Besluit (1)

BESLUIT Onderwerp: Actualisatie Reserves 2022

Gemeenteraad: 5 juli 2022

Zaaknummer: 525971

Commissie Planning en Control 27 juni 2022

De raad van de gemeente Barendrecht; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 31 mei 2022; gezien het advies van Commissie Planning en Control op 27 juni 2022;

BESLUIT: 1. De volgende reserves op te heffen en het restantsaldo per 1 januari 2022 vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve: • Rekenkamer (€ 21.168); • Kleedkamers BVV (€ 200.000); • Natuur en recreatie (€ 657.597); • Bewonersinitiatieven (€ 500.000); • Innovatieve en duurzame economie (€1.000.000). 2. Een bedrag van € 2.425.000 vrij te laten vallen uit de reserve energietransitie ten gunste van de Algemene Reserve. 3. Het surplus van de volgende afschrijvingslastenreserves te laten vrij vallen ten gunste van de Algemene Reserve: • Onderdoorgang A29 (€ 213.500); • Koopliedenweg (€ 10.400). 4. Een deel van de bestemmingsreserve betaalbaar wonen in te zetten ter dekking van het hogere voorzienbaar tekort op de grondexploitatie Lagewei van € 457.000 als gevolg van de realisatie van betaalbare woningen. 5. Het restant, na verwerking van beslispunt 4, ad. € 715.200 van de bestemmingsreserve betaalbaar wonen vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve. 6. Het restant van de bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid waarvoor geen bestedingsplan is gedefinieerd (€ 186.700) vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve.

Raadsvoorstel Onderwerp: Actualisatie Reserves 2022

College van burgemeester en wethouders 31 mei 2022

Zaaknummer 525971

Portefeuillehouder Lennart van der Linden

Commissie Planning en Control 27 juni 2022

Openbaar

Gemeenteraad 5 juli 2022

Geadviseerd besluit 1. De volgende reserves op te heffen en het restantsaldo per 1 januari 2022 vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve: • Rekenkamer (€ 21.168); • Kleedkamers BVV (€ 200.000); • Natuur en recreatie (€ 657.597); • Bewonersinitiatieven (€ 500.000); • Innovatieve en duurzame economie (€1.000.000). 2. Een bedrag van € 2.425.000 vrij te laten vallen uit de reserve energietransitie ten gunste van de Algemene Reserve. 3. Het surplus van de volgende afschrijvingslastenreserves te laten vrij vallen ten gunste van de Algemene Reserve: • Onderdoorgang A29 (€ 213.500); • Koopliedenweg (€ 10.400). 4. Een deel van de bestemmingsreserve betaalbaar wonen in te zetten ter dekking van het hogere voorzienbaar tekort op de grondexploitatie Lagewei van € 457.000 als gevolg van de realisatie van betaalbare woningen. 5. Het restant, na verwerking van beslispunt 4, ad. € 715.200 van de bestemmingsreserve betaalbaar wonen vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve. 6. Het restant van de bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid waarvoor geen bestedingsplan is gedefinieerd (€ 186.700) vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve.

Raadsvoorstel Inleiding In het najaar van 2022 bieden wij een geactualiseerde nota “Reserves en Voorzieningen 2022 2025” aan de raad aan. Ter voorbereiding op de Begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 – 2026 brengen wij deze actualisatie van de reserves nog voor het zomerreces ter besluitvorming om een goed beeld te hebben van de beschikbare middelen op het moment dat gestart wordt met de begrotingsvoorbereiding. Op dit moment vormt de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 – 2020 nog het actuele beleid. In deze nota is als kader opgenomen dat het (bestedings)doel van de bestemmingsreserve wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en onderbouwd met een bestedingsplan om kwalitatief de hoogte van de reserve te kunnen toetsen. Uit de actualisatie is gebleken dat voor een aantal reserves geldt dat een bestedingsdoel ontbreekt of onvoldoende is onderbouwd. Deze reserves heffen we daarom op en het restantsaldo valt vrij ten gunste van de algemene reserve. Bij de actualisatie is tevens gebleken dat enkele reserves ten behoeve van afschrijvingen een hoger saldo hebben dan de boekwaarde van de gekoppelde investering. Het surplus van deze reserves valt vrij ten gunste van de algemene reserve. Beoogd effect Een actuele stand van de reserves waarbij voor elke reserve geldt dat er een bestedingsplan aan ten grondslag ligt.

Relatie met beleidskaders De nota reserves en voorzieningen 2017 – 2020 Argumenten 1.1 Het opheffen van de reserves zonder concreet bestedingsdoel is in lijn met Kader 2 uit de nota reserves en voorzieningen 2017-2020 (Vaststellen doel, onderbouwing en looptijd bestemmingsreserve). Het (bestedings)doel van de bestemmingsreserve wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en onderbouwd met een bestedingsplan om kwalitatief de hoogte van de reserve te kunnen toetsen. Als de hoogte van de reserve niet kan worden getoetst omdat een (onderbouwd) bestedingsdoel ontbreekt heffen we de reserve op. 1.2 Voor het grootste gedeelte van de reserve energietransitie ontbreekt een (geldig) bestedingsdoel. In het plan met betrekking tot de inzet van de reserve energietransitie is € 800.000 gealloceerd voor het verstrekken van duurzaamheidsleningen. Het verstrekken van een lening leidt echter niet tot lasten; het betreft hier immers een uitgegeven lening welke door de leningnemer dient te worden terugbetaald. Een reserve is een dekkingsmiddel en geen financieringsmiddel en kan financieeltechnisch niet ingezet worden ter ‘dekking’ van het verstrekken van leningen. Daardoor vervalt het bestedingsdoel van € 800.000 ten behoeve van het aanvullen van de duurzaamheidsleningen. Een groot deel van de reserve (€ 1.625.000) kent daarnaast geen bestedingsplan.

1.3 De omvang van een afschrijvingslastenreserve mag niet hoger zijn dan de boekwaarde van de gekoppelde investering. Dit is een wettelijke bepaling. Het surplus van de reserves waarbij is gebleken dat deze een hogere stand hebben dan de boekwaarde, valt vrij. 1.4 De reserve betaalbaar wonen dient ter dekking van investeringen in betaalbare woningen. De gewijzigde programmering van de grondexploitatie Lagewei zorgt er voor dat er meer betaalbare woningen gerealiseerd worden. De grondwaarde daalt hierdoor, wat een nadelig effect genereert t.o.v. de grondexploitatie zoals opgenomen in het MPG per 1-1-2022. Dit effect dekken we uit de reserve betaalbaar wonen. De inzet van een deel van de reserve betaalbaar wonen sluit aan bij het bestedingsdoel van deze reserve. U wordt hierover geïnformeerd middels een raadsinformatiebrief. 1.5 Er is geen bestedingsplan voor de reserve betaalbaar wonen. Een deel van de reserve zetten we in ter dekking van het hogere voorzienbare tekort op de grondexplotatie Lagerwei van € 457.000. Voor het restant bestaat geen onderbouwd bestedingsplan.

1.6 Een deel van de reserve verkeers- en sociale veiligheid kent geen bestedingsplan. Na verwerking van het door de raad in 2021 goedgekeurde plan ‘Investeren in Verkeers- en Sociale Veiligheid’ resteert € 186.700 waarvoor geen bestedingsplan is gedefinieerd. Overleg gevoerd met Strategisch Business Advies, Gemeentecontrol en Financieel Adviseurs. Kanttekeningen Geen Uitvoering/vervolgstappen Na vaststelling door de raad vindt de verwerking van de begrotingswijziging en realisatieboeking in boekjaar 2022 plaats. Evaluatie/monitoring Niet van toepassing. Financiën Het opheffen en vrijvallen van de genoemde reserves heeft geen effect op het exploitatieresultaat maar leidt tot een toevoeging aan de Algemene Reserve van ca. € 6miljoen. Hierdoor ontwikkelt onze verwachte weerstandsratio zich als volgt: Ultimo 2022 Ultimo 2023 Ultimo 2024 Ultimo 2025 Ultimo 2026 Algemene Reserve

18.561.869

Benodigde weerstandscapaciteit 4.028.654 incl. coronarisico's Benodigde weerstandscapaciteit 4.996.654 excl. coronarisico's Ratio weerstandscapaciteit excl. 4,61 coronarisico's Ratio weerstandscapaciteit incl. 3,71 coronarisico's

16.693.570

16.190.871

17.028.472

17.798.873

4.028.654

4.028.654

4.028.654

4.028.654

4.996.654

4.996.654

4.996.654

4.996.654

4,14

4,02

4,23

4,42

3,34

3,24

3,41

3,56

Een ratio groter dan twee wordt gerekend tot klasse A (uitstekend). De gewenste weerstandsratio in Barendrecht is gesteld op 1,4 (voldoende, klasse C). Er is derhalve ruim voldoende ruimte om (incidentele) projecten te financieren en/of nieuwe bestemmingsreserves te vormen, mits deze zijn onderbouwd met een goed bestedingsplan en passen binnen de beleidsdoelstellingen van onze gemeente. Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Actualisatie Reserves 2022.pdf Technische vragen fractie EVB inzake actualisatie reserves 2022.pdf 531448 Brief College inzake RIb Lageweij.pdf advies openbare commissie AZ&F 27 juni 2022.pdf