Concept Jaarverslag 2023 VRR

FERM wordt door deze partijen als dé onmisbare schakel tussen alle partijen gezien. De meerwaarde van FERM wordt gezien en gewaardeerd en dat vertaalt zich door in operationele en financiële participatie van alle bij FERM aangesloten organisaties. Aansprakelijkheid Behoudens eventuele bestuursaansprakelijkheid die verzekerd is, is er geen sprake van financiële aansprakelijkheid.

Jaarverslag 2023

45

0

3 Jaarrekening 3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Grondslag rechtmatigheidsverantwoording Voor de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening 2023 wordt het normenkader 2023 dat is vastgesteld door de Auditcommissie op 5 april 2023 gehanteerd. Het Normenkader is ter kennisname geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur van 27 mei 2023. Verantwoording rechtmatigheidsverklaring Algemeen Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de Auditcommissie op 05 april 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.030.000. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Geconstateerde afwijkingen boven de verantwoordingsgrens hebben niet plaatsgevonden.

Jaarverslag 2023

46

3.2 Overzicht van de baten en lasten

2023

2e BW 2023

(bedragen x € 1.000) Programma's Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Subtotaal programma's Overhead Algemene dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Totaal van baten en lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Mutatie bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat verslagjaar Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage Resultaat na nacalculatie of correctie

Baten

Jaarverslag 2023

47

Lasten

Realisatie 2023

Begrotingsafwijking

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

64.925 110.326 31.661 206.911 -

58.781 92.256 29.857 180.894 27.453

6.144 18.070 1.804 26.018 -27.453

66.153 111.825 41.110 219.088 242

59.601 90.011 37.866 187.478 28.811

6.552 21.814 3.244 31.610 -28.569

1.228 1.499 9.449 12.176 242

820 -2.245 8.009 6.584 1.358

500 500 207.411

944 944 209.291

-444 -444 -1.879

1.210 1.210 220.539

467 467 3.508

710 710 13.127

649

884 300 1.184 210.475

-235 -300 -535 -2.414 3.329 915

435

743 743 217.031 397 885 300 1.582 218.613

-450 -300 -1.147 2.361 2.361

-214

-201 1.156 7.740 397 0 0 398 8.137

649 208.060

435 220.974

-214 12.913

Saldo 408 3.744 1.440 5.592 -1.116 0 911 -205 5.387 -397 -215 0 -611 4.776

-3.329 1.447

3.3 Toelichting op de begrotingsafwijkingen Ambulancezorg (bedragen * € 1.000) Begroting 2023 (2eBW)

Realisatie 2023

Baten Lasten Saldo 64.925 58.781 6.144 Personele kosten Vergoeding ivm afsluiting wegen Budget zorgverzekeraar Overige baten Overig kosten

Baten 66.153

Lasten 59.601

Begrotingsafwijking Saldo 6.552

Baten 1.228

Lasten 820 720

557 392 279 1.228

100 820

Saldo 408 -720 557 392 279 -100 408

De grootste afwijking bij het programma ambulancezorg wordt veroorzaakt door de cao-stijging die met terugwerkende kracht is uitbetaald. Hiertegenover staat ook een verhoogde vergoeding uit de geleverde diensten. Tevens waren er extra baten door vergoedingen i.v.m. afsluiten van de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug. Bij de overige baten zijn o.a. detacheringen en UWV uitkeringen meegenomen. Brandweerzorg (bedragen * € 1.000) Begroting 2023 (2eBW) Baten Lasten Saldo 110.326 92.256 18.070 Spaarverlof Personeelslasten en personele baten Vrijval voorziening claim Huisvesting en materiële lasten Kosten diverse projecten Administratieve correcte overhead Handhavingsboete Boekwinst

Realisatie 2023 Baten 111.825

Lasten 90.011

Begrotingsafwijking Saldo 21.814

Baten 1.499 1.079

-100 300 220 1.499

Lasten -2.245 750 -1.051 -522 -422 -300 -700

-2.245

Saldo 3.744 -750 2.130 522 422 200 700 300 220 3.744

Op programma Brandweerzorg is per saldo minder uitgegeven en waren de baten hoger dan waar rekening mee is gehouden in de 2e Begrotingswijziging Spaarverlof: Meer medewerkers hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid voor spaarverlof. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten. Personeelslasten: Doordat niet alle vacaturen konden worden vervuld en door minder uitgaven op overige personeelslasten en vrijwilligers komen de personeelslasten lager uit. Personele Baten. Door onder andere detachering, UWV-uitkering en lesuren bij het NIPV zijn er meer baten binnen gekomen dan aanvankelijk begroot. Vrijval voorziening claim: Omdat er geen grondslag meer is voor deze voorziening is deze vrijgevallen. Huisvesting en materiële lasten: Er is sprake van een onderbesteding op de huisvesting en materiele lasten. Deze onderbesteding wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere energielasten. Kosten diverse projecten: Van een aantal projecten zijn de kosten lager dan begroot. Voor een aantal projecten geldt dat hier dan ook minder baten voor binnen komen. Administratieve correctie overhead: Bij de begroting zijn de extra gelden van de BDuR en ontwikkelagenda volledig op de programma’s begroot. Volgens de regelgeving behoort een gedeelte van deze gelden zoals ICTlasten, etc. verantwoord te worden als overhead.

Handhavingsboete: Aan Prorail is een handhavingsboete van € 300k opgelegd voor het niet nakomen van voorschriften t.a.v. de blusinstallatie. Boekwinst: Op de verkoop van de oude kazerne in Stellendam is een boekwinst gerealiseerd van € 220k. Aanvankelijk was deze begroot op de investering van de nieuwe kazerne maar dat is vanuit regelgeving niet toegestaan. Jaarverslag 2023 48

Risico- en crisisbeheersing (bedragen * € 1.000) Begroting 2023 (2eBW) Baten Lasten Saldo 31.661 29.857 1.804 Noodopvang Opvang ontheemden Oekraïne Personele lasten Personele lasten crisisbeheersing Administratieve correctie overhead Overige baten

Realisatie 2023 Baten 41.110

Lasten 37.866

Begrotingsafwijking Saldo 3.244

Baten 9.449 6.322 3.142

-16 9.449

Lasten 8.009 6.322 3.142 -231 -575 -650 8.009

Saldo 1.439 231 575 650 -16 1.439

Hieronder een toelichting op de afwijkingen: - Noodopvang: In het kader van de noodopvang asielzoekers is € 6.322 meer aan kosten gemaakt dan aanvankelijk ingeschat. Deze worden vergoed door het COA op basis van facturatie. - Opvang ontheemden Oekraïne: Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne vervullen de veiligheidsregio’s, in het kader van crisisbeheersing, een coördinerende rol. Deze rol heeft de VRR tot eind 2023. De lasten en baten komen hoger uit omdat de doorbelasting vanuit de gemeente Rotterdam in de begroting als balansmutatie was meegenomen en niet via de baten en lasten. - Personeelslasten: Vanwege de krapte in de arbeidsmarkt staan vacatures langer open. Hierdoor zijn de lasten lager dan begroot. - Personele lasten crisisbeheersing: Besteding BDUR-gelden: De extra bijdrage voor de versterking van de Crisisbeheersing is niet geheel gebruikt in 2023. In overleg met het ministerie hoeft dit bedrag niet terugbetaald te worden maar mag deze in 2024 worden ingezet. Hiervoor is de onderschrijding omgezet naar een bestemmingsreserve voor versterking van de Crisisbeheersing. - Administratieve correctie overhead: Bij de begroting zijn de extra gelden van de BDuR en ontwikkelagenda volledig op de programma’s begroot. Volgens de regelgeving behoort een gedeelte van deze gelden zoals ICT-lasten, etc. verantwoord te worden als overhead.

Overhead (bedragen * € 1.000) Begroting 2023 (2eBW) Baten

Lasten Saldo 27.453 -27.453 Administratieve correctie overhead Personele baten

Realisatie 2023 Baten 242

Lasten 28.811

Begrotingsafwijking Saldo -28.569

Baten 242 242 242

Lasten 1.358 1.358 1.358

Saldo -1.116 -1.358 242 -1.116

De overhead heeft een afwijking van € 1.116 ten opzichte van de begroting. Hieronder een toelichting op de afwijkingen: - Administratieve correctie overhead: Bij de begroting zijn de extra gelden van de BDUR en ontwikkelagenda volledig op de programma’s begroot. Volgens de regelgeving behoort een gedeelte van deze gelden zoals ICT-lasten, etc. verantwoord te worden als overhead. - Personele Baten. Door onder andere detachering en UWV-uitkeringen zijn er meer baten binnen gekomen dan aanvankelijk begroot.

Jaarverslag 2023

49

3.4 Toelichting op de programmarekening 2023 3.4.1 Overzicht van de incidentele baten en lasten 2023 Er is sprake van een structureel begrotingsoverschot in het jaar 2023

Overzicht van de Incidentele baten en lasten (*1.000,-)

programma

Totaal lasten Opvang Asielzoekers R&C Opvang ontheemden Oekraïners R&C Vrijval voorziening claim BRW Totaal incidentele lasten Totaal structurele lasten Totaal baten Opvang Asielzoekers R&C Opvang ontheemden Oekraïners R&C Boekwinst verkoop kazerne BRW Handhavingsboete BRW Totaal incidentele baten Totaal structurele baten Resultaat ( x € 1.000) Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel saldo (* € 1000)

Realisatie 2023 217.031 21.322 6.276 -522 27.076 189.955 220.539 21.322 6.276 220 300 28.118 192.421 3.508 1.582 435 2.361 105 2.466

De projecten opvang asielzoekers en ontheemden Oekraïne zijn tijdelijke projecten die als incidenteel worden beschouwd. Het project opvang asielzoekers is in de zomer van 2023 overgedragen aan het COA. De regeling voor de opvang ontheemden Oekraïne za ook in 2024 door de veiligheidsregio worden uitgevoerd. In 2023 is een nieuwe kazerne gebruik genomen in Stellendam en de oude kazerne is verkocht. De boekwinst op deze verkoop is een incidentele baat. Ook de handhavingsboete die is geïnd en de vrijval van de voorziening lopende claims, worden beschouwd als een incidentele baat. Het structureel begrotingsoverschot wordt veroorzaakt door lagere personeelslasten als gevolg van onderbezetting en doordat de overige kosten lager uit zijn gevallen dan werd voorzien. In 2023 zijn er geen structurele mutaties op de bestemmingsreserves geweest.

Jaarverslag 2023

50

3.4.2 Toelichting algemene dekkingsmiddelen

Financieringsfunctie 2023 LASTEN Betaalde rente op langlopende leningen Totaal rentelasten BATEN Rente op schatkistbankieren Belastingrente Totaal rentebaten Saldo

x€ 1.000 743 743

1.203 7 1.210 -467

3.4.3 Mutaties op de voorzieningen

Realisatie 2022

Verloop voorzieningen

Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Voormalig personeel Verlofsparen Ziektewet Totaal (x € 1.000)

522 9 150 681

Dotatie

Vrijval

-

-522 -9 -531

1.448 23 1.471

Aanwending

Stand per 31-12-2023

-

0 1.598 23 1.621

Ten opzichte van de begroting zijn er de volgende afwijkingen:

Begroting Realisatie Verschil 2023 2023 2023

Afwijkingen op de begroting Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Voormalig personeel Verlofsparen Ziektewet Totaal (x € 1.000)

124 357 62 543

-522 -9 1.448 23 940

522 133 -1.091 39 -397

De Voorziening Lopende claims is een voorziening opgezet voor het faillissement van Plastisol. Dit in verband met een te verwachten claim. Op dit moment verwachten wij niet meer dat de claim vanuit Plastisol komt en daarom is besloten om de voorziening vrij te laten vallen. De voorziening voormalig personeel is gevormd voor een mogelijke afkoopsom c.q. achterstallig salaris voor een ontslagen werknemer waar nog een procedure voor liep. De VRR is hierbij in het gelijk gesteld maar moet nog wel een deel salaris nabetalen. Dit is in 2022 gebeurd. De voormalig werknemer heeft nog wettelijke rente geclaimd. In 2023 is geen reactie meer ontvangen van de voormalig werknemer en is het restant in overleg met juristen vrijgevallen. Conform de CAO mogen werknemers hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft hierbij voor dat een voorziening getroffen moet worden. De voorziening is ook gevormd in 2022. In 2023 hebben meer mensen dan verwacht gebruik hiervan gemaakt en is de dotatie groter dan in de 2e begrotingswijziging was opgenomen. De VRR heeft de wettelijke plicht om werknemers die ziek uit dienst gaan nog een periode door te betalen.

De voormalig werknemers worden hierbij begeleid door een derde partij die ook de salarisberekeningen verzorgt. Ter dekking van de toekomstige lasten voor deze personen is een voorziening gevormd. Jaarverslag 2023

51

3.4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector kortweg Wet Normering Topinkomens, legt sinds 1 januari 2013 beperkingen op aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke sector en de semipublieke sector. Het bezoldigingsmaximum voor 2023 bedraagt € 223.000. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2023

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2022

Mr. Drs. A. Littooij

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking

Mr. Drs. A. Littooij

Functiegegevens

Algemeen directeur

1-1-2023 - 31-12-2023 1 fte Ja

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal

Bezoldiging Beloning plus belastbare 200.148 onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op 22.701 termijn 222.850 subtotaal

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijk 223.000 bezoldigingsmaximum

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de invordering wegens onverschuldigde betaling

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

1-1-2022 - 31-12-2022 1 fte Ja

186.537 23.814 210.351 216.000

n.v.t.

222.850 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de invordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

n.v.t.

Toelichting overschrijding: Niet van toepassing 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende Topfunctionarissen Niet van toepassing

Jaarverslag 2023

Algemeen directeur

52

210.351

n.v.t.

n.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 in 2023 of minder

2023 Bestuur

Functie(s)

Burgemeester A. Aboutaleb

Voorzitter DB/AB

Burgemeester C.H.J. Lamers

PV. voorzitter DB/lid AB

Burgemeester F. van Oosten

2e PV. voorzitter DB/lid AB

Burgemeester P.H. van de Stadt

Lid DB/AB Voorzitter Auditcommissie

Burgemeester A. Attema

Lid DB/AB

Burgemeester A. Groenboer - Dubbelman

Lid DB/AB

Burgemeester B. Wijbenga

Lid DB/AB

Burgmeester CA. Oosterwijk

Lid AB

Burgemeester J.G. Bijl

Lid AB

Burgemeester J.G.H. de Witte

Lid AB

Burgemeester wnd. G. Veldhuijzen

Lid AB

Burgemeester R.E. Schneider

Lid AB

Burgemeester G.G.J. Rensen

Lid AB

Burgemeester P. Oskam

Lid AB

Burgemeester M.W. Vroom

Lid AB

Burgemeester J.J. Luteijn

Lid AB

Burgemeester T.J. Haan

Lid AB

Burgemeester P. Rehwinkel

Lid AB

1e De totale bezoldiging van ene topfunctionaris voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen. Niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, waar de anticumulatiebepaling van toepassing is. Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele Wet normering topinkomens maximum hebben ontvangen.

Jaarverslag 2023

53

3.5 Balans Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2023 (Bedragen in € 1.000) 31-12-2023

ACTIVA

Vaste Activa Materiële Vaste Activa Investeringen met economisch nut Gronden en gebouwen Overige materiele vaste activa

31-12-2022

25.385 37.199

25.070 37.941 62.584

Financiële Vaste Activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen

110

63.011

110 110

Vlottende Activa Voorraden Grond en hulpstoffen

882

110

824 882

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen

2.884 30.244

824

9.990 21.034

4.704

4.049 37.832

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.027

35.073

353

6.045

14.039 7.072

Liquide middelen Kasgeld Banksaldi

Jaarverslag 2023

5 260

54

14.392 23 203

265

226

108.744

113.636

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2023 (Bedragen in € 1.000) 31-12-2023

PASSIVA

Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Overige bestemmingsreserves Resultaat verslagjaar

31-12-2022

1.164 6.139 2.361

188 4.993 976 9.664

Voorzieningen Overige voorzieningen

1.621

6.157

681 1.621

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en en overige financiële instellingen Overige binnenlandse sectoren

681

55.968

63.445

-

55.968

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden

5.356

63.445

4.794 5.356

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Jaarverslag 2023

55

4.794

27.884

32.797

5.894

5.114

2.357

648 36.135

38.558

108.744

113.636

3.6 Grondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening 2023 is opgemaakt in overeenstemming met het wijzigingsbesluit Besluit begroting en verantwoording (van 17 maart 2016, geplaatst in het Staatsblad, nr. 2016,101) dat voor de VRR van toepassing is vanaf het verslagjaar 2018. Grondslagen voor waardering Algemeen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva verantwoord tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs/aanschafwaarde. Materiële vaste activa Conform artikel 59 van het Besluit Begroting en Verantwoording worden alle materiële vaste activa met een economisch nut geactiveerd. Met ingang van 2018 worden ook materiële vaste activa met een maatschappelijk geactiveerd. In 2023 was er geen sprake van Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut. Nieuwe investeringen worden opgenomen tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde en lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. Onder de post ‘Activa in ontwikkeling’ is materiële vaste activa opgenomen die nog niet in gebruik zijn genomen. Gemeenschappelijke regelingen zijn op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording vrij in het kiezen van haar afschrijvingsbeleid.

Het afschrijvingsbeleid inclusief de te hanteren lineaire afschrijvingstermijnen per soort investering (categorie) van de VRR zijn vastgelegd in de Financiële Verordening van de VRR 2018 en nader uitgewerkt in de geactualiseerde Beleidsnota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen. Waarborgsommen Onder deze post zijn borgstellingen ter zekerheid van een aantal huurcontracten opgenomen. Voorraden De aanwezige voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van een bedrag voor incourant voor zover daartoe aanleiding bestaat. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover van toepassing onder aftrek van de noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening is vastgesteld op basis van een statische beoordeling van de openstaande facturen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De omvang van de voorzieningen is bepaald op basis van schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen bepaald. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarverslag 2023

56

Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Vennootschapsbelasting Op basis van de aangiftes 2016, 2017 en de behaalde commerciële resultaten op de ondernemingsactiviteiten in 2018 heeft de belastinginspecteur geconcludeerd dat de VRR niet vennootschapsbelastingplichtig is. Wel zal de VRR jaarlijks moeten toetsen of er sprake is van een commercieel resultaat per ondernemingsactiviteit waaraan een bescheiden bestaan kan worden ontleend.

Jaarverslag 2023

57

3.7 Toelichting op balans, activa 3.7.1 Materiele vaste activa

Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Activa in gebruik Activa in ontwikkeling Totaal materiele vaste activa

Materiele vaste activa en afschrijvingen BW DesInvesteringen Afschrijvingen 31-12-2022 investeringen 3.458 294 21.612 1.537 1.516 22.100 2.791 -35 3.580 2.110 403 454 11.652 2.211 2.731 60.932 7.236 -35 8.280 2.079 652 63.011 7.888 -35 8.280

BW 31-12-2023 3.752 21.633 21.276 2.059 11.132

59.852 2.732

62.584

De grootste investeringen die in 2023 in gebruik zijn genomen zijn: - Nieuwe kazerne Stellendam: € 2.194k - Tankautospuiten, inclusief bepakking: € 2.369k - Ambulances: € 534k - Mechanische thoraxcompressie: € 954k - ICT: 519k Bij activa in ontwikkeling zijn de grootste posten: - Bluskleding: € 1.179k - Nieuwe ambulances: € 753k In de volgende tabel zijn de gerealiseerde investeringen afgezet tegen het investeringsbudget van 2023: Ontwikkeling investeringen

Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparatuur en installaties Overige materiële vaste activa Activa in ontwikkeling Investeringen

2e BW 2023 288 987 3.889 800 7.832 13.796

Investering 2023 294 1.537 2.791 403 2.211 7.236

Activa in ontwikkeling 3 1.467 1.471

Verschil investeringen 2e BW en realisatie -5 -550 1.094 397 4.154 5.089

Verschuiving Overschrijding/ investeringen onderschrijding naar vlg jaren 593 3.848 4.441

-5 -550 501 397 305 648

Gronden en terreinen Dit betreft de aankoop voor de grond van de nieuwe kazerne in Stellendam. Bedrijfsgebouwen Dit betreft grotendeels de investering in de nieuwe kazerne in Stellendam. Op het onderdeel bedrijfsgebouwen is de begroting overschreden voor dit project. Daar staan echter onderschrijdingen voor dit project tegenover bij machines, apparatuur en installaties en bij overige materiele vaste activa. Per saldo is het project binnen de begroting gebleven. Vervoersmiddelen Ten opzichte van het bedrag in de 2e begrotingswijziging 2023 is de aanschaf van tankautospuiten en ambulances iets lager uitgevallen. Verder is de aanschaf van materiaal dienstauto’s doorgeschoven naar latere jaren. Machines, apparatuur en installaties Het verschil met de 2e begrotingswijziging wordt hier vooral veroorzaakt door de lagere investering bij de nieuwe kazerne Stellendam.

Jaarverslag 2023

58

Overige materiële vaste activa De grootste post betreft de bluskleding. Deze is begroot voor € 2.3 mln. De oplevering van de bluskleding zal plaatsvinden in de loop van 2024. Er is € 1.2 mln. geïnvesteerd in de kleding (staat bij activa in ontwikkeling). Er is voor ruim € 1.1 mln. doorgeschoven naar 2024. Projecten die geactiveerd zijn in 2023 betreffen o.a. de mechanische thoraxcompressie (€ 954k), bepakking tankautospuiten (€403k) en ICT (€ 519k). 3.7.2 Financiële vaste activa Waarborgsommen De post waarborgsommen bestaat uit 4 borgstellingen voor: • Huur ambulancepost Brugwachter Rotterdam • Huur ambulancepost Dirksland • Huur ambulancepost Spijkenisse • Huur bedrijfspand Rotterdam

Jaarverslag 2023

59

3.7.3 Vlottende Activa Voorraden Het saldo voorraden heeft betrekking op een vaste voorraad genees- en verbandmiddelen. Het betreft hier een vaste voorraad die regelmatig wordt gecontroleerd en aangevuld op basis van verbruik. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Debiteuren

31-12-2023

31-12-2022

Vorderingen op Openbare lichamen

2.884

9.990

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

30.244

21.034

Privaatrechtelijke Debiteuren Voorziening debiteuren Overige vorderingen

5.098 -394 4.704

4.433 -384 4.049

37.832

35.073

-384 -493 482 -394

-352 -463 431 -384

Stand per 1 januari voorziening dubieuze debiteuren. Dotatie Onttrekkingen Voorziening dubieuze debiteuren

De post dubieuze debiteuren betreft een groot aantal onverzekerbare debiteuren waarvan de inbaarheid nog onzeker is. Het gaat hier dan vooral om particulieren die geen vaste woon- of verblijfplaats hebben, toeristen, etc. De afgelopen jaren zien we hier een behoorlijke toename en zijn we aan het kijken of we hier een andere wijze van declareren kunnen toepassen. Omdat de resultaten teleurstellend waren zijn we eind 2022 overgestapt naar drie andere deurwaarderkantoren. Dit lijkt vooralsnog een iets beter resultaat te geven. Uitzettingen in ‘s- Rijks schatkist Schatkistbankieren betekent voor decentrale overheden, waaronder de gemeenschappelijke regeling VRR valt, dat zij hun overtollige middelen vanaf 2014 aanhouden bij de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Overtollige middelen, boven een (verplicht) drempelbedrag, mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. In onderstaand overzicht wordt het bedrag aan beschikbare middelen op de bankrekeningen vergeleken met het maximale drempelbedrag in het kader van het schatkistbankieren. De VRR blijft ruim onder de voorgeschreven norm en heeft dus minder middelen buiten het schatkistbankieren op de bankrekeningen gehad dan maximaal is toegestaan.

Wet Financiering Decentrale Overheden * € 1.000,Begroting 2023, totaal lasten 180.655 Drempelbedrag 2% (minimaal € 1.000.k.) 3.613 Gemiddelde standen op lopende rekening 1e kwartaal 253 2e kwartaal 287 3e kwartaal 290 4e kwartaal 261 Jaargemiddelde 2023 273

Jaarverslag 2023

60

3.7.4 Overlopende activa

31-12-2023

31-12-2022

182 62 784

62 30 262

1.027

353

Nog te ontvangen rente schatkistbankieren Q4 huidig boekjaar Nog te ontvangen overige inkomsten huidig boekjaar Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde kosten Vorderingen op personeel Vennootschapsbelasting Overige Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van van volgende begrotingsjaren komen

463 3.630 1.857 94 1

108 2 11.444 1.823 94 1 568

6.045

14.039

Overlopende activa

7.072

14.392

Het Rijk: Teruggaaf CTB-gelden door gemeentes Subsidie L&O Provincie ZHZ BRZO te ontvangen FLO AMBU De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

In de nog te factureren bedragen was per eind 2022 een bedrag van € 9.1 miljoen opgenomen voor het COA. Per eind 2023 was dit nog € 1.8 miljoen. 3.7.5 Liquide middelen 31-12-2023 Kas SimpledCard uitgaven ABNAMRO Liquide middelen

Jaarverslag 2023

5 45 215 265

61

31-12-2022 23 203 226

3.8 Toelichting op balans, passiva 3.8.1 Eigen vermogen Het Algemeen bestuur heeft op 17 mei 2023 in haar vergadering besloten het positieve resultaat over het jaar 2022 ten gunste van de algemene reserve te brengen.

Eigen Vermogen (in € 1.000)

Bestemming 31-12-2022 resultaat 2022 330 143 833 -142 188 976 143 -143 -833 833 976 -976 4.993 6.157 -

Algemene reserve vanuit bijdragen zorgverzekeraars Algemene reserve vanuit bijdragen gemeenten Totaal Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat vanuit bijdragen zorgverzekeraars Nog te bestemmen resultaat vanuit bijdragen gemeenten Nog te bestemmen resultaat Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

Dotatie

Onttrekking -

1.295 1.066 2.361 1.582 3.943

-

-435 -435

Stand 31-122023 473 691 1.164 1.295 1.066 2.361 6.139 9.664

Van de Algemene reserve is per 31-12-2023 een bedrag van € 473k gefinancierd door de zorgverzekeraars. Van het nog te bestemmen resultaat ARR van 2023 van totaal € 1.295k heeft € 873k betrekking op het deel dat door de zorgverzekeraars is gefinancierd. Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Bestemmingsreserves 31-12-2022 2.682 685 229 212 522 663 4.993

2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Innovatie vervoer Totaal per ultimo jaar x € 1.000

Dotatie Onttrekking 506 -61 378 -270 -9 -96 300 397 1.582 -435

Begroot

Stand per 3112-2023 3.128 793 220 212 426 963 397 6.139

Gerealiseerd

Afwijking mutaties op de begroting

Verschil Dotatie Onttrekking 506 -80 378 -275 -51 -245 300 1.184 -651

2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Innovatie vervoer Totaal

Dotatie 506 378 300 397 1.582

Onttrekking -61 -270 -9 -96 -435

20542149397-613

2e Loopbaanbeleid In de praktijk blijkt dat veel brandweermensen langer willen en kunnen doorwerken dan 20 jaar. Landelijk wordt gewerkt aan een herijking van het 2e loopbaanbeleid. De universiteit van Maastricht doet onderzoek om inzicht te krijgen in de elementen van het zware werk in de huidige situatie, de samenhang tussen (combinaties van) deze elementen en parameters van duurzame inzetbaarheid.

Jaarverslag 2023

62

Daarnaast is in april 2017 het plan brandweerzorg vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Dit plan schetst in grote lijnen de koers tot het jaar 2025. Het gaat hierbij om de zoektocht naar een optimale mix van preventieve maatregelen en flexibele en dynamische brandweerzorg waarmee de Brandweer de continuïteit van de veiligheid kan blijven waarborgen. De personele consequenties van deze ontwikkeling worden de komende jaren duidelijk en kunnen ook invloed hebben op het tweede loopbaanbeleid. Het blijkt dat dit zgn. Door010 plan nog steeds onzeker is. De kosten voor het huidige plan zijn opnieuw doorgerekend. Groot onderhoud gebouwen In 2021 is een nieuw Meerjaren onderhoudsplan gemaakt en is de bestemmingsreserve herijkt. Er wordt over een periode van 2021 t/m 2030 jaarlijks een bedrag van € 378k toegevoegd. Het meerjaren onderhoudsplan zal in 2024 herijkt worden en daarmee ook de bestemmingsreserve. Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Rotterdam-Rijnmond Op de bestemmingsreserve Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Meldkamer zijn geen mutaties geweest in het verslagjaar. Aangezien hier een sociaal plan aan ten grondslag ligt waar medewerkers nog op terug kunnen vallen is de bestemmingsreserve intact gelaten. Spoorincidentbestrijding Door beperkte inzet van medewerkers hoefde er minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve voor spoorincident bestrijding.

CBRN steunpunt Ook hier hoefde door een mindere inzet van medewerkers minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve. Bedrijfskleding Om de piek in vervanging van bedrijfskleding op te vangen was een bestemmingsreserve gevormd. Door o.a. kwaliteitsproblemen van een deel van het pakket zal de uitlevering langer duren dan verwacht en is om logistieke redenen dan ook doorgeschoven naar 2024. Verder is een extra dotatie gedaan van € 300k voor een ander pakket (niet brandweerkleding). De uitlevering hiervan zal in 2025 plaatsvinden. Innovatie vervoer. In het kader van een duurzamere organisatie is in 2023 is een pilot gestart met 2 elektrische ambulances die in 2024 geleverd zullen worden. De pilot zal 2 jaar duren.

Jaarverslag 2023

63

3.8.2 Voorzieningen

Realisatie 2022

Verloop voorzieningen

Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Voormalig personeel Verlofsparen Ziektewet Totaal (x € 1.000)

522 9 150 681

Dotatie

Vrijval

-

-522 -9 -531

1.448 23 1.471

Aanwending

Stand per 31-12-2023

-

0 1.598 23 1.621

Ten opzichte van de begrotingen zijn er de volgende afwijkingen

Begroting Realisatie Verschil 2023 2023 2023

Voorziening Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Voormalig personeel Verlofsparen Ziektewet Totaal (x € 1.000)

124 357 62 543

-522 -9 1.448 23 940

522 133 -1.091 39 -397

Voorziening Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond De Voorziening Lopende claims is een voorziening opgezet voor het faillissement van Plastisol. Dit in verband met een te verwachten claim. Op dit moment verwachten wij niet meer dat de claim vanuit Plastisol komt en daarom is besloten om de voorziening te laten vrijvallen. Voormalig personeel In 2016 is aan een medewerker strafontslag verleend. Deze beslissing is door de Raad van beroep teruggedraaid. De VRR heeft een nieuwe ontslagprocedure in gang gezet waartegen verzet is aangetekend. De VRR is in deze procedure in het gelijk gesteld. Er heeft nog een nabetaling van achterstallig salaris plaats gevonden van € 82k. De oud medewerker heeft echter nog recht doen gelden op € 9k wettelijke rente. Omdat verdere reactie van medewerker is uitgebleven is in overleg met juristen het restantbedrag vrijgevallen. Verlofsparen Conform de CAO mogen werknemers sinds 2022 hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft hierbij voor dat een voorziening getroffen moet worden. Het lijkt erop dat we hier een na-ijl effect zien. In 2022 was de dotatie een stuk lager dan verwacht en nu aanzienlijk hoger dan geprognosticeerd.

Ziek uit dienst Voor werknemers die ziek uit dienst gaan heeft de VRR nog een nabetalingsverplichting. De begeleiding en salarisberekening is bij een derde partij ondergebracht. Voor degenen die het betreft is een voorziening gevormd.

Jaarverslag 2023

64

3.8.3 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen: Omschrijving Binnenlandse banken 2 - BNG 3 - BNG 4 - BNG 5 - BNG 6 - BNG 7 - BNG (2014) 8 - BNG (2015) 9 - BNG (2016) 10 - BNG (2017) 12 - BNG (2020) 13 - BNG (2020) 14 - BNG (2020) 15 - NWB (2019) 16 - NWB (2021) 17 - BNG (2022) 18 - Financial Lease RABO 19 - Financial Lease ABN Totaal

Hoofdsom Rente %

1.450 2.340 1.589 2.305 10.000 10.000 7.500 7.500 10.000 5.000 5.000 7.200 8.000 5.000 10.000 906 4.130

5,89 3,62 5,40 3,72 2,90 2,93 1,39 1,41 1,20 0,20 0,32 0,59 0,08 0,23 0,76 * *

Stand 3112-22

Rente 2023

Aflossing 2023

435 842 795 1.383 4.000 4.667 4.000 4.500 4.250 4.000 4.000 6.624 6.400 4.500 10.000 219 2.831 63.446

24 28 41 49 115 118 55 56 43 7 13 38 5 10 70 3 68 743

48 94 40 58 667 667 500 500 1.000 500 500 288 533 500 1.000 88 495 7.477

Opname 2023

Stand 3112-23

-

387 749 755 1.325 3.333 4.000 3.500 4.000 3.250 3.500 3.500 6.336 5.867 4.000 9.000 131 2.336 55.969

* - Vermelding is niet verplicht

De rentepercentages die in de tabel staan genoemd zijn vast voor de gehele looptijd. 3.8.4 Vlottende passiva Schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar

31-12-2023 ABNAMRO Banksaldi Privaatrechtelijke crediteuren Publiekrechtelijke crediteuren Betalingen onderweg Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd looptijd korter dan één jaar

Jaarverslag 2023

65

31-12-2022

-

-

3.968 1.388 5.356

4.619 209 -34 4.794

5.356

4.794

3.8.5 Overlopende passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremie ABP Nog uit te zoeken posten Af te dragen BTW december Nog te ontvangen inkoopfacturen Nog te ontvangen inkoopfacturen Project Vluchtelingen Nog te betalen personeelskosten Te betalen rente Aflossing Lening Afwikkeling FLO Ambu 2021 Afwikkelling FLO Ambu 2022 Pilot ZCC Schulden uit hoofd van bekostiging Reservering vrije marge projecten ARR Stichting Vereniigsbureau Vitaliteit 2021 Correctie FLO Brandweer

31-12-2023 9.256 1.546 10 132 4.055 148 1.175 383 751 10.273 154 27.884

31-12-2022 7.407 1.511 4 169 3.461 3.178 1.111 441 500 732 705 249 12.365 849 113 32.797

Vooruit ontvangen middelen van overheden Nog te Terug Saldo aan het ontvangen Vooruit ontvangen middelen van overheden betalingen eind van het bedragen ultimo 2023 boekjaar 2023 2023 Subsidies en projecten Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond Expertisecentrum BRZO 31 495 456 71 Subsidie Bonusreg. Zorgmw 2020 164 6 158 Subsidie Bonusreg. Zorgmw 2021 127 127 Subsidie CTB 936 836 1.771 Specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraine 3.856 6.269 6.276 3.849 Europese Subsidie project Agile 82 5 77 Totaal 5.114 7.681 6.743 158 5.894 Saldo aan het begin van het boekjaar 2023

Ontvangen bedragen 2023

Bestedingen 2023

Expertisecentrum Brzo Deze gelden zijn beschikbaar gesteld ten behoeve van het kwalitatief verbeteren van de uitvoering door de veiligheidsregio’s van de brandweertaken volgend uit het Brzo. Het restantbedrag van deze subsidie wordt in 2023 afgerekend met het ministerie van Veiligheid en Justitie. Subsidie Bonusregeling zorgmedewerkers 2020 Het betreft het door de coöperatie terug te betalen bedrag voor de bonusregeling zorgmedewerkers 2020. Door de overname van de ARR is dit bedrag door de VRR terug te betalen. Het bedrag is op 1 januari 2021 overgenomen door de VRR van de ARR. In 2023 is dit terugbetaald aan het ministerie. Subsidie Bonusregeling zorgmedewerkers 2021. Het saldo betreft het te veel ontvangen bedrag voor de bonusregeling. Aangezien het voorschot uitgaat van volledige sociale lasten over de uitkering en deze onderdeel vormt van de Werkkostenregeling is er een verschil.

Jaarverslag 2023

66

Subsidie Corona Toegang Bewijs In 2021 is de VRR door het ministerie van Veiligheid & Justitie aangewezen om de verdeling van de gelden voor de subsidie ondersteuning Controle corona toegangsbewijzen te verzorgen. Het volledige ontvangen bedrag is niet besteed door de aangesloten gemeenten en zal in 2024 moeten worden terugbetaald. Specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraïne Na de aanvang van de oorlog in Oekraïne heeft het ministerie van Justitie & Veiligheid de veiligheidsregio’s aangewezen om de opvang van ontheemden uit de Oekraïne te organiseren. Voor de lasten die hiermee gemoeid zijn heeft de VRR een voorschot ontvangen. Aangezien vanaf 2024 de financiering van dit project via de gemeente Vlaardingen zal gaan lopen zal geen additioneel voorschot aan het ministerie gevraagd gaan worden. Aangezien de kosten die de gemeente Rotterdam in dit kader aan de VRR doorbelast pas zichtbaar worden in hun jaarrekening 2023 en hierdoor pas in de jaarrekening 2024 van de VRR getoond worden, zal de eindafrekening met het ministerie pas in 2025 kunnen plaatsvinden. Europese subsidie project Agile De VRR heeft zich aangemeld voor een aantal Europese projecten. De subsidie voor één hiervan, project Agile, is in 2023 toegekend voor een totaal bedrag van € 169k. Hiervan is € 82k van ontvangen. Het project betreft de ontwikkeling van simulatiemodellen voor crisisbeheersing.

Vooruit ontvangen bedragen

Specificatie vooruitontvangen bedragen: Vooruit ontvangen huur en servicekosten Sommelsdijk Bijdragen MOI BIN ruimte Slotlaan Capelle Min. Infrastructuur bijdrage 25kV Overige Vooruitontvangen VRZHZ gezamelijke kosten actiecentra Schadekst Lautech 2024 Wijkbrandweerman div. gemeentes BRZO+ NIPV OVA 2022/2023 Vrije marge Schuif 23/24 Initiele opleiding Ambu 2024

31-12-2023 127 109 30 220 12 26 25 718 247 842 2.357

3.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving Huurcontracten Onderhoudscontracten Contracten m.b.t. Persoonlijke Bescherming en kleding Afnameverplichtingen voertuigen Licenties en onderhoud software Leasecontracten Overige contracten Vakantietoeslag Vakantie- en verlofdagen FLO Brandweer Verplichtingen ultimo 2023 Jaarverslag 2023

67

31-12-2023 x € 1.000 27.352 9.967 21 902 4.213 3.212 26.821 1.325 11.468 77.824 163.107

31-12-2022 169 109 32 208 43 37 50 648

Huurcontracten De grootste posten hebben betrekking op de huren van brandweerkazernes en de ambulance post Brugwachter, het kantoorpand World Port Centre, Breevaartstraat en de Driemansteeweg. Onderhoudscontracten. Er is een flinke toename van de verplichtingen. Afnameverplichtingen voertuigen De verplichting is afgenomen omdat inmiddels alle tankautospuiten en 49 van de 55 ambulances zijn geleverd. Leasecontracten Door de afloop van een aantal leasecontracten daalt de verplichting Licenties en onderhoud software De stijging is met name te wijten aan de stijging van het aantal SaaS (Software as a service) contracten. Overige contracten De verplichtingen zijn aanzienlijk toegenomen. Meer contracten zijn voorzien van een waarde. Vakantietoeslag Het betreft hier de opgelopen vakantietoeslag bij de ambulancedienst over de periode juni t/m december 2023. Vakantie- en verlofdagen Het totale verlof (zowel bovenwettelijk als overwerk) dat voor 1 januari 2024 nog open staat als op te nemen is verwerkt in het totaal van € 11.468k. Vanaf 2022 is de regelgeving omtrent voorzieningen van verlof gewijzigd. Conform de BBV kunnen Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren en overwerk sparen. Voor verlofsparen is een voorziening gevormd.

Dit betreft spaarverlof waarvoor medewerkers in de daartoe bestemde applicatie hebben aangegeven deze uren als spaarverlof aan te merken. De voorziening is gewaardeerd tegen de werkelijke loonkosten, inclusief een opslag voor sociale lasten. Er is geen voorziening gevormd voor het openstaand verlof met een jaarlijks vergelijkbaar volume. Voor het bovenwettelijk verlof dat geen gelijke omvang heeft moet een voorziening worden getroffen. De afgelopen twee jaar zien we dat het inzetten van bovenwettelijk verlof voor sparen behoorlijk fluctueert. Het risico van omzetten naar spaarverlof is belangrijk bij de analyse van de bovenwettelijke verplichting. Een gefundeerde berekening om te kunnen bepalen wat bovenmatig is kan daarom op dit moment nog niet worden gemaakt en hiervoor is een langere analyseperiode noodzakelijk. De verwachting is dat de benodigde ervaringsgegevens in 2024 beschikbaar komen. Op dat moment zal nauwkeurig worden bekeken of het treffen van een voorziening voor bovenmatig verlof gevormd moet worden. FLO Brandweer Het betreft hier de totale geprognosticeerde verplichting tot en met 2050. Vanaf 2023 worden de kosten gefinancierd vanuit de basisbijdrage van de gemeenten en worden de kosten niet meer separaat doorbelast aan de gemeenten waar de medewerker werkzaam was.

Jaarverslag 2023

68

3.10 Single information- Single audit (Sisa)

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

JenV

A18

Aard controle R Indicator: A2/01 € 16.246.923 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 924.016 gemeente 2 Hotels/centra €0 € 1.937.106 3 Overige specifieke meerkosten €0 € 7.069 4 Overige Meerkosten € 3.407.542 € 6.744.307 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 1

Nee € 3.407.542

Jaarverslag 2023

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

69

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06 Project loopt in ieder geval door Nee in 2024

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07

Indicator

Indicator

3.11 Overzicht per programma naar taakvelden 2023

Programma's

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Baten Saldo van baten en lasten

Jaarverslag 2023

0.1 Bestuur

0.4 Overhead 1

132 132

28.679 28.679

242 242

0.5 Treasury 261 407 48 27 743 422 691 38 59 1.210

0.10 Mutaties Reserves

0.11 1.1 Resultaat van Crisisde rekening beheersing en van baten en brandweer lasten

397 884 300 1.582

2.1 Verkeer en vervoer

7.1 Volksgezondheid

8.3 Wonen en bouwen

59.600

-

435

435 2.361

70

1.2 Openbare orde en veiligheid

86.118 9.367

27.598

270 25

95.485

27.598

295

111.763 13.511

27.598

125.273

27.598

3.624 877 59.600 66.153

2

2

4.501 60 1

66.153

62

4.Overige Gegevens 4.1 Gebeurtenissen na balansdatum

Jaarverslag 2023

71

4.2 Controleverklaring

Jaarverslag 2023

72

5. Bijlagen 5.1 Bijdragen deelnemende gemeenten

Gemeente

Totaal basisbijdrage 2023

Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam (excl. GB) Schiedam Vlaardingen Voorne aan zee Totaal (* € 1.000,-)

1.361.514 2.669.741 4.500.069 3.322.616 1.614.698 3.951.291 1.913.699 5.723.373 2.639.277 57.456.168 6.378.025 5.902.968 4.617.072 102.050.510

De met de gemeenten afgesproken plustaken geven onderstaand beeld voor 2023:

Gemeente

Plustaken

Barendrecht Capelle aan den IJssel Lansingerland Ridderkerk Rotterdam

Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Strandwachten WABO/TCH Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Cultureel erfgoed Kazerne Oudenhoorn

Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee

2e BW 2023 76.776 76.776 31.990 76.776 543.369 653.294 76.776 76.776 76.776 23.818 657 1.713.784

Totaal

Jaarverslag 2023

73

2023 Verschil 78.722 1.946 73.360 -3.416 29.167 -2.823 65.000 -11.776 481.298 -62.071 653.294 73.360 -3.416 73.360 -3.416 77.423 647 21.970 -1.848 366 -291 1.627.320 -86.464

5.2 Staat van baten en lasten per kostensoort

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (bedragen x € 1.000) 2e BW 2023

Omschrijving

Realisatie 2023

Verschil

Realisatie 2022

Personeel Huisvesting Middelen Overige kosten Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting Overhead Totaal lasten Bijdragen Gemeenten (incl. DVO+) Overdrachten Rijk (BDUR) Overheidsmiddelen Zorgverzekeraars Overige opbrengsten Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting Totaal baten

156.456 20.532 16.870 14.488 944

155.085 28.610 17.101 15.492 743

-1.371 8.078 231 1.004 -201

147.965 28.282 17.028 14.572 832

209.290 103.764 16.247 23.036 62.880 984 500

217.031 103.679 16.247 32.758 63.272 3.373 1.210

7.741 -85 -0 9.722 392 2.389 710

208.678 96.387 12.973 37.742 59.467 3.180

207.411

220.539

13.128

209.748

Saldo van baten en lasten Toevoeging bestemmingsreserves Onttrekking bestemmingsreserves Resultaat ná bestemming

-1.880 1.184 649 -2.415

3.508 1.582 435 2.361

5.387 398 -214 4.776

1.070 793 698 976

De baten overheidsmiddelen vielen hoger uit dan begroot omdat de opvang van asielzoekers en Oekraïners langer is doorgelopen dan gepland. De lasten waren hierdoor ook navenant hoger. In de baten overheidsmiddelen is een bedrag opgenomen als bijdrage van Rijkswaterstaat voor MIRG van € 536.860

Jaarverslag 2023

74

5.3 Aansluiting exploitatie ambulance met rekenstaat

Omschrijving

Budget ZV (rekenstaat)

Exploitatie

Verschil

Totaal lasten Totaal baten

44.161.373 2.351.185 8.479.909 7.535.450 62.527.918 -477.201

45.473.107 2.205.776 9.954.504 5.290.324 62.923.711 -

1.311.734 -145.409 1.474.594 -2.245.126 395.793 477.201

Resultaat

62.050.717

62.923.711

872.994

Personeel Huisvesting Middelen Overige

Jaarverslag 2023

75

5.4 Staat van vereiste handtekeningen Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio RotterdamRijnmond d.d. 15 mei 2024.

De secretaris

De voorzitter

……………………………………. mr. drs. A. Littooij

……………………………….. ing. A. Aboutaleb

Jaarverslag 2023

76

5.5 Afkortingen ARR

Ambulance Rotterdam Rijnmond

AZN

Ambulance Zorg Nederland

Brzo

Besluit risico's zware ongevallen

BBV

Besluit begroting en verantwoording

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BW

Boekwaarde

CBRN

Chemische, biologische, radiologische en nucleaire stoffen

COA

Centraal Orgaan opvang Asielzoekers

DCMR

Dienst centraal milieubeheer Rijnmond

FLO

Functioneel Leeftijds Ontslag

GB

Gezamenlijke Brandweer

GHOR

Geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de Regio

GRIP

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure

M&O

Misbruik en oneigenlijk gebruik

MIC

Multi Intelligence Center

MIRG

Maritime Incident Response Group

MOI

Mobiel Operationeel Informatiesysteem

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

NFST

Netto FLO Spaartegoed

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

Pentest

Penetration Testing

PTSS

Post Traumatische Stress Stoornis

RAV

Regionale Ambulance Voorziening

ROT

Regionaal Operationeel Team

VIK

Veiligheids Informatie Knooppunt

VRR

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

WAS

Waarschuwings- en alarmeringssysteem

WNT

Wet normering topinkomens

WOO

Wet open overheid

Jaarverslag 2023

77