Brief Provincie Zuid-Holland over tussenbericht financieel toezicht 2023.pdf

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk

Gemeenteraad van Barendrecht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 501 2990 EA BARENDRECHT

PZH-2023-838855779 DOS-2023-0000132 Uw kenmerk

n.v.t. Bijlagen

n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2023 Geachte raad, De provincie houdt financieel toezicht op de Zuid-Hollandse gemeenten. Financieel toezicht is erop gericht te voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Daarom beoordelen wij jaarlijks of uw begroting voldoet aan de kaders om voor repressief (regulier) toezicht. U komt voor repressief toezicht in aanmerking als de begroting 2024 structureel en reëel in evenwicht is, of als het aannemelijk is gemaakt dat dit evenwicht in het laatste jaar van de meerjarenraming 2025-2027 wordt hersteld. -

Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen.

Als in het betreffende begrotingsjaar structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht; Reëel evenwicht houdt in dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar zijn.

Vooruitlopend op het begrotingsonderzoek kijken wij onder andere naar uw jaarstukken en uw voorjaarsnota. In deze brief geven wij onze aanbevelingen voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 mee. Hierover hebben wij constructieve ambtelijke overleggen met uw gemeente gevoerd. Wij hopen deze prettige samenwerking de komende tijd voort te kunnen zetten. Jaarrekening 2022 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 4,26 miljoen. Hieronder hebben wij de gerealiseerde resultaten vanaf de jaarrekening 2018 in een diagram opgenomen.

De parkeerruimte voor auto’s is beperkt.

Verder hebben wij onderzocht in hoeverre er in uw jaarrekeningresultaat sprake is van structurele effecten die van invloed kunnen zijn op uw begroting. Hierbij hebben wij onder andere het overzicht van incidentele baten en lasten betrokken. Naar ons oordeel is er, net als voorgaande jaren, sprake van een structureel niet sluitende jaarrekening.

Ons kenmerk

PZH-2023-838855779

Uw gemeente presenteert al enkele jaren een structureel negatief rekeningresultaat. Dit betekent dat u structurele lasten heeft gedekt met incidentele middelen zoals reserves. Voor de langere termijn is dit niet houdbaar en zal de financiële positie van uw gemeente hierdoor slechter worden. Om dit te voorkomen adviseren wij u in uw begroting rekening te houden met de structurele tekorten in uw jaarrekening. Graag worden wij ambtelijk over de uitwerking hiervan geïnformeerd. Aandachtspunten voor de begroting 2024 De ontvlechting van de BAR-organisatie heeft grote gevolgen voor uw gemeente en brengt mogelijk hoge kosten met zich mee. Wij hebben er begrip voor dat dit traject tijd kost. Op dit moment hebben wij nog onvoldoende informatie om in te kunnen schatten hoe zich dit verder gaat ontwikkelen en of de ramingen voor de situatie na de ontvlechting reëel zijn. Wij adviseren u erop toe te zien dat de uitgangspunten voor de ramingen in uw begroting goed worden toegelicht en voor zover nu is in te schatten realistisch zijn. Graag worden wij op de hoogte gehouden van de verdere ontwikkelingen. Raming loon- en prijsstijgingen In de brief n.a.v.

de begroting 2023 attendeerden wij u op het feit dat de opgenomen ramingen voor loon- en prijsstijgingen in de meerjarenraming niet overeen kwamen met de vergoeding die hiervoor vanuit het Rijk wordt gegeven via de algemene uitkering van het gemeentefonds. Hierdoor toonde u bij begroting 2023 een te positief beeld van de saldi in de jaarschijven 2024-2026. Wij hebben hierover dit jaar een ambtelijk gesprek gevoerd. Na de meicirculaire 2023 is uiteindelijk duidelijk geworden dat de compensatie voor loon- en prijsstijging vanuit het gemeentefonds momenteel jaarlijks ruim € 3 miljoen bedraagt. Om in uw meerjarenraming de inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht te brengen moet de structurele stelpost voor de loon- en prijsstijgingen in de meerjarenraming 2027 minimaal € 9 miljoen bedragen. Wanneer u deze stelpost op het 2/4

Ons kenmerk

PZH-2023-838855779

juiste niveau heeft gebracht, moet u deze jaarlijks bijstellen op basis van de actuele inflatiecijfers, zoals gepubliceerd in de circulaires van het gemeentefonds. Omdat u de budgetten aan zowel inkomsten- als de uitgavenkant periodiek bijstelt, zal dit weinig invloed hebben op toekomstige begrotingssaldi. Bij ons oordeel over uw begroting en het bepalen van het toezichtregime voor volgend jaar, gaan wij uit van de minimaal op te nemen bedragen voor loon- en prijsontwikkeling. Inmiddels hebben wij kennisgenomen van het door het college van B&W vastgestelde herstelplan met voorstellen waarmee de stelpost voor loon- en prijsstijgingen op het gewenste niveau kan worden gebracht. Herstelplan 2025-2027 Wij complimenteren het college van B&W met het feit dat het herstelplan in korte termijn tot stand kon worden gebracht. In het herstelplan doet het college voorstellen voor dekkingsmaatregelen waarmee de stelpost voor loon- en prijsstijgingen in 2027 op het juiste niveau kan worden gebracht. Deze dekkingsmaatregelen zijn qua omvang ruim voldoende en wij achten ze realistisch. U kan hiermee in aanmerking komen voor repressief (regulier) toezicht in 2024. Wij vinden het verstandig dat het college van B&W in het herstelplan ruimte laat om keuzes te maken. Het geraamde structurele begrotingssaldo in 2027 komt met ruim € 2 miljoen in de plus als u het volledige herstelplan vaststelt.

Alle onderdelen in het voorstel achten wij uitvoerbaar, maar sommige onderdelen vragen vanaf volgend jaar nog wel nadere uitwerking. Dat betreft bijvoorbeeld het versoberen van het onderhoudsniveau in de openbare ruimte. Hierbij geldt het kader dat er geen situatie van achterstallig onderhoud mag ontstaan. Uw beheerplannen moeten hierop aangepast worden. Ook een taakstelling op de organisatiekosten vanaf 2027 vraagt nadere uitwerking. Wij zijn graag bereid uw gemeente hier ambtelijk over te adviseren. In onze brief over uw definitieve vastgestelde begroting 2024, waarin wij ons besluit over het toezichtregime voor 2024 kenbaar maken, informeren wij u hier verder over. De meeste maatregelen uit het herstelplan worden pas in de komende jaren geëffectueerd, sommige zelfs pas in 2027. Samen met uw gemeente hopen wij dat het Rijk voor die tijd duidelijkheid verschaft over de nieuwe financieringssystematiek en oplossingen aandraagt voor het gat in de hoogte van de algemene uitkering vanaf 2026. Het zal hiervan afhangen of u alle maatregelen uit het herstelplan daadwerkelijk zal moeten uitvoeren. Wij vernamen dat het college van B&W voornemens is het herstelplan jaarlijks bij de Voorjaarsnota en de begroting te actualiseren. Met het oog op bovenstaande ontwikkelingen onderschrijven wij het belang daarvan.

Aanbod Wij kunnen ons goed voorstellen dat u vragen hebt over de inhoud van deze brief of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente. Aarzel dan niet om via uw 3/4

Ons kenmerk

PZH-2023-838855779

griffier contact met ons op te nemen, wij zijn graag bereid uw vragen schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting te geven. Wij bieden u aan een technische sessie te organiseren waarin wij de begrotingsregels en het toezicht daarop toelichten. Wij bieden u ook aan samen met uw gemeente een taakveldanalyse uit te voeren. Bij een taakveldanalyse wordt uw begroting vergeleken met die van een aantal referentiegemeenten. Het doel hiervan is inzicht te krijgen op welke onderdelen uw gemeente afwijkt van vergelijkbare gemeenten. Hiermee kan inzichtelijk worden gemaakt op welke onderdelen mogelijk bespaard kan worden. Kort samengevat gaat het om meer inzicht te krijgen in de knoppen waaraan u kunt draaien. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2023, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Barendrecht 4/4