Besluit (1)

RAADSBESLUIT Onderwerp: Verbeterplan Begroting 2024

Gemeenteraad: 7 november 2023

Zaaknummer: 901324

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 30 oktober 2023

De raad van de gemeente Barendrecht; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 24 oktober 2023; gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 30 oktober 2023;

BESLUIT: 1. Het verbeterplan begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 vast te stellen, waarbij het verbeterplan jaarlijks bij de voorjaarsnota en begroting zal worden geactualiseerd. 2. De mutaties die voortvloeien uit het Verbeterplan begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 als 1e begrotingswijziging vast te stellen.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Barendrecht van 7 november 2023.

Raadsvoorstel Onderwerp: Verbeterplan Begroting 2024

College van burgemeester en wethouders 24 oktober 2023

Zaaknummer 901324

Portefeuillehouder Lennart van der Linden

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 30 oktober 2023

Openbaar

Gemeenteraad 7 november 2023

Geadviseerd besluit 1. Het verbeterplan begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 vast te stellen, waarbij het verbeterplan jaarlijks bij de voorjaarsnota en begroting zal worden geactualiseerd. 2. De mutaties die voortvloeien uit het Verbeterplan begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 als 1e begrotingswijziging vast te stellen.

Raadsvoorstel Inleiding Op 16 oktober is de raad op de hoogte gebracht van de brief die de gedeputeerde van de provincie heeft gestuurd aan het college over de conceptbegroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027. Omdat de begroting voor het boekjaar 2024 geen structureel evenwicht heeft is het noodzakelijk dat het laatste jaar van de meerjarenraming structureel sluitend is. Hoewel boekjaar 2027 in de concept meerjarenraming sluitend is, is de gedeputeerde van mening dat de voorliggende meerjarenraming niet voldoet aan de eisen en kondigt direct aan dat, zonder aanpassingen de gemeente vanaf 1 januari 2024 onder preventief (verscherpt) toezicht gesteld zal worden. Het college deelt de mening van de gedeputeerde niet. Wij zijn van mening dat onvoldoende rekening is gehouden met effecten van het ravijnjaar en de mogelijke effecten van de nieuwe financiële systematiek vanaf 2027. Gezien het feit dat bijna alle gemeenten in Nederland hier last van hebben verwachten wij compensatie vanuit het Rijk. Gezien de toon van de brief en het tijdstip waarop deze is gestuurd was er weinig bewegingsruimte. Om te voorkomen dat onze gemeente onder preventief toezicht wordt gesteld is daarom gestart met het opstellen van een verbeterplan voor de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025 – 2027.

Conform de eis van de gedeputeerde dient het herstelplan gelijktijdig met het vaststellen van de begroting besloten te worden om zo in aanmerking te komen voor repressief toezicht en preventief toezicht te voorkomen. De discussie De discussie met de gedeputeerde spitst zich toe op de manier waarop loon- en prijscompensatie is verwerkt in de meerjarenraming. De provincie heeft hierover eerder opmerkingen gemaakt in de brief naar aanleiding van de vastgestelde begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 – 2026. Begin 2023 is hierover ambtelijk overleg geweest. Dit heeft ertoe geleid dat de stelpost voor loon- en prijscompensatie is verhoogd. In het laatste jaar van € 1,6 miljoen naar € 2,7 miljoen. De gedeputeerde stelt zich echter op het standpunt dat dit ongeveer € 6,1 miljoen te laag is. Wij zijn het niet eens met het standpunt van de gedeputeerde en zijn van mening dat we conform bestaande systematiek hebben gehandeld en niet eerder duidelijk zijn gewezen op het verschil en de gevolgen hiervan. Anders hadden wij uiteraard eerder geacteerd. Op 24 oktober hebben wij bijgevoegde reactie aan de gedeputeerde gestuurd. Op 27 oktober is hierover nader overleg met hem. Wij krijgen echter de indruk dat de verschillen van inzicht niet worden gewijzigd. Daarom is er een verbeterplan opgesteld.

Beoogd effect Door het vaststellen van dit verbeterplan en de 1e begrotingswijziging wordt repressief toezicht door de provincie geëffectueerd. Relatie met beleidskaders Het verbeterplan heeft relaties met de Financiële Verordening Barendrecht 2023 voor de uitgangspunten voor het financieel beleid, het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Barendrecht en met de Regeling Budgethouderschap gemeente Barendrecht 2021 voor de verlening van mandaten en volmachten voor het aangaan van verplichtingen ten laste van de toegekende budgetten en investeringskredieten. Argumenten 1.1 Het verbeterplan dient vastgesteld te worden om te voldoen aan de wettelijke eisen voor repressief toezicht door de provincie. Jaarlijks zal, bij de voorjaarsnota en de begroting, de noodzaak van de maatregelen uit het verbeterplan worden beoordeeld. Gezien de verwachte ontwikkelingen van de rijksbijdrage voor de jaren 2026 en 2027 voorzien wij mogelijk aanpassingen. 1.2 De mutaties uit het verbeterplan worden als 1e begrotingswijziging verwerkt, waardoor de begroting na de 1e begrotingswijziging aansluit met het verbeterplan. Overleg gevoerd met N.v.t.

Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van het verbeterplan is als volgt: • 30 oktober: commissie Algemene Zaken en Financiën • 7 november: gemeenteraad Evaluatie/monitoring Jaarlijks in aanloop naar de voorjaarsnota en begroting wordt het verbeterplan beoordeeld op actualiteit. Financiën Na verwerking van dit verbeterplan worden de saldi van de begroting 2024,meerjarenraming 20252027 als volgt:

Juridische zaken N.v.t. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming Na vaststelling door de raad wordt het verbeterplan, samen met de begroting opgestuurd naar de provincie Zuid-Holland.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Brief financieel toezicht gemeente Barendrecht RR.pdf Wethoudersbrief Financieel Toezicht 2024 - ondertekend.pdf Verbeterplan Begroting 2024.pdf Reactiebrief aan gedeputeerde Zuid-Holland.pdf Advies openbare commissie AZ&F 30 oktober 2023.pdf Ondertekend raadsbesluit Verbeterplan Begroting 2024.pdf Amendement 2023-004 Nieuw verbeterplan Begroting 2024 SGP CU, PvdA, CDA, GL, D66, VVD.pdf 8. Amendement 2023-005 Aanpassing Verbeterplan begroting 2024 EVB.pdf 9. 916670 Brief wethouder van der Linden over Twee toezeggingen Verbeterplan Begroting 2024.pdf 10. 916670 Bijlage Brief wethouder van der Linden over Twee toezeggingen Verbeterplan Begroting 2024.pdf 11. 914491 Brief wethouder Van der Linden - Toezegging informatie over lijkbezorgingsrechten.pdf