto renteherziening op vaste schuld 2. Betaalde aflossingen

10.215

3. Renterisico op vaste schuld (1+ 2)

10.215

Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 2024

143.033

4b. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

4. Renterisiconorm

28.607

Toets Renterisiconorm 5a Ruimte onder renterisiconorm (4 - 3)

18.392

Renteontwikkeling Renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt zijn belangrijk vanwege de risico’s die ze voor ons in kunnen houden. Wij volgen de renteontwikkelingen daarom ook nauwlettend. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de informatie van geldverstrekkers, waarbij we op ieder moment van de dag de ontwikkelingen volgen. In onderstaande tabel geven wij u inzicht in het renteverloop van lineaire leningen met een looptijd van 20 jaar in de jaren 2023 en 2024.

99 Paragrafen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 8 juli 2025

Jaarstukken 2024

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Algemeen De financieringsbehoefte van de gemeente is afhankelijk van diverse factoren welke de inkomende en uitgaande kasstromen beïnvloeden, zoals de investeringsplanning, de inkomsten en uitgaven van grondexploitaties en mutaties in de geldleningenportefeuille. We maken gebruik van een liquiditeitsplanning om zicht te krijgen en houden op de financieringsbehoefte. Leningenportefeuille In het eerste kwartaal van 2024 is een (tijdelijk) liquiditeitstekort gefinancierd met kortlopende leningen. In het tweede kwartaal van 2024 is een langlopende lening aangetrokken van € 20 miljoen met een looptijd van 20 jaar en een rentepercentage van 3,05%. In onderstaand overzicht is het verloop van de opgenomen langlopende leningen zichtbaar. Het gemiddelde van de rente (op basis van de stand per 1 januari) op langlopende leningen is gedaald naar 1,26 % in 2024 ten opzichte van 1,33% in 2023. Overzicht Langlopende Leningen (bedragen x 1.000)

1-12024

1-12025

1-12026

1-12027

Stand leningen

105.973 115.758 128.543 145.907

Nieuwe lening

20.000

25.000

30.000

10.000

Reguliere aflossingen

10.215

11.215

10.386

9.886

0

1.000

2.250

3.750

Nieuwe aflossingen De cursief weergegeven bedragen betreffen de geprognotiseerde nieuwe leningen en aflossing o.b.v. de begroting 2025.

Liquiditeitsplanning Om de treasuryfunctie adequaat te kunnen invullen is de beschikbaarheid van juiste, tijdige en volledige financiële informatie van essentieel belang. Met behulp van een betrouwbare liquiditeitsplanning krijgen wij een beter beeld van de te verwachten inkomsten en uitgaven en de mogelijke financieringsbehoefte. Het verloop van de inkomsten en uitgaven van investeringen en grondexploitaties blijft echter lastig te voorspellen. Continue verbetering van de sturing op de uitgaven en inkomsten is daarom nog steeds een aandachtspunt. In de tussenrapportage houden we u op de hoogte van relevante ontwikkelingen op dit gebied.

Renteomslag In de paragraaf financiering van de Begroting 2024 heeft u inzicht gekregen in de rentelasten en het renteresultaat. Ook de manier waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, programma’s en taakvelden hebben wij daarin beschreven. Bij de Begroting 2024 is de omslagrente vastgesteld op 1,0%. Het werkelijke percentage voor 2024 is 0,86%, zoals in onderstaand overzicht te zien is.

100 Paragrafen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 8 juli 2025