Besluit (1)

RAADSBESLUIT Onderwerp: 2e Tussenrapportage 2023

Gemeenteraad: 7 november 2023

Zaaknummer: 864234

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 23 oktober 2023

De raad van de gemeente Barendrecht; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 12 september 2023; gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 23 oktober 2023;

BESLUIT: 1. Een bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn in te stellen voor een bedrag van €1.325.000; 2. De 2e Tussenrapportage 2023 vast te stellen. 3. De mutaties op de begroting 2023 die voortvloeien vanuit de 2e Tussenrapportage 2023 vast te stellen.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Barendrecht van 7 november 2023.

Raadsvoorstel Onderwerp: 2e Tussenrapportage 2023

College van burgemeester en wethouders 12 september 2023

Zaaknummer 864234

Portefeuillehouder Lennart van der Linden

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 23 oktober 2023

Openbaar

Gemeenteraad 7 november 2023

Geadviseerd besluit 1. Een bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn in te stellen voor een bedrag van €1.325.000; 2. De 2e Tussenrapportage 2023 vast te stellen. 3. De mutaties op de begroting 2023 die voortvloeien vanuit de 2e Tussenrapportage 2023 vast te stellen.

Raadsvoorstel Inleiding Jaarlijks bieden we u een tweetal tussenrapportages aan. Hierdoor kan de besluitvorming over de bijstelling van de begroting van het huidige jaar plaatsvinden, zowel beleidsmatig als financieel. De rapportage is opgesteld op basis van afwijkingen. Dit kan een beleidsmatige of een financiële afwijking zijn. In de jaarstukken 2023 leggen we de volledige verantwoording af over het totale beleid. Met deze werkwijze informeren we u tijdig over belangrijke aanpassingen in de begroting gedurende het lopende begrotingsjaar. Voor u ligt de 2e Tussenrapportage over het jaar 2023 over de periode april t/m juli. Na de doorrekening van alle financiële mutaties van de 2e Tussenrapportage 2023 bedraagt het nieuw te verwachten saldo voor de begroting 2023 € 4.366.300 nadelig. De ervaring van de afgelopen jaren leert dat de Jaarrekening vaak met een positief resultaat afgesloten wordt (2020: €1,2 miljoen, 2021: €1,9 miljoen en 2022: €4,3 miljoen), terwijl er tekorten verwacht werden in de 2e Turap. Separaat is toegevoegd de Bestuursrapportage Sociaal Domein over 2023 tot en met Q2. Deze rapportage is gekoppeld aan de P&C cyclus. Beoogd effect Het doel van de tussenrapportage is tweeledig. Aan de ene kant biedt het uw raad een sturings- en control instrument aan om u in staat te stellen tussentijds bij te sturen.

Aan de andere kant worden de begrotingswijzigingen op de lopende begroting 2023 aan de hand van deze rapportage door u geautoriseerd. Hierdoor wordt ook weer voldaan aan het rechtmatigheidscriterium. Relatie met beleidskaders De 2e Tussenrapportage 2023 heeft relaties met de Financiële Verordening Barendrecht 2018 voor de uitgangspunten voor het financieel beleid, het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Barendrecht. En met de Regeling Budgethouderschap gemeente Barendrecht 2021 voor de verlening van mandaten en volmachten voor het aangaan van verplichtingen ten laste van de toegekende budgetten en investeringskredieten. Argumenten 1.1 Het instellen of opheffen van een bestemmingreserve is altijd een apart besluit van de gemeenteraad; Alleen de raad is bevoegd te beslissen over het instellen of opheffen van reserves. Dit is een wettelijke bepaling en vergt een expliciet raadsbesluit. In dit geval wordt de bestemmingsreserve van € 1.325.000 gevormd voor meer flexibiliteit in de momenten van uitbetaling, afhankelijk van het uitvoeren van het groot onderhoud in de jaren 2023/2024. 2.1 Op basis van de vastgestelde tussenrapportage kan de programmabegroting 2023 worden bijgesteld; Gedurende het jaar vinden ontwikkelingen plaats die het noodzakelijk maken beleid, uitvoering en de daaraan gekoppelde budgetten aan te passen.

2.2 Het niet, of niet tijdig vaststellen van de 2e Tussenrapportage kan tot gevolg hebben dat er rechtmatigheidsfouten ontstaan; De begroting wordt rechtmatig gewijzigd op basis van de vastgestelde tussenrapportage. Fouten gaan ten koste van de door de raad gekozen en door de accountant gehanteerde tolerantiegrenzen. Dit bemoeilijkt het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring bij de controle op de jaarrekening 2023. 3.1 De (financiële) mutaties die voortvloeien uit de 2e tussenrapportage moeten worden verwerkt in de begroting. De mutaties leiden tot een aanpassing van de budgetten en een nieuw begrotingssaldo. Overleg gevoerd met Bureau Bestuursondersteuning en de portefeuillehouder Financiën. Kanttekeningen 2.1 Een tussenrapportage blijft altijd een momentopname.

In de periode augustus-december kunnen nog ontwikkelingen optreden die nu nog niet voorzien zijn in deze 2e tussenrapportage. Echter de 2e tussenrapportage verder naar achteren in de tijd verplaatsen zou inhouden dat structurele mutaties die hieruit voortvloeien niet meegenomen kunnen worden in de begroting. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de 2e Tussenrapportage 2023 is als volgt: • 2 oktober: indienen schriftelijke vragen door de raadsfracties. • 13 oktober: verzenden antwoorden op de schriftelijke vragen naar raadsfracties. • 23 oktober: behandeling in commissie Algemene zaken en Financiën. • 7 november: behandeling in gemeenteraad Evaluatie/monitoring Niet van toepassing. Financiën De 2e Tussenrapportage 2023 sluit met een saldo van € 1.147.100 nadelig en wordt verwerkt als een wijziging op de begroting 2023. Het begrotingssaldo 2023 komt daarmee uit op een nadeel van € 4.366.300. Hieronder treft u aan een specificatie: (Bedragen in €)

2022

Saldo na 1e Tussenrapportage 2023

3.219.200

nadeel

Afwijkingen 2e Tussenrapportage 2023

1.147.100

nadeel

Saldo na 2e Tussenrapportage 2023

4.366.300 nadeel

Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Inclusiviteitstoets Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming Na vaststelling door de raad wordt de de 2e Tussenrapportage 2023 opgestuurd naar de provincie Zuid-Holland.

Bijlagen 1. 2e Turap 2023 BD.pdf 2. Bestuursrapportage SD Q2 2023 BD.pdf 3. Raadsvragen fractie SGP-CU.pdf 4. Raadsvragen fractie PvdA.pdf 5. Raadsvragen fractie GroenLinks.pdf 6. Raadsvragen fractie CDA.pdf 7. Raadsvragen fractie EVB.pdf 8. Raadsvragen fractie D66.pdf 9. Raadsvragen fractie VVD.pdf 10. Antwoorden college 2e Turap 2023.pdf 11. Antwoorden college Burap SD Q2 2023.pdf 12. Totaalbestand antwoorden college B24, 2eTR23 en Burap SD Q2 23.pdf 13. Advies openbare commissie AZ&F 23 oktober 2023.pdf

14. Ondertekend raadsbesluit 2e Tussenrapportage 2023.pdf