Conceptbegroting 2027 DBP 20260316

Totaal baten

Saldo

-

29

Bijdragen deelnemende gemeenten:

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

- Albrandswaard - Barendrecht - Ridderkerk

-7.803.000 -14.331.100 -14.370.900

-7.699.400 -14.141.100 -14.183.300

-7.682.100 -14.109.500 -14.152.200

-7.682.100 -14.109.500 -14.152.200

Totaal bijdragen

-36.505.000

-36.023.800

-35.943.800

-35.943.800

-

-

-

-

Reservemutaties

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

- Stortingen - Onttrekkingen - Saldo

memorie memorie -

memorie memorie -

memorie memorie -

memorie memorie -

-

-

-

-

Totaal saldo van baten en lasten

Gerealiserd resultaat

Programma DBP kent één programma: Bedrijfsvoering. In dit overzicht zijn de baten en lasten per kostencategorie gerubriceerd, conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Gemeentelijke bijdragen en maatwerk De reguliere bijdragen van de deelnemende gemeenten dekken het collectieve dienstverleningspakket van DBP. Voor specifieke wensen of aanvullende dienstverlening kunnen gemeenten extra individuele budgetten beschikbaar stellen. In de post ‘Maatwerk bijdragen deelnemende gemeenten’ zijn de structurele mutaties uit de tussenrapportages verwerkt.

3.2

Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

Bij het opstellen van de begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Personele kosten De ramingen volgen de afgesloten cao’s. DBP brengt financiële gevolgen van nieuwe cao’s en gestegen werkgeverspremies bij de gemeenten in rekening. Inflatie Voor het inflatiepercentage wordt uitgegaan van de prognoses van het Centraal Planbureau (prijs overheidsconsumptie, netto materieel – IMOC). Kostenstijgingen door inflatie worden bij de gemeenten in rekening gebracht. Meerjarenraming De meerjarenraming is opgesteld op basis van constante prijzen.

30

Risico’s Risico’s van DBP zijn opgenomen in de individuele risicoprofielen van de gemeentelijke begrotingen. Wettelijke nieuwe taken Financiële gevolgen van nieuwe of gewijzigde wettelijke taken kunnen bij de gemeenten in rekening worden gebracht, conform de gemaakte afspraken. Investeringen In de begroting is een meerjarig investeringsschema opgenomen. Kapitaallasten worden binnen de eigen meerjarenbegroting gedekt. Bekostiging door de gemeenten De bekostiging wordt onderscheiden in collectieve en individuele dienstverlening. Het collectieve pakket wordt voor alle gemeenten gelijk uitgevoerd, wat efficiëntie oplevert en uitvoeringskosten bespaart. De kosten worden verdeeld volgens de afgesproken procentuele verdeelsleutel, gebaseerd op het aantal inwoners (CBS, 2026): Albrandswaard: Barendrecht: Ridderkerk:

26.560 inwoners 48.678 inwoners 48.070 inwoners

21,54% 39,48% 38,98%

Daarnaast kunnen gemeenten specifieke wensen laten uitvoeren via maatwerkbudgetten. In de begroting is per gemeente een bedrag voor de standaarddienstverlening en een bedrag de maatwerkdiensten opgenomen. Wijzigingen in het dienstverleningspakket of aanvullende diensten Wijzigingen in het geleverde dienstenpakket worden vooraf besproken door DBP en de colleges. Autorisatieniveau Het autorisatieniveau van de het bestuur van de begroting van DBP is op het niveau van de totaalbedragen van de baten en lasten. Financieel toezicht door Provincie Uitgangspunt is repressief toezicht door de Provincie Zuid-Holland. Gegarandeerde afname taken gedurende vijf jaar De gemeenten garanderen dat zij gedurende vijf jaar (minimaal tot eind 2028) de taken zoals die bij de ontvlechting zijn overeengekomen zullen afnemen van DBP. Dit is ook vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling.

31

3.3

Overzicht incidentele baten en lasten

In deze paragraaf worden de incidentele baten en lasten gepresenteerd die voor 2027 zijn geraamd. Het BBV verplicht het opnemen van een overzicht van de incidentele baten en lasten in de begroting. Incidentele baten en lasten betreffen inkomsten en uitgaven die niet structureel van aard zijn, maar die zich incidenteel voordoen als gevolg van bijvoorbeeld specifieke projecten, subsidies, of andere bijzondere gebeurtenissen. Structurele lasten dienen gedekt te worden door structurele baten wil er in de begroting sprake zijn van een structureel evenwicht. Om vast te kunnen stellen dat er sprake is van een structureel evenwicht is inzicht nodig in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Voor 2027 zijn de volgende incidentele lasten geraamd: • Uitbreiding formatie datagedreven werken € 100.000. Het bestuur van DBP heeft besloten om voor 2027 tijdelijk 1 fte toe te kennen. • Uitbreiding formatie recruitment € 110.000. Ook voor deze formatie-uitbreiding heeft het bestuur besloten voor 2027 tijdelijk budget toe te kennen. • Uitbreiding formatie Inkoopadvies € 250.000. Incidentele formatie-uitbreiding met 1,8 fte. • Uitbreiding formatie Uitkeringsadministratie € 80.000. Incidenteel voor 2027 (en 2028) een uitbreiding van de formatie met 1,0 fte.

Tegenover deze incidentele lasten van bij elkaar opgeteld € 540.000 staan verhoogde bijdragen van de gemeenten voor dezelfde bedragen.

3.4

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve

In 2027 zijn er nog geen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve begroot.

32

3.5

Geprognosticeerde meerjarenbalans

De geprognosticeerde balans geeft inzicht in de verwachte ontwikkeling van activa, passiva, reserves, voorzieningen en de financieringsbehoefte over de komende jaren. Activa Omschrijving

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

Vaste activa Materiële activa - economisch nut Materiële activa - maatschappelijk nut

4.429.200 4.429.200 -

4.304.200 4.317.200 4.472.200 4.304.200 4.317.200 4.472.200 -

Totaal activa

4.429.200

4.304.200 4.317.200 4.472.200

Omschrijving

1-1-2027

1-1-2028

Vaste passiva Reserves (eigen vermogen) Overige reserves: onverdeeld resultaat 2025

1.771.300 527.600 206.100

1.771.300 1.771.300 1.771.300 527.600 527.600 527.600 206.100 206.100 206.100

Voorzieningen Langlopende schulden

1.037.600 -

1.037.600 1.037.600 1.037.600 -

Vlottende passiva Kortlopende schulden

2.657.900 2.657.900

2.532.900 2.545.900 2.700.900 2.532.900 2.545.900 2.700.900

Totaal Passiva

4.429.200

4.304.200 4.317.200 4.472.200

Passiva 1-1-2029

1-1-2030

3.6 EMU-saldo Het EMU-saldo is door de Europese Unie ingevoerd om de financiële positie van eurolanden onderling te kunnen vergelijken. Het betreft het vorderingensaldo op transactiebasis. Wanneer het saldo positief is, is sprake van een vorderingenoverschot. Bij een negatief saldo is sprake van een vorderingentekort. Dit tekort mag niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Deze norm geldt voor de Nederlandse overheid als geheel (Rijk en decentrale overheden). Om provincies en gemeenten inzicht te geven in hun aandeel in deze norm publiceert het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties jaarlijks individuele EMU-referentiewaarden. Deze waarden vormen geen norm, maar geven een indicatie van het aandeel van een provincie of gemeente in de gezamenlijke tekortnorm.

33

Voor gemeenschappelijke regelingen wordt geen afzonderlijke referentiewaarde vastgesteld. Het EMU-saldo van een gemeenschappelijke regeling maakt onderdeel uit van het EMU-saldo van de deelnemende gemeenten. DBP hanteert, net als gemeenten, een boekhoudstelsel op basis van baten en lasten. Het verloop van het EMU-saldo voor de komende jaren is hieronder weergegeven. Omschrijving

2027

2028

2029

2030

0

0

0

0

Bij: afschrijvingen ten laste van de exploitatie

1.385.000

1.242.000

1.304.000

1.202.000

Af: investeringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd

-1.260.000

-1.255.000

-1.459.000

-1.090.000

125.000

-13.000

-155.000

112.000

Exploitatiesaldo voor toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

EMU-saldo

34

Bijlagen

35

Bijlage Investeringen Investeringsplan 2027-2030

2027

2028

2029

2030

Diverse hardware Totaal Automatisering

835.000 835.000

790.000 790.000

760.000 760.000

790.000 790.000

Diverse software Totaal Informatie management

300.000 300.000

300.000 300.000

300.000 300.000

300.000 300.000

Inrichting bedrijfsrestaurants/HUB's

100.000

Audio visuele middelen

50.000

50.000

25.000

Vervangen kantoormeubilair/werkplekken Vervangen kantoormeubilair/bureaustoelen Totaal Mens & Faciliteiten

75.000

115.000

125.000

165.000

248.000 26.000 399.000

-

1.260.000

1.255.000

1.459.000

1.090.000

Totaal

De investeringen in facilitaire activa zijn meerjarig geraamd tot en met het jaar 2029. Het investeringsplan voor de jaren vanaf 2030 zal in de tweede tussenrapportage 2026 worden verwerkt

36

Bijlage Taakvelden In de begroting zijn de kosten gesplitst in directe kosten en overheadkosten. De directe kosten zijn toegerekend aan de voorgeschreven taakvelden en opgenomen in deze bijlage. De overheadkosten zijn opgenomen in het overzicht Overhead (zie bijlage Overzicht Overhead). Taakvelden zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) voorgeschreven categorieën die betrekking hebben op taken en de daarmee samenhangende activiteiten van een organisatie. In totaal onderscheidt het BBV 53 taakvelden. De directe kosten zijn aan de taakvelden toegerekend op basis van verdeelsleutels. Deze zijn gebaseerd op de verdeling van personeelslasten en op een opgave van managers en teamleiders over de werkzaamheden van medewerkers. De gepresenteerde cijfers hebben een indicatief karakter. De verdeling van de kosten over de taakvelden is daarom op hoofdlijnen opgesteld. Totalen per taakveld 0.1: Bestuur 0.2: Burgerzaken 0.4: Overhead 0.5: Treasury 0.8: Overige baten en lasten 0.9: Vennootschapsbelasting 1.2: Openbare orde en veiligheid 6.2: Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.3: Inkomensregelingen 6.4: WSW en beschut werk 6.5: Arbeidsparticipatie 6.60: Hulpmiddelen en diensten WMO 6.711: Huishoudelijke hulp (WMO) 6.712: Begeleiding (WMO) 6.713: Dagbesteding (WMO) 6.714: Overige Maatwerkarr.

(WMO) 6.752: Jeugdhulp ambulant regionaal 7.3: Afval 8.3: Wonen en bouwen Totaal

De BedrijfsvoeringsPartner Lasten Baten 52.800 135.300 33.661.300 -399.100 25.000 -25.900 26.300 6.400 5.700 58.000 1.841.300 -270.900 96.700 135.300 412.300 22.300 22.300 22.300 22.300 433.900 97.700 -67.000 190.700 37.267.900

-762.900

Saldo Albrandswaard 52.800 11.400 135.300 29.100 33.262.200 7.164.700 -900 -200 26.300 5.700 6.400 1.400 5.700 1.200 58.000 12.500 1.570.400 338.300 96.700 20.800 135.300 29.100 412.300 88.800 22.300 4.800 22.300 4.800 22.300 4.800 22.300 4.800 433.900 93.500 30.700 6.600 190.700 41.100 36.505.000

7.863.200

Gemeenten Barendrecht 20.800 53.500 13.131.900 -300 10.300 2.500 2.300 22.900 620.000 38.200 53.400 162.800 8.800 8.800 8.800 8.800 171.300 12.100 75.300

Ridderkerk 20.600 52.700 12.965.600 -400 10.300 2.500 2.200 22.600 612.100 37.700 52.800 160.700 8.700 8.700 8.700 8.700 169.100 12.000 74.300

14.412.200

14.229.600

37

Bijlage Overzicht Overhead In de begroting zijn de kosten gesplitst in directe kosten en overheadkosten. De overheadkosten zijn opgenomen in dit overzicht Overhead, de directe kosten in de bijlage Taakvelden. Overhead wordt in de geactualiseerde Notitie Overhead van de Commissie BBV als volgt gedefinieerd: “Het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen.” Deze definitie betekent dat overheadkosten betrekking hebben op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Daarnaast omvatten zij de systemen en bijkomende kosten die deze ondersteunende functies mogelijk maken. De geactualiseerde Notitie Overhead is voor gemeenschappelijke regelingen van toepassing vanaf begrotingsjaar 2026. Overhead Salariskosten (incl. inhuurkosten) Opleidingen Overige personeelslasten Huisvesting Facilitair ICT benodigdheden Overige bedrijfsvoering VPB Totaal overhead

Lasten 22.024.900 400.000 1.309.800 298.900 2.124.000 6.966.000 537.800 100 33.661.500

Baten -228.700 -108.000 -62.400 -399.100

38