Besluit (1)

RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2023 (Adviserend)

Gemeenteraad: 9 juli 2024

Zaaknummer: 2024-023670

College van burgemeester en wethouders commissie algemene zaken en financiën bd 24 juni 2024 De raad van de gemeente Barendrecht; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 23 april 2024; gezien het advies van College van burgemeester en wethouders op 7 mei 2024; gezien het advies van Commissie Algemene Zaken en Financiën BD op 24 juni 2024

BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2023, onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van de account, vast te stellen. 2. Het negatieve jaarrekeningresultaat 2023 van € 3.307.835 aan de algemene reserve te onttrekken. 3. De restantkredieten, opgenomen in het investeringsoverzicht in de kolom doorgeschoven naar 2024 op blz. 139 van de jaarrekening, totaal € 5.108.200, beschikbaar te stellen in 2024. 4. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen bij de analyse begrotingsafwijkingen op blz. 120 en 121, te autoriseren. 5. De budgetoverhevelingen 2023 opgenomen in het overzicht op blz. 92 bij het onderdeel saldoverklaring, totaal € 908.600, beschikbaar te stellen in 2024 door een onttrekking aan de algemene reserve. 6. Een bedrag van € 742.800 uit de bestemmingsreserve Klimaatadaptieve inrichting Oude Dorpskern en het restant van € 75.000 uit de bestemmingsreserve Energietransitie vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Barendrecht van 9 juli 2024.

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2023 (Adviserend)

College van burgemeester en wethouders 23 april 2024

Zaaknummer 2024-023670

Portefeuillehouder Lennart Linden

College van burgemeester en wethouders 7 mei 2024

Openbaar

Commissie Algemene Zaken en Financiën BD 24 juni 2024

Geadviseerd besluit 1. De Jaarstukken 2023, onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van de account, vast te stellen. 2. Het negatieve jaarrekeningresultaat 2023 van € 3.307.835 aan de algemene reserve te onttrekken. 3. De restantkredieten, opgenomen in het investeringsoverzicht in de kolom doorgeschoven naar 2024 op blz. 139 van de jaarrekening, totaal € 5.108.200, beschikbaar te stellen in 2024. 4. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen bij de analyse begrotingsafwijkingen op blz. 120 en 121, te autoriseren. 5. De budgetoverhevelingen 2023 opgenomen in het overzicht op blz. 92 bij het onderdeel saldoverklaring, totaal € 908.600, beschikbaar te stellen in 2024 door een onttrekking aan de algemene reserve. 6. Een bedrag van € 742.800 uit de bestemmingsreserve Klimaatadaptieve inrichting Oude Dorpskern en het restant van € 75.000 uit de bestemmingsreserve Energietransitie vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.

Raadsvoorstel Inleiding Overeenkomstig het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2023 ter vaststelling aan. De jaarstukken bevatten enerzijds het jaarverslag, met daarin de beleidsverantwoording over de programma’s en paragrafen, en anderzijds de programmarekening met de balans en de rekeningcijfers en de toelichtingen daarop. De accountant stelt de getrouwheid van de jaarrekening vast, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording, als onderdeel van de jaarrekening. De accountantsverklaring geeft op grond van de uitgevoerde controle aan of: • de jaarrekening een getrouw beeld geeft van zowel de baten en lasten als de grootte en samenstelling van het vermogen; • de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet rechtmatig tot stand zijn gekomen; • de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels, bedoeld in artikel 186 van de Gemeentewet; en • het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is. Het tweede punt gaat over de financiële rechtmatigheid van de baten en lasten en ook de balansmutaties die samenhangen met de specifieke uitkeringen zoals verantwoord in de jaarrekening, namelijk in de SiSa-bijlage.

De accountantscontrole is nog niet afgerond en dat betekent dat de verklaring nog niet is afgegeven. Beoogd effect Met deze Jaarstukken wordt door het college verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en het financieel beheer over 2023. Relatie met beleidskaders De Jaarstukken zijn opgesteld op basis van de Financiële verordening gemeente Barendrecht 2018, het Normenkader 2023 en het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de Jaarstukken 2023. Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van de gemeenteraad. Overeenkomstig het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2023 ter vaststelling aan. 2.1 Dit is het gevolg van het negatieve jaarrekeningresultaat 2023. Het jaar 2023 sluit met een tekort van € 3.307.835. Dit wordt onttrokken aan de algemene reserve. 3.1 Het overhevelen van restantkredieten naar 2024 is nodig om investeringen te kunnen afronden. In de budgetregels is vastgesteld dat een investeringskrediet eenmaal doorgeschoven mag worden naar het volgende jaar. Mocht een krediet toch langer nodig zijn, zal dit expliciet door de raad besloten moeten worden. In de bijlage Investeringen in de Jaarstukken 2023 op blz. 139 is aangegeven welke kredieten doorgeschoven worden naar 2024. 4.1 Deze begrotingsafwijkingen worden bij het vaststellen van de Jaarstukken 2023 geautoriseerd.

In de Jaarstukken 2023 is bij het onderdeel analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid op blz. 120 en 121 een overzicht van overschrijdingen op exploitatiebudgetten en investeringen opgenomen. Doordat de autorisatie bij het vaststellen van de Jaarstukken 2023 gebeurt, is er volgens de voorschriften uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten een apart besluit nodig. 5.1 Het overhevelen van budgetten naar 2024 is nodig om deze te kunnen afronden. Er is geen positief jaarresultaat om deze doorgeschoven bedragen uit te kunnen dekken. Dit heeft dus een extra onttrekking aan de algemene reserve tot gevolg.

6.1 Voor (een deel van) deze reserves zijn op dit moment geen bestemmingen, dus kunnen deze vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. De bestemmingsreserve Klimaatadaptieve inrichting Oude Dorpskern is in 2021 gevormd voor een bedrag van € 1.084.000 voor de dekking van afschrijvingslasten voor een investering Klimaatadaptieve inrichting Oude Dorpskern voor hetzelfde bedrag. De afschrijvingslasten worden uit de bestemmingsreserve gedekt op het moment dat de investering is afgerond. Het project is eind 2023 opgestart met het opstellen van een startnotitie. Inmiddels wordt gewerkt aan een plan van aanpak en zijn externe partijen, namelijk de verenigingen in de Oude Dorpskern, hierbij aangesloten. De opdracht is om op basis van het plan van aanpak een uitgebreide participatie te gaan voeren met als doel een gedragen plan voor de langjarige ontwikkeling, waaronder de aanpak van alle klimaatadaptieve noodzakelijke maatregelen in de Oude Dorpskern. De kosten hiervoor bedragen € 341.200. Dat betekent dat een bedrag van € 742.800 vrij kan vallen ten gunste van de algemene reserve en dat de investering voor hetzelfde bedrag kan worden afgeraamd. Het investeringsbedrag staat begroot voor 2024 en de aframing zal in de Turap worden meegenomen.

Afhankelijk van de planontwikkeling kan dan in 2025 gestart worden met de aanvraag van het definitieve budget en met de uitvoering van de maatregelen. De bestemmingsreserve Energietransitie is in 2020 gevormd voor een bedrag van € 2.500.000. In 2022 heeft de raad besloten het grootste deel, namelijk € 2.425.000, vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve. Het laatste deel van € 75.000 kan nu ook vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Het voornaamste doel dekking van de kosten voor Planvorming Zon op Parkeerplaatsen is niet meer van toepassing. Deze kosten worden gedekt uit de middelen voor Regionale Energie Strategie. Overleg gevoerd met N.v.t. Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de Jaarstukken 2023 is als volgt: 27 mei 2024: indienen schriftelijke vragen door de raadsfracties; 4 juni 2024: verzenden antwoorden op schriftelijke vragen naar raadsfracties; 17 juni 2024: behandeling in de commissie Algemene Zaken & Financiën; 9 juli 2024: behandeling in de gemeenteraad. Evaluatie/monitoring Het proces van totstandkoming van de Jaarstukken 2023 en de controle door de accountant worden geëvalueerd. Deze evaluatie wordt als input gebruikt voor het plan van aanpak voor de Jaarstukken 2024. Financiën De Jaarrekening 2023 sluit met een nadeel van € 3.307.835. Juridische zaken N.v.t. Duurzaamheid N.v.t.

Communicatie/participatie na besluitvorming De Jaarstukken 2023 zullen na vaststelling worden opgestuurd naar de provincie Zuid-Holland en worden gepubliceerd op de gemeentelijke website.

Bijlagen

1. Jaarstukken 2023 BD.pdf 2. Sjabloon raadsvragen fractie EVB Jaarstukken 2023.pdf 3. Sjabloon raadsvragen fractie GL jaarstukken 2023.pdf 4. Sjabloon raadsvragen fractie PvdA jaarstukken 2023.pdf 5. Sjabloon raadsvragen fractie CDA jaarstukken 2023.pdf 6. Sjabloon raadsvragen fractie VVD jaarstukken 2023.pdf 7. Sjabloon raadsvragen fractie D66 jaarstukken 2023.pdf 8. Beantwoording raadsvragen Jaarrekening 2023.pdf 9. Bijlage antwoord op vraag EVB-08 en GL 12.pdf 10. Bijlage antwoord op vraag CDA-29.pdf 11. Advies openbare commissie AZF 24 juni 2024.pdf 12. Ondertekend raadsbesluit Jaarstukken 2023.pdf 13. Verworpen Amendement A2024-08 Reserve klimaat adaptief maken Oude Dorpskern.pdf 14. Aangenomen Amendement A2024-09 Klimaatadaptieve inrichting Oude Dorpskern.pdf