Document · PDF

Bijlage 3. GRNR begroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2029 GRNR

gemeenteraad 23 juni 2026, gemeente BarendrechtBij agendapunt: Zienswijze begroting 2027 en 1e begrotingswijziging 2026 GRNR7.962 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

CONCEPTBEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029 Openbaar

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Colofon Auteur Directeur Nieuw Reijerwaard Datum ** 2026

HOOFDSTUK 1

Inleiding

4 1.1

Bepalingen m.b.t de begrotingscyclus

HOOFDSTUK 2

Beleidsbegroting

7 2.1

Doelstelling/effect van beleid

2.2

Beleidskaders

2.3

Projectorganisatie

2.4

Geplande activiteiten 2027

2.5

Diverse aangelegenheden

2.5.A

Algemene dekkingsmiddelen

2.5.B

Kosten overhead

2.5.C

Heffing Vennootschapsbelasting

2.5.D

Bedrag onvoorzien

Bijzondere omstandigheden

2.6

HOOFDSTUK 3

Paragrafen

14 3.1

Inleiding

3.2

Paragraaf lokale heffingen

3.3

Paragraaf weerstandsvermogen

3.4

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

3.5

Financieringsparagraaf

3.5.A

Kasgeldlimiet

3.5.B

Renterisiconorm

3.5.C

Schatkistbankieren

3.6

Bedrijfsvoeringparagraaf

3.7

Paragraaf Verbonden Partijen

3.8

Grondbeleid

3.8.A

Visie en doelstelling

3.8.B

Aan- en verkopen van grond

3.8.C

Grondexploitatie

3.8.D

Risico’s in de grondexploitatie

3.8.E

Winst en verliesneming grondexploitatie

3.9

Paragraaf Openbaarheid

HOOFDSTUK 4

Financiële begroting

25 4.1

Overzicht van baten en lasten 2027

4.2

Omschrijving overzicht baten en lasten

4.2.A

Inleiding

4.2.B

Lasten

4.2.C

Baten

HOOFDSTUK 5

Meerjarenoverzichten 2027 – 2029

5.1

Meerjarenraming 2027–2029

5.2

Investerings- en financieringsstaat

5.3

Geprognotiseerde balans

5.4

Begroting in taakvelden

5.5

EMU-saldo

HOOFDSTUK 1

Inleiding Bij deze treft u de begroting van GR Nieuw Reijerwaard (GRNR) aan voor het jaar 2027, inclusief de meerjarenramingen (2028-2029). Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen, aangezien de financiële begroting kan volstaan als productenraming. GRNR ontwikkelt bedrijventerrein Nieuw Reijerwaard als een toekomstbestendig terrein. De duurzaamheidsvisie geeft invulling aan de ambitie om Nieuw Reijerwaard als een toekomstbestendig bedrijventerrein te ontwikkelen, waarbij toegewerkt wordt naar vier strategische doelen: het bedrijventerrein als energieproducerende hub, inzetten op duurzame mobiliteit, het doorvoeren van maatregelen gerelateerd aan klimaatadaptatie en het ontwikkelen van een (lokale) circulaire economie. Dit wordt samen met de ondernemers en de provincie ZH uitgewerkt. Voor de toekomstbestendigheid is ook de bereikbaarheid van het bedrijventerrein van groot belang. Hieraan wordt door GRNR ook volop gewerkt. De bereikbaarheid is, naast de ontwikkeling, een doel dat is opgenomen in de regeling GRNR. De juridische structuur van de GRNR vloeit voort uit de in 2011 door de gemeenten Barendrecht, Ridderkerk en Rotterdam ingestelde gemeenschappelijke regeling die op 1 januari 2012 in werking is getreden.

In verband met de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen is de vierde wijziging van de regeling op 15 april 2024 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De juridische structuur van de GRNR bevat de volgende organen:

Algemeen Bestuur (AB)

Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, aangewezen uit de raden van de deelnemende gemeenten. De raden van Barendrecht en Ridderkerk hebben elk vier leden uit hun midden, de wethouders en de burgemeester aangewezen die elk voor zich één stem hebben in het AB van de GRNR. De raad van Rotterdam heeft twee wethouders aangewezen die elk twee stemmen hebben in het AB van de GRNR.

Dagelijks Bestuur (DB)

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Het Dagelijks Bestuur kent een samenstelling van drie leden met elk één stem. De leden van het Dagelijks Bestuur zijn de leden van het Algemeen Bestuur welke afkomstig zijn van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten.

BEGROTING 2026 EN MEERJARENBEGROTING 2027-2029

Voorzitter

De Voorzitter is gekozen door het Algemeen Bestuur uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het Dagelijks Bestuur. De plaatsvervangende voorzitter wordt door het Algemeen Bestuur gekozen uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het Dagelijks Bestuur en niet zijn aangewezen als Voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt de GRNR in en buiten rechte. De voorzitter is voorzitter van het Algemeen en Dagelijks Bestuur.

Secretaris en Directeur

De secretaris en directeur worden door het Algemeen Bestuur benoemd. Het zijn onverenigbare functies. De secretaris mede ondertekent alle stukken die van het Algemeen en van het Dagelijks Bestuur uitgaan. De directeur is onder toezicht van het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor de administratie, het beheer van vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

1.1 – Bepalingen m.b.t de begrotingscyclus Het Dagelijks Bestuur zendt - overeenkomstig artikel 31, lid 1 van de gemeenschappelijke regeling - jaarlijks tijdig de ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar voorzien van een toelichting en een inzicht in de financiële toestand en meerjarenraming van de GRNR voor ten minste drie op het begrotingsjaar volgende jaren toe aan Provinciale Staten en de Gemeenteraden. Voor de GRNR betekent dit een meerjarenbegroting voor de jaren 2028 en 2029 omdat GRNR een looptijd tot 31 dec 2029 heeft. Het begrotingsjaar 2027 is gelijk aan het kalenderjaar. De ontwerpbegroting wordt in het Dagelijks Bestuur van 25 februari 2026 behandeld. Na vaststelling van de jaarrekening in het Algemeen Bestuur van 9 maart 2026, wordt de ontwerp begroting gezonden aan de Gemeenteraden. De Gemeenteraden kunnen binnen twaalf weken na ontvangst van de ontwerpbegroting bij het Dagelijks Bestuur schriftelijk een zienswijze indienen. Het Dagelijks Bestuur voegt deze schriftelijke zienswijzen, eventueel voorzien van een schriftelijke reactie daarop, bij de ontwerpbegroting zoals die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden. Het Algemeen Bestuur stelt vervolgens op 14 september 2026 de begroting vast. Twee weken nadat de begroting is vastgesteld, doch uiterlijk 15 september 2026 zendt het Dagelijks Bestuur de begroting aan Provinciale Staten.

Grondexploitatie

Het Algemeen Bestuur van GRNR stelt in de vergadering op 9 maart 2026 de herziene grondexploitatie vast. Deze grondexploitatie dient als basis voor de begroting 2027. De gevraagde budgetten voor het jaar 2027 zijn in overeenstemming met jaarschijf 2027 van de herziene grondexploitatie.

Functie van de begroting

In maart 2026 heeft het Algemeen Bestuur de financiële- en controleverordening GRNR geactualiseerd. Op basis van de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet / 216 Provinciewet) heeft het Algemeen Bestuur regels vastgesteld voor het financiële beleid en het financiële beheer alsmede de kaders voor de inrichting van de financiële organisatie. Bij de Controle verordening artikel 213 GW / 217 PW heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. De financiële functie in de verordening omvat alle directe en indirecte activiteiten en processen ter uitvoering van de onderwerpen die zijn opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kernonderwerpen in het besluit zijn de begroting en rekening, de paragrafen en de financiële positie en in relatie daarmee de balans. De begroting betreft het vaststellen en toedelen van beschikbare gelden en de programma´s die daarmee gerealiseerd moeten worden en vormt het kader waarbinnen de directeur van GRNR bevoegd is tot het doen van uitgaven en het aangaan van verplichtingen. De begroting en de financiële positie zijn in onderlinge samenhang van belang voor het inzicht in de financiën van het GRNR.

Om de financiële positie te beoordelen moet de vraag beantwoord worden of de financiën van het GRNR gezond zijn, ook op lange termijn. De grondexploitatie die met deze begroting vertrouwelijk wordt meegezonden, speelt daarin een cruciale rol.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Het te realiseren programma voor GRNR heeft in 2027 betrekking op uitwerking en uitvoering van de plannen voor de ontwikkeling en realisatie van het gebied. Delen van het gebied zullen bouwrijp worden gemaakt en infrastructuur zal worden aangelegd of er worden voorbereidingen getroffen tot de aanleg van de infrastructuur en gronden worden verkocht. Ook zal in 2027 verder worden gegaan met werkzaamheden rond Marketing, Sales & Acquisitie. In de ontwerpbegroting 2027 met meerjarige doorkijk naar 2028-2029 zijn de inhoudelijke en financiële kaders voor de planperiode vastgelegd. Door vaststelling van deze begroting wordt het Dagelijks Bestuur voor de jaarschijf 2027 geautoriseerd tot uitvoering over te gaan van het beleid van de Regeling NR binnen de grenzen van het programma.

BEGROTING 2026 EN MEERJARENBEGROTING 2027-2029

HOOFDSTUK 2

Beleidsbegroting

2.1 – Doelstelling/effect van beleid De doelstelling van het beleid is het ontwikkelen van het gebied rondom het Bedrijventerrein Nieuw Reijerwaard en het versterken van het totale AGF-gebied Reijerwaard (Dutch Fresh Port), gericht op het realiseren van een nieuw economisch knooppunt met een eigen identiteit in de regio Ridderkerk, Barendrecht en Rotterdam. Bij het ontwikkelen van het gebied zal optimaal gebruik worden gemaakt van de vestigingskwaliteiten vanwege de bereikbaarheid.

2.2 – Beleidskaders Condities: • Medewerking van het ministerie van Verkeer en Waterstaat/Rijkswaterstaat, provincie Zuid-Holland, de Metropoolregio Rotterdam Den Haag (voormalig Stadsregio Rotterdam), de gemeenten Barendrecht, Ridderkerk en Rotterdam. • Economische ontwikkeling die voldoende is om te investeren door ondernemers en projectontwikkelaars.

2.3 – Projectorganisatie De projectorganisatie bestaat in 2027 uit een team van medewerkers (extern ingehuurd) onder leiding van de directeur.

2.4 – Geplande activiteiten 2027 De begroting 2027 bestaat uit alle mogelijke werkzaamheden van engineering tot en met woonrijpmaken, acquisitie en verkoop van gronden. Dit heeft te maken met de uitvoeringsfase waarin GRNR zich bevindt. Het jaar 2027 wordt gekenmerkt door aandacht voor Marketing, Sales & Acquisitie, uitvoering van het bouw- en woonrijpmaken van kavels en wegen in het gebied en onderzoeken naar de bereikbaarheid van het gebied. Daarnaast vergen voorbereiding en uitwerking de nodige aandacht waarbij de laatste stukken grond worden beheerd. Het jaar 2027 zal evenals voorgaande jaren in het teken staan van grondverkopen. Voor het boekjaar 2027 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: 1 - Planologische activiteiten; 2 - Sloop en bodemonderzoeken uitvoeren; 3 - Gronden beheren; 4 - Activiteiten ten behoeve van de voorbereiding en afwerking van de realisatie (bouw- en woonrijpmaken) en uitvoering civiel technische werkzaamheden; 5 - Activiteiten in verband met de afronding van de realisatie van IJsselmondse Knoop; 6 - Activiteiten in verband met uitgifte van gronden, waaronder marketing, sales & acquisitie; 7 - Activiteiten in verband met duurzaamheid; 8 - Kassiersfunctie voor Regio Deal subsidie Samen Sterker!; 9 - Doorlopende activiteiten van het projectbureau;

AD 1 PLANOLOGISCHE ACTIVITEITEN Het inpassingsplan is vastgesteld en onherroepelijk. De bevoegdheid voor het vaststellen van een bestemmingsplan voor de gronden in Nieuw Reijerwaard ligt bij de gemeente Ridderkerk. Indien planologische wijzigingen aan de orde zijn, dan gaan we met de gemeente in overleg.

AD 2. SLOOP EN BODEMONDERZOEKEN UITVOEREN In 2027 zijn nog geen onderzoeken en saneringen bekend. Slopen zal niet meer plaatsvinden.

AD 3 GRONDEN VERWERVEN EN BEHEREN In 2027 worden geen gronden aangekocht maar nog wel in beheer gehouden. Tevens voert GRNR het onderhoud van de openbare ruimte uit namens de gemeente.

AD 4 BOUW- EN WOONRIJPMAKEN EN CIVIELTECHNISCHE WERKEN In 2027 vinden er diverse woonrijpmaken activiteiten plaats waaronder het realiseren van keerwanden, groene inrichting en lunchpaden langs bedrijfslanen. Daarbij wordt er onderzoek uitgevoerd met betrekking tot het verbreden van de Verbindingsweg.

AD 5 IJSSELMONDSE KNOOP Er worden geen werkzaamheden verricht aan de IJsselmondse Knoop.

AD 6. EXTERNE ONTSLUITING In 2027 zal het onderzoek naar het realiseren van een extra toerit naar het hoofdwegennet worden voortgezet. Het betreft een nieuwe toerit van Dutch Fresh Port naar knooppunt Ridderkerk.

AD 7 VERKOOPACTIVITEITEN

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

In 2027 zullen activiteiten worden doorgezet om verkoop van de gronden te bevorderen. In 2027 hebben we een nieuwe communicatielijn ingezet: de focus ligt op de toekomst van Nieuw Reijerwaard. Nu steeds zichtbaarder wordt hoe het gebied eruit komt te zien, willen we laten zien dat hier gewerkt wordt aan een gezonde en duurzame plek, waar iedereen van kan meeprofiteren: ondernemers, omwonenden en passsanten. We focussen in de communicatie op drie lijnen: Corporate communicatie, projectcommunicatie en omgevingscommunicatie. De GRNR blijft een eigen orgaan en zal op die manier zichtbaar blijven tot 2030. De communicatie verwijst naar de rol van de GRNR in het grotere geheel van Dutch Fresh Port. In 2027 zal deze lijn verder worden doorgezet.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

In 2027 zullen activiteiten worden vervolgd om de Dutch Fresh Port als totaal te versterken. Het bestaande agro/vers/food-cluster gaat een prominentere plaats innemen in de marketing van het totale gebied. In 2027 wordt parkmanagement steeds operationeler. De rechtspersoon van de parkmanagementorganisatie bestaat en heeft modules gereed met de mogelijkheid voor ondernemers op de bestaande terreinen van de Dutch Fresh Port om zich aan te sluiten. Er worden bijeenkomsten georganiseerd met bedrijven, scholen en de overheid om de samenwerking tussen deze groepen te bevorderen en tot innovatieve manieren van samenwerking te komen. Verder wordt een plan uitgerold om de beveiliging in het openbaar gebied te verbeteren en zijn we bezig met het oprichten van een entiteit voor het uitwisselen van duurzame energie (E-hub). Dit mede in verband met de eind 2024 afgekondigde netcongestie. De realisatie van een parkeervoorziening voor vrachtwagens en het tankstation binnen Dutch Fresh Port is voorzien in 2027. De partij die de grond heeft gekocht, heeft een plan ontwikkeld welke door GRNR is getoetst aan de gestelde eisen en door de gemeente is goedgekeurd. De vergunning is verleend door de gemeente en de eigenaar is bezig met de bouw. In 2027 weten we meer over de verkoopactiviteiten van de resterende, vrije kavels op GRNR.

Kavels die verkocht kunnen worden, zullen via een openbare selectieprocedure gevolgd worden.

Het wordt steeds zichtbaarder hoe het gebied eruit komt te zien, op de foto de aanbouw van Quooker en Necron/ R&M forwarding

Van zon overdag naar licht in de nacht - openbare verlichting is volledig op gelijkstroom: zonnepanelen op het dak van de projectkeet voorzien de openbare verlichting van stroom middels accu’s.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

AD 8 ACTIVITEITEN DUURZAAMHEID In 2027 gaan we door met het stimuleren en faciliteren van ondernemers en vestigers om duurzame gebouwen te ontwikkelen en realiseren. Daarbij zetten wij in op het inspireren, begeleiden en adviseren van ondernemers om tot duurzame ontwikkeling van hun bedrijven te komen. Evenals het overleg en de samenwerking met nieuwe ondernemers en aanwezige ondernemers binnen DFP-verband. In 2027 werken we als vervolg op het Strategische Energie Plan aan de verdere ontwikkeling van een duurzaam en toekomstbestendig energiesysteem. Enerzijds om de lokaal opgewekte energie door zon-op-dak en mogelijk ook om windmolens lokaal in te zetten. Anderzijds door ondernemers via een Energyhub met elkaar te laten samenwerken mede als mogelijke oplossing voor de netcongestie (zie ook onder ad. 6). Voor het realiseren en stimuleren van duurzame mobiliteit is de aanwezigheid van een Mobiliteitshub van groot belang. In 2027 wordt een faciliteit gerealiseerd waar meerdere duurzame energiedragers (zowel energie als ook verduurzaamde fossiele brandstoffen) aan de ondernemers, verladers en andere partijen kan worden aangeboden. De oplevering van de parkeervoorziening voor vrachtwagens en het energiestation is voorzien in 2027 of later (zie ook onder ad 6).

AD 9 KASSIERFUNCTIE REGIODEAL SUBSIDIE SAMEN STERKER! In 2025 is de kassiersfunctie van Regio Deal Samen Sterker! bij GRNR belegd. Onder kassiersfunctie valt het regisseren van de verantwoording van de subsidiebestedingen en convenantafspraken naast het beheer van de subsidiegelden.

AD 10 ACTIVITEITEN VAN PROJECTBUREAU In de uitvoeringsorganisatie vinden veel reguliere activiteiten plaats daaronder valt te verstaan: • Opstellen producten voor de Planning & Control-cyclus. Voor 2027 bestaat dit uit jaarrekening 2026, begroting 2028 en twee tussentijdse rapportages. • Afsluiten financieringen. Monitoren kasstromen gedurende het jaar om financieringstekorten tijdig te onderkennen. • Vaststellen grondexploitatie. Voor 2027 staat eenmaal het actualiseren van de grondexploitatie opgenomen. • Organiseren van 12 vergaderingen van Dagelijks Bestuur en 2 vergaderingen van Algemeen Bestuur in een jaar. • Monitoren en actualiseren Plan van Aanpak afwikkeling GRNR. Gelet op het bovenstaande is de inzet van medewerkers in 2027 vooral gericht op:

• De besluitvorming in DB en AB; • Het beheren van aangekochte gronden; • Het voorbereiden, aanbesteden en begeleiden van civiel technische werkzaamheden; • Promotie van het gebied alsmede het permanent contact onderhouden met de markt (gebiedsmarketing en accountmanagement);

• Het bouw- en woonrijpmaken van gronden; • Het verkopen en leveren van gronden; • Het meewerken aan oplossingen voor de netcongestie • Het verder bouwen aan het merk Dutch Fresh Port.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK 12

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

2.5 – Diverse aangelegenheden

In deze paragraaf worden besproken: A - Algemene Dekkingsmiddelen B - Kosten overhead C - Heffing vennootschapsbelasting D - Bedrag onvoorzien

2.5 A

—

Algemene dekkingsmiddelen

Onder algemene dekkingsmiddelen worden de middelen begrepen die niet specifiek zijn toe te rekenen aan een bepaald programma, maar waarmee de saldi op de diverse programma’s worden gedekt. GRNR kent maar één programma omdat er één project is, zodoende worden alle kosten gemaakt ten behoeve van het project. De algemene dekkingsmiddelen zijn lokale heffingen, algemene uitkering, dividend, saldo financieringsfunctie en overige algemene dekkingsmiddelen. Alle onderdelen van de algemene dekkingsmiddelen zijn bij GRNR € 0. Saldo financieringsfunctie is € 0 omdat alle leningen als projectfinanciering dienen. Renteresultaat taakveld treasury (* € 1.000)

2027

Rente lasten

-33

Rente door te belasten aan grex

-33

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

Rente eigen vermogen/voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

De toegerekende rente Renteresultaat taakveld treasury

2.5 B

2.5 C

—

-33

Kosten overhead

Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. In de notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project’. Omdat GRNR slechts één project kent, worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De kosten aan overhead zijn dan ook € 0.

Heffing Vennootschapsbelasting

In 2016 is de Wet op de Vennootschapsbelasting ook van toepassing verklaard op GRNR. We hebben een berekening gemaakt van de implicaties van deze belasting en concluderen dat we niet als ondernemer aangemerkt moeten worden voor de heffing van de vennootschapsbelasting. De belastingdienst heeft deze berekening getoetst en deelt ons standpunt. Jaarlijks voeren we een toets uit of we geen ondernemer zijn voor de heffing van vennootschapsbelasting. Door jurisprudentie over dit onderwerp zal de komende jaren meer duidelijkheid komen. Hierdoor kan ons standpunt mogelijk nog wijzigen. Vooralsnog hanteren we als heffing vennootschapsbelasting € 0.

2.5 D

—

Bedrag onvoorzien

Bedrag onvoorzien is opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen als zijnde een centraal budget voor post onvoorzien. GRNR kent geen centraal budget voor post onvoorzien, enkel een post onvoorzien als onderdeel van het projectbudget. Ofwel bedrag onvoorzien is € 0 als zijnde onderdeel van algemene dekkingsmiddelen.

2.6 – Bijzondere omstandigheden Geen bijzondere omstandigheden.

HOOFDSTUK 3

Paragrafen

3.1 – Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) schrijft de vorm en inhoud van de begroting en het jaarverslag voor. Hierin zijn een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht.

3.2 – Paragraaf lokale heffingen De GRNR geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing.

3.3 – Paragraaf weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GRNR in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. GRNR heeft nog geen eigen vermogen opgebouwd waarmee ze risico’s kan afdekken. Wel heeft ze een positieve grondexploitatie waarmee ze een deel kan opvangen. Uitgangspunt is dat de grondexploitatie sluitend is en blijft. Alle activiteiten binnen GRNR zijn daarop gebaseerd. Mocht dat onverhoopt niet voldoende zijn, dan is in de statuten van GRNR opgenomen dat de deelnemende gemeenten voor elk 33,3% garant staan in geval van tegenvallers.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

De ontwikkeling van de GRNR zit in de fase van uitvoering. Jaarlijks wordt de grondexploitatie herzien. Bij elke herziening van de grondexploitatie wordt een volledige risico-analyse (inclusief Monte Carlo simulatie) uitgevoerd. De risico’s en risico-analyse zijn nader beschreven in paragraaf 3.8 in de paragraaf grondbeleid.

A B C D E F -

Financiële kengetallen zijn een hulpmiddel voor versneld inzicht in de financiële stand van zaken van GRNR. De volgende financiële kengetallen worden opgenomen: Netto schuldquote; Netto schuldquote voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio; Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit en Grondexploitatie

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

AD A EN B: NETTO SCHULDQUOTE De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de inkomsten. Netto schuldquote (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

+ Netto vlottende schuld

1.074

Overlopende passiva

5.977

- Financiële activa

- Uitzettingen

- Liquide middelen

34.045

30.391

5.922

333

- Overlopende activa

1.462

/ Totale baten

26.366

4.334

4.744

Netto schuldquote

-108%

-572%

-7%

Vaste schulden

AD C SOLVABILITEITSRATIO Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GRNR gefinancierd is met eigen vermogen

Solvabiliteitsratio (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

/ Balanstotaal

7.051

Solvabiliteitsratio

Eigen vermogen

Het solvabiliteitsratio laat duidelijk zien dat GRNR volledig is gefinancierd met vreemd vermogen en geen eigen vermogen kent. GRNR bouwt eigen vermogen op als er winst genomen wordt in de grondexploitatie. Dit vindt plaats als de gerealiseerde winst (positief saldo grondexploitatie x POC Percentage Of Completion) groter is dan het bedrag aan risico’s. Deze situatie zal naar verwachting pas aan het einde van de looptijd van grondexploitatie zich voordoen. Voorlopig is dan ook nog geen winstneming voorzien.

AD D STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE Dit kengetal geeft het structurele evenwicht van de jaarrekening weer. Structurele exploitatieruimte (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

- Structurele lasten

12.035

7.988

29.214

+ Structurele baten

26.366

4.334

4.744

+ Reserve toevoeging

- Reserve onttrekking

26.366

4.334

4.744

54%

-84%

-516%

/ Totale Baten Structurele exploitatieruimte

AD E BELASTINGCAPACITEIT Niet van toepassing voor GRNR omdat belastingheffing niet mogelijk is.

AD F GRONDEXPLOITATIE Dit kengetal geeft een indicatie van risico’s van de boekwaarde van de bouwgronden op de totale baten van GRNR.

Grondexploitatie (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

+ Bouwgronden inexploitatie

-28.457

-24.803

-334

/ Totale Baten

26.366

4.334

4.744

Grondexploitatie

-108%

-572%

-7%

+ Niet in exploitatie genomen bouwgronden

16 Dit kengetal laat duidelijk zien dat GRNR geheel bestaat uit een grondexploitatie waarvan de boekwaarde afloopt in de komende jaren.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Het meerjarig overzicht van de diverse kengetallen ziet er als volgt uit: Kengetallen bij Begroting 2027

Verloop van de kengetallen Verslag 2025 Begroting 2026

Begroting 2027

Netto schuldquote

-55%

-39%

-108%

Solvabiliteitsratio

Structurele exploitatieruimte

65%

54%

Grondexploitatie

-55%

-39%

-108%

Belastingcapaciteit

n.v.t.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

Analyse financiële kengetallen

Deze kengetallen laten zien dat GRNR bestaat uit een grondexploitatie, welke volledig gefinancierd is met vreemd vermogen en nog geen eigen vermogen heeft opgebouwd. De kengetallen weerspiegelen de verhoudingen die zich in één jaar voordoen terwijl een grondexploitatie gezien moet worden als een totaalbeeld van alle jaren. De verlaging van de grex-ratio in 2027-2028 toont aan dat de inkomsten op lange termijn verbeteren zodat de langlopende leningen afgelost kunnen worden. De grondexploitatie voor het totale project is positief (heeft een positieve netto contante waarde) en dit komt niet tot uitdrukking in bovenstaande kengetallen welke zich op één jaar richten. Om die reden geeft de positieve netto contante waarde van de grondexploitatie van € 0,308 miljoen een duidelijker beeld, namelijk dat het naar verwachting een licht winstgevend beeld laat zien voor de gehele looptijd.

3.4 – Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van de GRNR komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden welke tot ontwikkeling worden gebracht als onderhanden werk opgenomen worden bij de voorraden. Ze staan niet duurzaam ten dienste van de bedrijfsuitoefening van de gemeenschappelijke regeling.

3.5 – Financieringsparagraaf In het besluit van de gemeenschappelijke regeling is in artikel 34 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. De GRNR betrekt de benodigde financiële middelen van de BNG.

3.5 A

—

Kasgeldlimiet

De GRNR mag niet onbeperkt kort geld aantrekken. Om te voorkomen dat er teveel kortgeld wordt geleend waardoor teveel renterisico op korte termijn wordt gelopen, is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor GRNR komt dat uit op € 0,987 miljoen (= 8,2% van € 12,035 miljoen) in 2027. Onder kasgeld wordt in deze verstaan het saldo van alle kortlopende schulden (<1 jaar) plus alle variabele leningen, liquide middelen en de vorderingen op korte termijn. Het verloop van het kort geld wordt voor 2027 als volgt ingeschat: Kasstroom (* € 1.000)

Q1-27

Q2-27

Q3-27

Q4-27

Saldo gemiddeld

18.029

21.611

25.194

28.777

Kasgeldlimiet

987

Overschrijding

19.016

22.598

26.181

29.764

Ruimte kasgeldlimiet

In 2027 worden grondverkopen verwacht zodat positieve kasstromen verwacht worden. Gedurende het jaar wordt de situatie gemonitord om tijdig maatregelen te treffen, mochten langlopende leningen nodig blijken. Daarbij geldt dat onder verwijzing naar artikel 4 lid 2c van het delegatiebesluit het maximum van leningen die worden aangegaan gelijkgeschakeld wordt met de maximale totale financieringsbehoefte zoals deze volgt uit de nog te maken kosten in de grex (afgerond € 64 miljoen).

3.5 B

—

Renterisiconorm

Naast kortlopende gelden heeft GRNR met name langlopende gelden nodig om in de financieringsbehoefte te voorzien. Langlopende gelden zijn leningen met een looptijd langer dan 1 jaar. Bij het opstellen van deze begroting is er een langlopende lening afgesloten; • € 46 miljoen voor de periode 2020-2026. Aanvullende langlopende financiering zijn niet voorzien omdat de financieringsbehoefte in die jaren kleiner zal zijn dan de opbrengst uit grondverkopen. In de paragraaf 3.5.A kasgeldlimiet is al opgenomen dat voor leningen tot € 64 miljoen een langlopende lening afgesloten kan worden voor nog te maken kosten binnen de grondexploitatie. Werkelijke kasstromen in 2027 worden gemonitord om dan te bepalen welke leningen benodigd zijn. Uiteraard worden de geldleningen afgestemd op de kasstromen van de grondexploitatie. Ook voor de langlopende leningen bestaat een norm om te voorkomen dat er teveel renterisico op langlopende leningen wordt gelopen. Deze norm heet de renterisiconorm. Deze renterisiconorm bestaat uit de regel dat de som van de aflossingen en de rentewijzigingen in een bepaald jaar kleiner moet zijn dan 20% van de begroting van een bepaald jaar. Bij het begrotingstotaal van € 12,035 miljoen wordt de renterisiconorm voor 2027 € 2,407 miljoen. Omdat dit lager is dan het wettelijk minimum van € 2.500 hanteren we het wettelijk minimum.

Het meerjarig verloop van de renterisiconorm is als volgt:

Renterisiconorm (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Renteherziening

+ Aflossingen

Renterisico

2.500

5.843

2.500

5.843

Renterisiconorm Overschrijding

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Ruimte rentenorm

Bij het opstellen van de begroting 2027 is ervan uitgegaan dat de ontvangsten vanuit grondverkopen in 2027 (en volgende jaren) tijdig plaatsvinden en afdoende zijn voor de aflossing van de aflopende geldleningen.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

3.5 C

—

Schatkistbankieren

De kasstromen zijn naar verwachting in 2027 en volgende jaren groter dan de financieringsbehoefte, zodat we verwachten in alle jaren gelden in de schatkist te houden. De liquiditeitenprognose laat zien dat in het gehele jaar gelden in de schatkist gehouden worden.

Schatkistbankieren (* € 1.000)

Q1-27

Q2-27

Q3-27

Q4-27

Drempelbedrag

1.000

Ruimte onderdrempelbedrag

1.000

Middelen buitenschatkist

Overschrijding drempelbedrag

3.6 – Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. De GRNR heeft zelf geen personeel in dienst en huurt alle medewerkers extern in. De ICT (hardware, software en serverruimte) wordt extern gehuurd. Voorts huurt GRNR een tijdelijke kantoorhuisvesting (keet). Voor de exploitatie van de GRNR worden nog de volgende kosten gemaakt: • Huisvesting. GRNR is gehuisvest aan de Voorweg te Ridderkerk en daarmee in het werkgebied van GRNR. • Informatisering & automatisering. De ICT-omgeving bestaat uit hardware, software en een eigen externe server en wordt extern ingehuurd. • Diverse functionarissen worden in 2027 ingehuurd van zowel de gemeenten Barendrecht en Ridderkerk als extern voor diverse werkzaamheden De uitgaven voor deze bedrijfsvoeringskosten in een jaar mag het budget in de betreffende jaarschijf van de grondexploitatie niet overschrijden. De leden van het Algemeen en het Dagelijks Bestuur waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de Gemeenteraden van de drie deelnemende gemeenten, ontvangen van de GRNR geen vergoeding. Het Algemeen Bestuur heeft een directeur ingehuurd van de gemeente Ridderkerk voor een tarief op basis van werkelijke kosten. Secretaris wordt extern ingehuurd tegen een marktconform tarief.

De beide vergoedingen zijn conform de Wet Normering Topinkomens. Vergoedingen voor topfunctionarissen mogen het maximale beloningstarief niet overschrijden. Weliswaar is in de statuten van de GRNR opgenomen dat ze zelf personeel aan mag nemen, vooralsnog worden alle medewerkers ingehuurd. Er wordt zowel ingehuurd bij de gemeente Ridderkerk, gemeente Barendrecht als extern. Door extern in te huren wordt de zelfstandigheid van de GR onderstreept. Per 1 januari 2023 is de verantwoording over rechtmatigheid overgegaan van accountant naar Dagelijks Bestuur. Dit gebeurt zowel bij de tussentijdse rapportage als bij de jaarrekening. Bij rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverant-woording bestaat er een duidelijke relatie met het financiële beheer. Verantwoording omvat het rechtmatig tot stand komen van lasten, baten en balansmutaties ofwel het betreft de financiële beheershandelingen. Bij het opstellen van de begroting 2027 zijn nog geen afwijkingen geconstateerd waarover aanvullende informatie opgenomen zal worden.

3.7 – Paragraaf Verbonden Partijen Een samenwerking is een verbonden partij als GRNR er zowel financieel en bestuurlijk belang in heeft door financiële en bestuurlijke inbreng ter beschikking te stellen. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een rechtspersoon of het hebben van stemrecht. Financieel belang is er, als de Regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de Regeling. GRNR heeft een tijdelijk karakter en is om die reden niet genegen een structurele verbinding aan te gaan met een verbonden partij. GRNR zal enkel in de voorbereidingsfase deelnemen aan een verbonden partij als deze partij bijdraagt aan een positieve ontwikkeling van het doel van GRNR: het uitgeven van kavels in ons projectgebied.

1 2 3 4 -

Lijst verbonden partijen: Gemeenschappelijke regelingen. Voor GRNR niet van toepassing Vennootschappen en coöperaties. Voor GRNR niet van toepassing Stichtingen en verenigingen. Voor GRNR niet van toepassing. Overige verbonden partijen. Hiertoe behoort de parkmanagement organisatie .

Parkmanagement organisatie

In 2021 is een verbonden partij van GRNR gevormd. Op 20 april 2021 is de parkmanagement-organisatie opgericht. Deze organisatie is een verbonden partij voor GRNR. Deze verbonden partij behoort tot de overige verbonden partijen. Deze verbonden partij is aangegaan vanwege het maatschappelijk belang van het organiseren, in stand houden en waar mogelijk verbeteren van het kwaliteitsniveau van het vestigingsklimaat in Nieuw Reijerwaard.

Deelnemende partijen

Naast GRNR nemen alle eigenaren van kavels op Nieuw Reijerwaard (verplicht) deel aan het parkmanagement. Het bestuurlijk belang bestaat uit het lidmaatschap van GRNR in het bestuur van de Parkmanagement organisatie.

Het financieel belang bestaat uit het meedelen in een positief winstsaldo bij het opheffen van de parkmanagement organisatie.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Het risico van deze verbonden partij voor de financiële positie van GRNR is nihil omdat GRNR niet meedeelt in een verlies bij eventuele liquidatie van de parkmanagement organisatie.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

De rechtspersoon van de parkmanagement organisatie heeft als officiële titel: Coöperatief Parkmanagement Dutch Fresh Port U.A. De directeur van GRNR is, zoals statutair bepaald, bestuurslid en voorzitter van de parkmanagementorganisatie tot en met 2026. Voor het jaar 2027 zal een nieuwe voorzitter gekozen worden vanuit de bestuursleden. Het aantal bestuursleden is uitgebreid tot 5 leden, waardoor taken goed kunnen worden belegd en een goede afvaardiging vanuit de ondernemers aanwezig is.

Financieel belang

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Financieel resultaat 2025

186

-2

186

-2

1 januari 2025 2025 31 december 2025

3.8 – Grondbeleid 3.8 A

—

Visie en doelstelling

3.8 B

—

Aan- en verkopen van grond

3.8 C

—

Grondexploitatie

Het beleid van GRNR heeft tot doel het realiseren van ca 96 hectare bedrijfsterrein in Nieuw Reijerwaard. GRNR voert een actief grondbeleid. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van agro/vers/food-logistieke bedrijvigheid.

In 2027 worden transacties in grond voorzien. Grondaankopen vinden niet meer plaats maar de onverkochte gronden moeten beheerd worden. Uiteraard vinden werkzaamheden plaats ten behoeve van de grondverkopen.

Het complex is een bouwgrond in exploitatie (BIE). In de vergadering van 9 maart 2026 stelt het AB de grondexploitatie 2026 vast met prijspeil 1 januari 2026. Deze grondexploitatie eindigt op een resultaat van € 0,308 miljoen positief op contante waarde per 1 januari 2026. Deze grondexploitatie is een opstelling die een zo getrouw mogelijk beeld geeft van de huidige verwachtingen, gebaseerd op kengetallen en gerealiseerde aanbestedingsresultaten. In de exploitatie zijn alle sloop-/saneerkosten, de kosten van bouw- en woonrijp maken en apparaatskosten/VTA verwerkt. Aan de opbrengstenkant staan de inkomsten uit subsidies en grondverkopen aan bedrijven opgenomen.

De grondexploitatie met prijspeil 1 januari 2026 kent de volgende karakteristieken:

• looptijd tot 2030 • rentepercentage 0,457% • indexering kosten: 2% en 3,5% gedifferentieerd • indexering opbrengsten: 6% • Boekwaarde GREX per 01-01-2026 € -11,852 miljoen (01-01-2025 € 2,051miljoen) • Restant raming geïndexeerd tot einde looptijd € 11,518 miljoen; bestaande uit € 64,214 miljoen lasten en € 52,696 miljoen baten.

• Eindwaarde € 0,334 miljoen en Netto Contante Waarde 01-01-2026 € 0,308 miljoen positief (2025 € 0,301 miljoen). De boekwaarde grondexploitatie wijkt niet af van de boekwaarde in de jaarrekening. Het rentetarief grondexploitatie is als volgt opgebouwd: Opbouw rentetarief (* € 1.000) Rente vaste geldleningen: € 46.000 tegen 0,06% € 20.000 tegen -0,26%

-0,043 %

Gewogen gemiddeld rentepercentage

-0,043 %

Vreemd vermogen Eigen vermogen Balanstotaal Invloed vermogensopbouw Rentetarief grondexploitatie

€ 46.000 €0 € 46.000 100% 0,457%

De grondexploitatie bestaat uit de volgende onderdelen:

• Verwerving. Het gehele gebied van ca.140 ha. is verworven en moet beheerd worden.

• Slopen/saneren. Gronden moeten eventueel gesaneerd worden als ze niet schoon zijn.

• Bouwrijp maken. Gronden moeten bouwrijp gemaakt worden ten behoeve van de 22

nieuwe inrichting.

• Woonrijp maken. Na de realisatie van de bedrijfspanden wordt de grond woonrijp gemaakt.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

• Apparaatskosten. Voor de dagelijkse gang van zaken binnen de Regeling worden

personele kosten gemaakt voor de directeur en secretaris, huisvesting e.d. Daarnaast moet al naar gelang de fase waarin het project zich bevind vakmedewerkers worden ingehuurd voor het uitvoeren van de uitgifte, grondaankopen, bouwrijp maken etc. • Grondverkopen. De totale te verkopen oppervlak bedraagt ca 96 ha. In 2027 worden grondverkopen verwacht. • Subsidies. Uitkeringen van subsidies worden verwacht van Metropoolregio Rotterdam Den Haag en Provincie Zuid-Holland. De subsidie van Ministerie van Infrastructuur en Milieu is reeds ontvangen. Alle subsidies worden ontvangen in de periode 2014-2029. • De financiële administratie van de samenwerking Dutch Fresh Port en kassiersfunctie van RegioDeal.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

3.8 D

—

Risico’s in de grondexploitatie

In Nieuw Reijerwaard zijn diverse kavels beschikbaar voor uitgifte. Alle gronden zijn reeds verworven. Aan de grondexploitatie die in maart 2026 geactualiseerd is, ligt een raming voor de civiele kosten (bouw- en woonrijpmaken) ten grondslag. Aan de ramingen van grondexploitaties kleeft altijd een inherent risico. Het verwachte resultaat is gebaseerd op de huidige inzichten met betrekking tot de looptijd van de grondexploitaties, het renteverloop en de ontwikkelingen op de markt voor bedrijventerreinen. Verandering van inzichten omtrent de uitvoerbaarheid leidt veelal tot wijzigingen in het financiële beeld van grondexploitaties. Bij elke actualisatie van de grondexploitatie wordt ook de risico-analyse geactualiseerd. Risico-analyse vindt onder meer plaats door middel van een zogeheten Monte Carlosimulatie. Middels een Monte-Carlosimulatie kan het risicoprofiel van een grondexploitatie worden bepaald, in de vorm van de bandbreedte waarbinnen het resultaat is gelegen. Van diverse invoergegevens wordt in de grondexploitatie een bandbreedte gedefinieerd waarbinnen deze kan bewegen. In de grondexploitatie opgenomen kosten en opbrengsten kunnen immers in de praktijk zowel mee- als tegenvallen. Tevens wordt aangegeven wat de meest waarschijnlijke waarde is, hetgeen over het algemeen de waarde is welke in de grondexploitatie is opgenomen.

De bandbreedte van het resultaat met een 90% betrouwbaarheidsinterval bevindt zich tussen € -1,724 miljoen en € 2,215 miljoen. Belangrijke risico’s vanuit de grondexploitatie zijn voor GRNR de fasering van grondverkopen, civiel technische risico’s en indexeringstarieven. Een aantal risico’s zijn in de afgelopen jaren ook verminderd of verdwenen; het inpassingsplan is onherroepelijk, de wegenstructuur van IJsselmondse Knoop is opgeleverd, alle gronden zijn verworven en diverse reserveringsovereenkomsten gesloten.

3.8 E

—

Winst en verliesneming grondexploitatie

In de Gemeenschappelijke Regeling van 1 januari 2012 is opgenomen dat er sprake kan zijn van tussentijdse winstneming gedurende de looptijd van de GR. Voorlopig is dit niet aan de orde. GRNR bouwt eigen vermogen op als er winst genomen wordt in de grondexploitatie. Dit vindt plaats als de gerealiseerde winst (positief saldo grondexploitatie x POC Percentage Of Completion) groter is dan het bedrag aan risico’s. Deze situatie zal naar verwachting pas tegen het einde van de looptijd van grondexploitatie zich voordoen. Voor het jaar 2027 verwachten we dan ook nog geen winstneming

3.9 – Paragraaf Openbaarheid Openbaarheidsparagraaf

Deze paragraaf betreft de openbaarheidsparagraaf, bedoeld in artikel 3.5 van de Wet open overheid. De GRNR wil een open overheid zijn. Dit om helder te zijn over de keuzes die de GRNR maakt en welke overwegingen hieraan ten grondslag liggen. Het ontwikkelen en realiseren van een bedrijventerrein en de daarbij behorende verkoopwerkzaamheden op openbare wijze met in achtneming van het gelijkheidsbeginsel maakt dat transparantie de norm moet zijn.

Openbare vergaderingen

Om aan deze transparantie invulling te geven zijn de openbare vergaderingen van het Algemeen Bestuur te volgen. In de lokale kranten ‘De Schakel’ (Barendrecht) en ‘De Combinatie’ (Ridderkerk) plaatsen we een aankondiging dat een vergadering van het Algemeen Bestuur plaats gaat vinden. Ook op onze website vermelden we wanneer een vergadering van het Algemeen Bestuur plaatsvindt. De vergaderingen zijn op afstand live mee te luisteren of naderhand terug te luisteren. Geïnteresseerden kunnen aanwezig zijn bij de vergadering en ook is het mogelijk om in te spreken door vooraf aan te melden. Op de website zijn de agenda en de vergaderstukken te vinden die behoren bij de beslispunten. Deze zijn te downloaden en verwijderen we niet.

Woo-contactpersoon

Verder hebben we invulling gegeven aan de rol van Woo contactpersoon (als bedoeld in artikel 4.7 van de Wet open overheid). Per 2025 vervullen de bestuurssecretaris en de Woo-coördinator deze rol. De Woo-contactpersoon werkt op een laagdrempelige wijze als aanspreekpunt voor vragen van buiten de organisatie over de beschikbaar van en toegang tot publieke informatie.

Tranche 1

De Wet open overheid verplicht overheidsorganisaties om 11 informatiecategorieën actief openbaar te maken. Deze categorieën zijn in artikel 3.3 beschreven. De verplichting wordt gefaseerd, in tranches, over de komende jaren ingevoerd. Per koninklijk besluit is de eerste tranche per 1 november 2025 in werking getreden. Het betreft wetten en algemeen verbindende voorschriften, overige besluiten van algemene strekking, informatie over de organisatie en werkwijze en bereikbaarheidsgegevens. De informatiecategorieën van de eerste tranche moesten uiterlijk op 1 november 2024 actief openbaar gemaakt worden. Onze organisatie voldoet aan deze verplichting. De openbaar gemaakte categorieën zijn terug te vinden op de landelijke Woo-index.

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Doorkijk

De GRNR hanteert de 17 verplicht gestelde informatiecategorieën en bijbehorende opgestelde werkdefinities opgesteld door het programma Open Overheid. Niet alle informatiecategorieën zijn van toepassing op de GRNR. Daarom inventariseren we tijdig de te nemen acties om aan de verplichtingen te voldoen. Denk hierbij aan het in kaart brengen van de processen zodat de informatie tijdig, met inachtneming van de eventuele uitzonderingsgronden, gepubliceerd wordt. Verder deelt het ministerie van BZK in een brief mee dat de oplevering van de Generieke Woo Voorziening (GWV) is vertraagd. De planning van tranche 2 en de volgende tranches moet hierop worden aangepast. Een eerste schatting van de duur van de vertraging is 9 maanden. De verwachting is nu dat aan het begin van 2027 de informatiecategorieën uit de tweede tranche actief openbaar moet worden gemaakt. De andere tranches volgen waarschijnlijk later. Deze informatiecategorieën zullen naar alle waarschijnlijkheid op de website gepubliceerd worden.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

HOOFDSTUK 4

Financiële begroting

4.1 – Overzicht van baten en lasten 2027 Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2027. De begroting 2027 is gebaseerd op de grondexploitatie van maart 2026 met prijspeil 1 januari 2026 Schatkistbankieren (* € 1.000)

Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Lasten

7.478

14.977

12.035

Baten

21.381

17.252

26.366

-13.903

-2.274

-14.331

Resultaat programma

Lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financ. functie

Ov. Alg. dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen

Overhead

Vennootschapsbelasting

Post onvoorzien

Saldo baten en lasten

Reserve mutaties

Resultaat

Programma grondexploitatie

Mutatie OHW

De baten en lasten zijn onder te verdelen in incidentele en structurele baten en lasten. Deze onderverdeling ziet er voor GRNR als volgt uit: Lasten(* € 1.000)

€

Baten(* € 1.000)

€

Incidentele lasten

Structurele lasten

12.035

Structurele lasten

26.366

Totale lasten

12.035

Totale lasten

26.366

4.2 – Omschrijving overzicht baten en lasten 4.2 A

—

Inleiding

4.2 B

—

Lasten

De begroting is gebaseerd op de in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 maart 2026 vastgestelde grondexploitatie voor GRNR per 1 januari 2026. De begroting voor 2027 bestaat uit de jaarschijf 2027 van deze grondexploitatie.

• Grond. Hieronder vallen kosten voor beheer van grond. In 2027 worden nog gronden beheerd.

• Slopen. Onder slopen vallen de sloop van opstallen, saneringskosten van

aangekochte gronden en alle bodemonderzoeken. In 2027 worden enkel nog onderzoekskosten verwacht.

• • Bouw/Woonrijp maken. Onder Bouwrijpmaken vallen de (voorbereidings)kosten

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

voor het bouwrijp maken van het terrein (grondwerk). Onder woonrijp maken vallen de inrichtingskosten van het gebied. In 2027 worden kosten verwacht voor bouw- en woonrijpmaken. • Apparaatskosten. Onder de apparaatskosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. Hierbij moet gedacht worden aan civieltechnische begeleiding bouwen woonrijpmaken, juridische begeleiding van de grondaankopen, planologische begeleiding van de bestemmingsplanwijziging en de invulling van het projectbureau. De begrote apparaatskosten bestaan in 2027 uit: - Huisvestingslasten onder andere kantoorruimte, ict en archief. - Bestuurskosten onder andere Notuleren, audio-bestanden en publicatie. - Administratie/financieel onder andere bankkosten en accountant. - Personeel; bestaand uit organisatie GRNR (directeur, secretaris en ondersteuning) en overige inhuur op basis van uit te voeren werkzaamheden (verwerving, civiel technisch, duurzaamheid en uitgifte, communicatie, ondersteuning en juridisch) - Acquisitie en uitgifte - Nog niet gespecificeerd en - Stedenbouw en ruimtelijke plannen. • Infra. Onder Infra wordt verstaan het realiseren van de infrastructurele werken binnen het werkgebied. Het bestaat in 2027 uit infra uitvoering en voorbereiding/realisatie van IJsselmondse Knoop. • Rentekosten.

In 2027 betreft het rentekosten op de langlopende leningen en rekening courant die afgesloten moet worden omdat de kosten hoger zijn dan de inkomsten. Gerekend is met 0,457% rente over het saldo onderhanden werk per 1 januari en een half jaar rente van 0,3% over de mutatie van het saldo onderhanden werk van het betreffende jaar. Voor 2027 zijn de rentekosten begroot op €-0,033 miljoen.

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

4.2 C

—

Baten

• Bedrijven. Opbrengsten betreffen de inkomsten uit grondverkopen voor bedrijven.

Voor het jaar 2027 wordt verwachten dat diverse hectare grond zal worden verkocht.

• Bijdragen Subsidies. Deze inkomsten betreffen te ontvangen subsidie van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Voor 2027 wordt subsidie deels besteed.

• Mutatie onderhanden werk. Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de waardering van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk. De mutatie bedraagt in 2027 € 14,331 miljoen afname onderhanden werk.

HOOFDSTUK 5

Meerjarenoverzichten 2027 – 2029

5.1 – Meerjarenraming 2027-2029 Hieronder is een overzicht opgenomen van de raming van de lasten en baten van de GRNR voor de periode vanaf 2027. Deze raming is gebaseerd op de verschillende jaarschijven van grondexploitatie, zoals het AB deze vaststelt op 9 maart 2026. (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Lasten

12.035

7.988

29.214

Baten

26.366

4.334

4.744

Mutatie OHW

-14.331

-3.654

24.470

Resultaat programma

Lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financ. functie

Ov. Alg. dekkingsmiddelen

Alg. dekkingsmiddelen

Overhead

Post onvoorzien

Saldo baten en lasten

Reserve mutaties

Resultaat

Programma grondexploitatie

5.2 – Investerings- en financieringsstaat In dit overzicht wordt het verloop van de investering weergegeven. De enige investering van GRNR is de investering in gronden ofwel de grondexploitatie. Het saldo van Onderhanden Werk geeft het verloop van de investering weer. Investerings- en financieringsstaat (* € 1.000) OHW 31-12-2025

-11.852

Mutatie 2026

-2.274

OHW 31-12-2026

-14.126

Mutatie 2027

- 14.331

OHW 31-12-2027

-28.457

Mutatie 2028

3.654

OHW 31-12-2028

-24.803

Mutatie 2029

24.470

OHW 31-12-2029

-334

Mutatie 2030

OHW 31-12-2030

-334

5.3 – Geprognotiseerde balans De geprognotiseerde balans voor de jaren 2027 tot en met 2030 ziet er als volgt uit:

(* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

- Grond in exploitatie

-28.457

-24.804

-334

Kortlopend vorder

35.507

31.854

7.384

333

7.051

Eigen vermogen

Voorzieningen

Vaste schulden

Kortlopend schulden

7.051

Totaal passiva

7.051

Activa: Vaste Activa

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

Voorraad:

Totaal activa Passiva:

BEGROTING 2027 EN MEERJARENBEGROTING 2028-2029

5.4 – Begroting in taakvelden De begroting moet meerjarig in taakvelden worden opgenomen. Hieronder is de begroting opgenomen met vermelding van de betreffende taakvelden. Taakvelden (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

* lasten

-33

* baten

-33

* lasten

12.068

7.980

29.158

* baten

12.068

7.980

29.158

0.5 Treasury

3.2 Fysieke bedrijfsinfra

Overige taakvelden zijn voor de GRNR niet van toepassing.

5.5 – EMU-saldo Het EMU-saldo moet meerjarig worden vermeld. Het EMU-saldo is het saldo van de ontvangsten en de uitgaven in een jaar, zijnde het nettofinancieringssaldo, berekend overeenkomstig de voorschriften van het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie Mutaties EMU-saldo (* € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Fin vaste activa

-3.477

Vlottende activa

3.477

-7.051

Vaste passiva

Vlottende passiva

7.051

EMU-saldo

EMU-referentiewaarde

456

303

1.107

Verschil EMU enReferentiewaarde

-456

-303

-1.107

-0

KAVELS VOOR VERS-LOGISTIEK

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16998783/1