Begroting 2024 Barendrecht.pdf

bedragen x 1.000 2e kw 3e kw 12.000 12.000 1.000 1.000

4e kw 12.000 1.000

11.000

11.000

11.000

11.000

12.158

12.158

12.158

12.158

1.158

1.158

1.158

1.158

143.033 8,5%

Paragrafen

97

Begroting 2024 meerjarenraming 2025-2027 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De financieringspositie wordt bepaald door diverse factoren, zoals de ontwikkeling van het investeringsniveau en –tempo, wisselende baten in de grondexploitaties en mutaties in de geldleningenportefeuille. Met een liquiditeitenplanning brengen we meer structuur aan in de verwachte inkomsten en uitgaven. Financiering activa De activa van de gemeente zijn per begin 2024 naar verwachting als volgt gefinancierd:

Boekwaarde activa Vaste financieringsmiddelen: Reserves en Voorzieningen Langlopende leningen

bedragen * 1.000 verwachting per 1-1-2024 187.629

55.348 105.973 161.321

Financieringstekort

26.308

Leningenportefeuille Bij een structureel liquiditeitstekort sluiten we een langlopende geldlening af. We hanteren de marktrente en berekenen jaarlijks de gemiddelde rente over de bestaande langlopende leningen (per 1 januari 2024 is deze gemiddeld 1,22%). In onderstaand overzicht is het verloop van de reeds langlopende leningen en de, op grond van de financieringsbehoefte, verwachte nieuw af te sluiten langlopende leningen opgenomen. Zoals uit het financieringsoverzicht blijkt, zijn de begrote inkomsten en uitgaven, de investeringsbedragen en de inkomsten en uitgaven uit grondexploitaties niet voldoende om deze met eigen middelen of kortlopende leningen (meerjarig) te kunnen financieren. Uitgaande van de begrote investeringsplanning betekent dit dat in 2024 een langlopende lening van €20 miljoen benodigd is (2025: €10 miljoen; 2026: €15 miljoen; 2027 € 15 miljoen). Aanpassingen van de investeringsplanning of de grondexploitaties en daaruit voortvloeiende wijziging van de financieringsbehoefte verwerken we in de tussenrapportages. Overzicht Langlopende Leningen Stand leningen Nieuwe lening Reguliere aflossingen Aflossingen nieuwe leningen

1-1-2024 105.973 20.000 10.215 0

1-1-2025 115.758 10.000 10.215 1.000

(bedragen x € 1.000) 1-1-2026 1-1-2027 114.543 118.657 15.000 15.000 9.386 8.886 1.500 2.250

EMU-saldo Hieronder wordt een beeld geschetst van het verwachte verloop van het EMU-saldo over de periode 2023 tot en met 2027. De gemeentelijke systematiek van nu investeren en afschrijven over een reeks van jaren, strookt niet met de manier waarop het EMU-saldo wordt berekend. Investeringen in een jaar worden direct ten laste gebracht van het EMU-saldo. Hierdoor ontstaat een negatief effect op het EMU-saldo. bedragen * 1.000 Overzicht EMU-saldo Exploitatiesaldo vóór toevoeging en onttrekkingen aan reserves (+) Mutatie vaste activa (-)

2023

2024

2025

2026

2027

+

-10.392

-3.125

241

-2.716

-1.247

-

7.316

24.696

-233

-859

-7.915

Mutatie voorzieningen (+)

+

-1.819

-1.380

-1.199

-1.111

189

Mutatie voorraden (-)

-

382

-414

-3.616

5.033

-8.615

-19.909

-28.787

2.891

-8.001

15.472

Totaal EMU-saldo - = tekort en + = overschot

Paragrafen

98

Begroting 2024 meerjarenraming 2025-2027 Uitzettingen Op grond van de Regeling Schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Overtollige middelen kunnen ook tijdelijk via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden. De hoogte van de rentevergoeding is gelijk aan de rente waartegen de Nederlandse Staat zichzelf financiert op de geld- en kapitaalmarkten (de zogenoemde ‘inleenrente’). Deze rente is op dit moment nog vrijwel nihil. Bij overliquiditeit maken wij daarom geen gebruik van de mogelijkheid om dit op een deposito te zetten. Volgens het treasurystatuut kunnen, in het geval van tijdelijke liquiditeitstekorten en -overschotten, de BARorganisatie en de drie gemeenten elkaar onderling kasgeldleningen verstrekken tegen een marktconforme rente. Zolang de rente op kasgeldleningen gunstiger is, benutten we deze faciliteit niet. Verstrekte leningen Onderstaand overzicht geeft een beeld van de leningen die zijn verstrekt aan derden. Wanneer bij deze leningen sprake is van een variabele rente, wordt bij de renteberekening uitgegaan van het 1 maands Euribor per rentevervaldatum. Overzicht Langlopende Leningen Stand leningen Nieuwe lening Reguliere aflossingen Aflossingen nieuwe leningen

1-1-2024 105.973 20.000 10.215 0

(bedragen x € 1.000) 1-1-2026 1-1-2027 114.543 118.657 15.000 15.000 9.386 8.886 1.500 2.250

1-1-2025 115.758 10.000 10.215 1.000

Renteomslag Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma’s. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. Op advies van de commissie BBV wordt voor het berekenen van de renteomslag onderstaand model gebruikt. Hiermee geven we inzicht in de rentelasten voor externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Het BBV schrijft voor dat de gehanteerde omslagrente niet meer dan 0,5% mag afwijken van de berekende omslagrente. Conform onderstaande berekening komen we voor 2024 uit op een gemiddelde renteomslag percentage van 0,81%. Voor 2024 hanteren we een omslagpercentage van afgerond 1% (afwijking betreft alleen afronding en is dus niet meer dan 0,5%). Schema rentetoerekening a1. Externe rentelasten over lange financiering a2. Externe rentelasten over korte financiering b1. Externe rentebaten over lange financiering b2. Externe rentebaten over korte financiering Saldo rentelasten en rentebaten c1. Rente die doorberekend wordt aan de grondexploitaties c2. Rentelast projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld c3. Rentebaat projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld Aan taakvelden toe te rekene externe rente d1. Rente over het eigen vermogen d2.

Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld treasury Toe te rekenen rente Boekwaarde per 1-1-2024 Gemiddelde rente

+/+ +/+ -/-/-/-/-

1.620.000 10.000 200 5.000 1.624.800 112.000 24.500

+/+

24.500

+/+ +/+ -/-

1.512.800 0 0 1.512.800 1.915.900 -403.100 1.512.800 187.629.000 0,81%

Paragrafen

99

Begroting 2024 meerjarenraming 2025-2027 Garantstelling In het verleden zijn regelmatig garantstellingen geweest voor leningen aan derden. Met het oog op de financiële risico’s die de gemeente hierbij loopt, gaan wij terughoudend om met het honoreren van deze aanvragen. Alleen als het maatschappelijk belang ermee gediend is en er voldoende zekerheden gesteld worden, wordt een garantie verleend. Per 1 januari 2023 is het totaal van de directe garantstellingen € 10,5 miljoen. Het totaal van de garantstellingen met een achtervangfunctie via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw is € 71,1 miljoen. Het risico dat de gemeente loopt bij deze garantstellingen is meegenomen in de berekening van het weerstandvermogen. Relatiebeheer Met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) vindt periodiek overleg plaats, waarbij we nieuwe ontwikkelingen bespreken. Verschillende kredietverstrekkers geven regelmatig adviezen over het aantrekken en uitzetten van gelden Ook in 2024 maken we gebruik van de verschillende adviserende instanties om optimaal te kunnen profiteren van de beschikbare financiële instrumenten. In ons treasury-statuut hebben wij de administratieve organisatie, interne controle en informatievoorziening uitvoerig beschreven.

Paragrafen

100