Actualisatie Reserves 2022.pdf

Actualisatie Reserves 2022

1

1. Inleiding In het najaar van 2022 zal een geactualiseerde nota “Reserves en Voorzieningen 2022 - 2025” worden aangeboden aan de raad. Ter voorbereiding op de Begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 – 2026 brengen wij deze actualisatie nog voor het zomerreces ter besluitvorming om een goed beeld te hebben van de beschikbare middelen op het moment dat gestart wordt met de begrotingsvoorbereiding. In Hoofdstuk 2 wordt eerst ingegaan op de geldende regelgeving rondom reserves. Op dit moment vormt de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 – 2020 dus nog het actuele beleid. Hierin zijn in paragraaf 6 de “Specifieke kaders reserves binnen Barendrecht” opgenomen (zie 2.3 Kaders). In Hoofdstuk 3 is het cijfermatig overzicht van de bestaande reserves opgenomen en in Hoofdstuk 4 zijn de individuele posten nader toegelicht.

2. Regelgeving reserves Reserve Bevoegdheid:

Raad

Wijzigen bestemming mogelijk:

Ja

Toevoeging / dotatie: Onttrekking / aanwending: Onderbouwing (financieel):

Resultaatbestemmend (Raadsbesluit vereist) Resultaatbestemmend (Raadsbesluit vereist) Wenselijk

Indeling:

- Algemene reserve - Bestemmingsreserves

Onderdeel van:

Eigen vermogen

2.1 Aard en functie Reserves behoren tot het eigen vermogen en zijn in principe vrij besteedbaar. De algemene reserve vormt het weerstandsvermogen van de gemeente. Aan de algemene reserve is geen bestemming gegeven. Deze reserve dient om (financiële) risico’s in algemene zin op te vangen (bufferfunctie) in het geval dat de begroting en eventuele bestemmingsreserves geen oplossing bieden. De bestemmingsreserve is een reserve die met een bepaald doel is gevormd. Bij een dergelijke reserve is weliswaar sprake van een, door middel van een raadsbesluit, vastgelegde bestemming, maar een dergelijk besluit roept geen verplichting op. De raad kan immers de bestemming van de reserve wijzigen of de reserve opheffen. In het algemeen onderscheiden we de volgende functies van reserves:

2

1. Bufferfunctie: Dit is de belangrijkste functie van het eigen vermogen. Reserves behoren tot één van de instrumenten om niet kwantificeerbare risico’s af te dekken; 2. Egalisatiefunctie: Reserves kunnen worden gevormd om baten en lasten over de jaren heen gelijkmatig te verdelen. Pieken en dalen in de exploitatie kunnen zodoende worden vermeden. Voorwaarde hierbij is dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt; 3. Bestedingsfunctie: Bestemmingsreserves worden gevormd voor bepaalde specifieke bestemmingen en door de gemeenteraad vastgesteld. Deze middelen zijn zonder toestemming van de raad niet vrij aanwendbaar voor andere zaken. 2.2 Wet- en regelgeving In artikel 42 lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is opgenomen dat het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Artikel 43 van het BBV voegt daaraan toe dat: In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Het is de gemeente toegestaan naar eigen inzicht een onderverdeling te maken binnen de twee categorieën.

Naast bovenstaande artikelen heeft de Commissie BBV in de ‘Notitie Materiële Vaste Activa’ (2020) en de ‘Notitie Incidentele Baten en Lasten’ (2018) een aantal aanvullende voorwaarden genoemd. 2.3 Kaders Het uitgangspunt in de gemeentelijke begroting is dat structurele zaken/budgetten ook structureel zijn gefinancierd en dat incidentele zaken/budgetten incidenteel worden gefinancierd. De raad heeft de bevoegdheid om voor specifieke projecten, intensiveringen of andere zaken met een tijdelijk/éénmalig karakter een specifieke bestemmingsreserve te vormen. Bij een gunstige eigen vermogenspositie kan dan eenmalig geld worden ingezet ook als de begrotingsruimte dit niet direct zou toelaten. Met andere woorden: het benutten van de incidentele ruimte binnen de beschikbare reservepositie. Om een doelmatige inzet van middelen mogelijk te maken en te voorkomen dat middelen “geparkeerd” worden zonder concreet bestedingsdoel, worden voor de vorming van specifieke bestemmingsreserves onderstaande kaders gehanteerd. Kaders reserves expliciet voor Barendrecht: Kader 1: Aantal reserves zo beperkt mogelijk Vanwege de overzichtelijkheid en doelmatigheid het aantal reserves zo beperkt mogelijk houden.

Kader 2: Vaststellen doel, onderbouwing en looptijd bestemmingsreserve Het (bestedings)doel van de bestemmingsreserve dat naar zijn aard een incidenteel karakter heeft, wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en onderbouwd met een bestedingsplan om kwalitatief de hoogte van de reserve te kunnen toetsen. Bij de vorming van de bestemmingsreserve wordt tevens de looptijd bepaald. Kader 3: Vrijvallen van restanten in reserves t.g.v. Algemene reserve Na verstrijken van de afgesproken looptijd valt een eventueel restant in de reserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Indien bij het verstrijken van de looptijd geconstateerd wordt dat eventuele restantmiddelen langer nodig zijn, dan is hiervoor een nieuw raadsbesluit nodig waarbij doel, onderbouwing en looptijd opnieuw worden afgewogen. 3

Kader 4: Afschrijvingsreserve/ gekoppelde(bestemmings)reserve voor investering met éénmalig karakter Alleen een gekoppelde reserve in te zetten voor een investering met een éénmalig karakter waarvan het na volledige afschrijving geen automatisme is dat een herinvestering zal plaatsvinden en de eigen vermogenspositie van de gemeente deze investering ook toelaat. Met deze reserve wordt alleen de afschrijving van de investering afgedekt en geen rentecomponent. Door geen rente af te dekken wordt een toekomstig dekkingsprobleem voorkomen.

4

3. Cijfermatig overzicht huidige reserves In dit hoofdstuk geven we de saldi van de huidige reserves weer per 1 januari 2021 en 2022. De grondslag voor deze bedragen vormen de (concept-)jaarrekening 2021 en begroting 2022. De verschillende reserves zijn genummerd. In het volgende hoofdstuk beschrijven we per reserve, aan de hand van deze nummering, de indeling en het doel van de betreffende reserve.

3.1. Cijfermatig overzicht reserves Het cijfermatig beeld van de huidige reserves is als volgt: Saldo o.b.v. Saldo o.b.v. Jaarrekening 2021 Begroting 2022 per 1-1-2022 per 1-1-2023

Nr. Naam Reserve

Algemene reserves

1 Algemene Reserve (inclusief resultaat boekjaar)

2

Totaal algemene reserves

12.632.337 12.632.337

14.019.378 14.019.378

Reserve Grondbedrijf Bedrijfsreserve Grondbedrijf Totaal reserve Grondbedrijf

15.410.995 15.410.995

4.709.595 4.709.595

2.886.794 1.263.500 494.870 1.098.200 1.827.587 1.244.000 118.768 150.900 220.000 1.905.000 0 2.500.000 13.709.619

2.433.794 1.197.000 465.770 1.040.400 1.720.087 1.177.100 111.568 150.900 220.000 1.897.500 470.000 2.500.000 13.384.119

Overige bestemmingsreserves t.b.v. afschrijvingen

3 Reserve afschrijvingen 4 Revitalisering Dierenstein 5 Fietscrossbaan FCCB 6 Verleggen Binnenlandse Baan 7 Onderdoorgang A29 8 Snelfietsroute F15 IJsselmonde 9 Koopliedenweg 10 10 flexibele camera's 11 2 ANPR camera's 12 Verkeers -en sociale veiligheid 13 Infrastructuur De Stationstuinen 14 Klimaatadaptatie Totaal overige bestemmingsreserves t.b.v. afschrijvingen

Vervolg op volgende pagina

5

Saldo o.b.v. Saldo o.b.v. Jaarrekening 2021 Begroting 2022 per 1-1-2022 per 1-1-2023

Nr. Naam Reserve

Overige bestemmingsreserves

15 Zuidpolder 16 Rekenkamer 17 Onderhoud gebouwen 18 Kleedkamers BVV 19 Natuur en recreatie 20 Bewonersinitiatieven 21 Verkeers- en sociale veiligheid 22 Energietransitie 23 Betaalbaar wonen 24 Project De Stationstuinen 25 Innovatieve en duurzame economie 26 Afvalstoffenheffing Totaal Overige bestemmingsreserves

2.042.884 21.168 2.655.180 200.000 657.597 500.000 610.700 2.500.000 2.942.200 0 1.000.000 448.600 13.578.329

2.042.884 21.168 3.843.380 200.000 657.597 500.000 456.700 2.500.000 1.172.200 11.380.000 1.000.000 0 23.773.929

Totaal reserves

55.331.280

55.887.021

6

4. Indeling en doel huidige reserves 4.1 Reserves Om het inzicht in de reserves te vergroten en omdat de bestemmingsreserves uiteenlopende bestedingsdoelen hebben, is binnen Barendrecht de volgende indeling aangebracht binnen reserves: 1. Algemene reserve, 2. Reserve Grondbedrijf, 3. Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingslasten (ofwel gekoppelde reserves), en, 4. Overige bestemmingsreserves. 4.1.1 Algemene reserve 1. Algemene reserve De Algemene reserve bepaalt in belangrijke mate de beschikbare weerstandDoel: capaciteit van de gemeente. De reserve is vrij besteedbaar en fungeert als buffer bij financiële tegenvallers. o Toevoeging of onttrekking van het jaarrekeningresultaat; Toevoeging / o Toevoeging door vrijval van vervallen bestemmingsreserves; Onttrekking: o Onttrekking door rechtstreekse bestemming. Niet gemaximeerd. De norm van een gewenste weerstandscapaciteit van 1,4 is Omvang: mede bepalend voor de minimale omvang. Looptijd: Onbeperkt. De Algemene reserve is wettelijk verplicht. In de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing van de begroting en de jaarrekening berekenen we aan de hand van de gekwantificeerde risico’s de Bijzonderheden: benodigde weerstandscapaciteit afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit (met name bepaald door de Algemene reserve) bepalen we of de weerstandsratio voldoet aan de gewenste norm van 1,4 (ruim voldoende).

7

4.1.2 Reserve grondbedrijf 2. Bedrijfsreserve grondbedrijf Het grondbedrijf beschouwen we als een ‘gesloten circuit’. De Bedrijfsreserve Grondbedrijf heeft daarin feitelijk dezelfde functie als de Algemene reserve die Doel: heeft op de gemeentelijke dienstverlening en heeft als doel om de resultaten van de projecten binnen het grondbedrijf op te vangen. o Toevoeging of onttrekking van het resultaat bij afsluiting van een grondToevoeging / exploitatie; Onttrekking: o Toevoeging door een verplichte tussentijdse winstneming; o Toevoeging of onttrekking door mutatie van de verliesvoorziening. Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Niet bepaald. De bedrijfsreserve grondbedrijf zien we als de Algemene reserve van het grondbedrijf. De reserve is daarmee, voor het grondbedrijf, vrij besteedbaar. De reserve speelt echter geen rol in de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit. De risico’s van het grondbedrijf zijn daarom ook niet meegewogen in de vaststelling van het benodigde weerstandsvermogen en de Bijzonderheden: berekende weerstandsratio. Voor verwachte verliezen op grondexploitaties vormen we een (wettelijk verplichte) voorziening. Op 25 januari 2022 is bij raadsbesluit € 10.700.000 overgeheveld naar de nieuwe bestemmingsreserve Project De Stationstuinen en € 470.000 naar de nieuwe bestemmingreserve t.b.v. afschrijvingslasten Infrastructuur De Stationstuinen.

8

4.1.3 Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingslasten (gekoppelde reserves) 3. Reserve afschrijvingen De reserve afschrijvingen is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de volgende investeringen: - Pand bibliotheek, - MFA Vrijheidspoort, Doel: - RMPI-school, - Integraal Huisvestingsplan I en II, - Noodlokalen Dalton Lyceum, - Uitbreiding begraafplaats, en, - Vrachtwagenparkeerplaats. Onttrekkingen vinden plaats op basis van onderstaand schema, zoals vastgesteld in de Nota Reserves en Voorzieningen 2016:

Toevoeging / Onttrekking:

Jaar 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035

Stand 1/1 2.886.800 2.433.800 2.020.800 1.647.800 1.314.800 1.021.800 768.800 555.800 382.800 249.800 156.800 83.800 30.800 0

Onttrekking 453.000 413.000 373.000 333.000 293.000 253.000 213.000 173.000 133.000 93.000 73.000 53.000 30.800 0

Niet bepaald, maar maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. Looptijd: t/m 2034. De reserve is, bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2011, ontstaan door het samenvoegen van een aantal gekoppelde bestemmingsreserves. Destijds is tevens besloten de koppeling met de individuele Bijzonderheden: investeringen los te laten en de onttrekking volgens vaste bedragen per jaar te verlagen. Bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 zijn deze vaste bedragen herijkt (zie bovenstaand schema). Omvang:

9

4. Revitalisering Dierenstein In 2016 is deze reserve, groot € 1.330.000, gevormd ter dekking van de totale (toekomstige) afschrijvingslasten van de investeringen m.b.t. het project Doel: Revitalisering Dierenstein. Het project is in 2020 afgerond en kent een hoger investeringsbedrag dan de gekoppelde reserve, waardoor de afschrijvingslasten niet meer volledig uit deze reserve kunnen worden gedekt. Toevoeging / De onttrekking is gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 20 jaar. Dat betekent Onttrekking: een jaarlijkse onttrekking € 1.330.000 / 20 = € 66.500. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2040 (gelijk met de afschrijvingen van de gekoppelde investering). De reserve is ontoereikend om de totale afschrijvingslasten te dekken. De Bijzonderheden: jaarlijkse onttrekking bedraagt € 66.500, tegenover jaarlijkse afschrijvingslasten van ca. € 114.000. 5. Fietscrossbaan FCCB Deze reserve is in 2016 voor € 582.200 gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in de aanleg van de wedstrijdbaan en de Doel: groen- en parkeervoorzieningen van Fietscross Club Barendrecht (FCCB). Dit project is in 2018 afgerond. De afschrijving op de gekoppelde activa vindt plaats sinds 2019 (afschrijvingstermijn 20 jaar). Toevoeging / De onttrekking is gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 20 jaar.

Dat betekent Onttrekking: een jaarlijkse onttrekking € 582.200 / 20 = ca. € 29.100. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2038 (gelijk met de afschrijvingen van de gekoppelde investering). In 2019 en 2020 is teveel onttrokken aan de reserve (€ 35.600 per jaar i.p.v. € Bijzonderheden: 29.100 per jaar). In de jaarrekening 2021 is daarom eenmalig een lager bedrag onttrokken, zodat de reserve op het originele niveau komt. 6. Verleggen Binnenlandse Baan In 2017 is deze reserve gevormd (groot € 1.156.000) ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen met betrekking tot het verleggen van de Doel: Binnenlandse Baan. In hetzelfde jaar is het bijbehorende investeringsbudget overgeboekt naar de investeringsbudgetten ten behoeve van het project Centrumaanpak. Toevoeging / De onttrekking is gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 20 jaar. Dat betekent Onttrekking: een jaarlijkse onttrekking € 1.156.000 / 20 = € 57.800 Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2040 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). In 2019 en 2020 is jaarlijks € 43.600 aan de reserve onttrokken. De afschrijvingen voor het project Centrumaanpak starten naar verwachten echter in 2021.

In de Bijzonderheden: jaarrekening 2021 zijn de onjuiste onttrekkingen uit 2019 en 2020 gedoteerd aan de reserve. Vanaf 2021 onttrekken we het juiste bedrag van jaarlijks € 57.800.

10

7. Onderdoorgang A29 Deze reserve is in 2016 gevormd voor een bedrag van € 3.500.000 en is bedoeld Doel: voor de dekking van de afschrijvingslasten van het investeringsproject onderdoorgang A29. Toevoeging / De onttrekking is gelijk aan de jaarlijkse afschrijvingslasten. Deze bedragen vanaf Onttrekking: 2022 ca. € 107.500. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2036 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). De stand van de reserve is per 31 december 2021 hoger dan de boekwaarde van Bijzonderheden: de gekoppelde activa. Het surplus in de reserve, ca. € 213.500, kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. 8. Snelfietsroute F15 IJsselmonde De reserve is in 2016 gevormd voor een bedrag van € 1.244.000 en dient ter Doel: dekking van de afschrijvingslasten van de investering snelfietsroute F15 IJsselmonde. De begrote onttrekking bedraagt in 2022 € 66.900 en daarna, in verband met een Toevoeging / nog te verwachten bijdrage in 2022 op het investeringsbudget, jaarlijks € 60.400. Onttrekking: De onttrekkingen lopen synchroon met de begrote afschrijvingslasten. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2042 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering).

In verband met de in 2022 begrote te ontvangen bijdrage bekijken we de stand van deze reserve eind 2022 om te bepalen of de stand overeenkomt met de Bijzonderheden: boekwaarde van de gekoppelde activa. De prognose is dat er een overschot in de reserve ontstaat van ca. € 29.000 wat dan vrij kan vallen. 9. Koopliedenweg

Doel:

Toevoeging / Onttrekking: Omvang: Looptijd:

Bij de vaststelling van de jaarstukken 2015 is € 160.000 van de bestemmingsreserve stedelijke infrastructuur bestemd voor de benodigde aanpassingen aan de Koopliedenweg. Vanaf 2017 kent deze reserve het karakter van een afschrijvingslastenreserve i.v.m. wijzigingen van het BBV (verplichte afschrijving op investeringen met maatschappelijk nut). Jaarlijkse onttrekking van € 7.200, gelijk aan de jaarlijkse afschrijvingslasten.

Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. t/m 2036 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). De stand van de reserve is per 31 december 2021 hoger dan de boekwaarde van Bijzonderheden: de gekoppelde activa. Het surplus in de reserve, ca. € 10.400, kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.

11

10. 10 flexibele camera’s Deze reserve is in 2021 gevormd uit de reserve verkeers- en sociale veiligheid en dient ter dekking van de (toekomstige) afschrijvingslasten van de gekoppelde Doel: investering (10 flexibele camera’s) van € 150.900. De investering is naar verwachting in 2022 afgerond; de begrote afschrijvingen starten daarom vanaf 2023 met een termijn van vier jaar. Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking van € 37.725, gelijk aan de jaarlijkse Toevoeging / (begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte Onttrekking: van de feitelijke investering. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2026 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). Met het vaststellen van de 2e tussenrapportage 2020 heeft de raad ingestemd met de besteding van de Eneco-opbrengst, waaronder het instellen van de Bijzonderheden: reserve verkeers- en sociale veiligheid ad. € 3.300.000. In maart 2021 heeft de raad het bestedingsplan goedgekeurd. Daarin is voorgesteld dit onderdeel als separate bestemmingsreserve t.b.v. afschrijvingslasten op te nemen. 11. 2 ANPR camera’s De reserve is in 2021 gevormd uit de reserve verkeers- en sociale veiligheid.

De (toekomstige) afschrijvingslasten van de gekoppelde investering (2 ANPR Doel: camera’s) van € 220.000 worden, na afronding van de investering (2022), vanaf 2023 gedekt uit deze reserve. De afschrijvingstermijn is vier jaar. Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking van € 55.000, gelijk aan de jaarlijkse Toevoeging / (begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte Onttrekking: van de feitelijke investering. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. Looptijd: t/m 2026 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). Met het vaststellen van de 2e tussenrapportage 2020 heeft de raad ingestemd met de besteding van de Eneco-opbrengst, waaronder het instellen van de Bijzonderheden: reserve verkeers- en sociale veiligheid ad. € 3.300.000. In maart 2021 heeft de raad het bestedingsplan goedgekeurd. Daarin is voorgesteld dit onderdeel als separate bestemmingsreserve t.b.v. afschrijvingslasten op te nemen.

12

12. Verkeers- en sociale veiligheid (deel afschrijvingslasten) Ook deze reserve is in 2021 gevormd uit de reserve verkeers- en sociale veiligheid en dient ter dekking van de (toekomstige) afschrijvingslasten van een aantal gekoppelde investeringen: Begrote investering 3e Barendrechtseweg, Kilpad, Leedepad * € 50.000,00 1e Barendrechtseweg, Eurekaweg, Fennaweg € 35.000,00 Avenue Carnisse - Zuidersingel * € 100.000,00 2e Barendrechtseweg, Buitenlandse Baan € 40.000,00 Gouwe en Gebroken Meeldijk € 20.000,00 2e Barendrechtseweg, Mr. Lohmanstraat € 100.000,00 Subtotaal aanpak onveilige locaties € 345.000,00 Begrote Veilige inrichting 30 km/h wegen: investering Riedermorgen € 280.000,00 Doel: Harplaan € 35.000,00 Klavecimbelweg € 35.000,00 Jaagpad € 390.000,00 Gouwe en Gebroken Meeldijk € 20.000,00 Subtotaal veilige inrichting 30 km/h wegen: € 760.000,00 Begrote Herinrichting wegen van 50 naar 30 km/h: investering Dudokdreef € 400.000,00 Boerhaavelaan € 400.000,00 Subtotaal herinrichting wegen van 50 naar 30 km/h: € 800.000,00 Totaal begrote investeringen (=totaal gevormde reserve) € 1.905.000,00 Voor de met een asterisk gemarkeerde investeringen geldt dat vanaf 2022 afschrijvingslasten en onttrekkingen zijn begroot. De afschrijvingen en onttrekkingen op de overige investeringen zijn begroot vanaf 2023. De afschrijvingstermijn voor alle investeringen is 20 jaar.

Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking van € 95.250, gelijk aan de jaarlijkse begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte van Toevoeging / de feitelijke investering per onderdeel en het tijdstip van gereedmelding. In 2022 Onttrekking: is € 7.500 begroot i.v.m. het mogelijk eerder gereedkomen van de met een asterisk gemarkeerde investeringen. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. t/m 2042 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investeringen). Dit Looptijd: is echter afhankelijk van het investeringstempo. Met het vaststellen van de 2e tussenrapportage 2020 heeft de raad ingestemd met de besteding van de Eneco-opbrengst, waaronder het instellen van de reserve verkeers- en sociale veiligheid ad. € 3.300.000. In maart 2021 heeft de Bijzonderheden: raad het bestedingsplan goedgekeurd. Daarin is voorgesteld dit onderdeel als separate bestemmingsreserve t.b.v. afschrijvingslasten op te nemen. Deze bestemmingsreserve presenteren we als een geheel in de P&C-documenten. De onderliggende ‘sub-reserves’ zijn wel in de boekhouding apart vastgelegd. Aanpak onveilige locaties:

13

13. Infrastructuur De Stationstuinen Op 25 januari 2022 heeft de raad ingestemd met het instellen van een investeringsbudget van € 470.000 ten behoeve van de aanleg ontsluitingsweg Stationstuinen. In dezelfde raadsvergadering is besloten € 470.000 over te Doel: hevelen van de reserve grondbedrijf naar de nieuw te vormen reserve infrastructuur De Stationstuinen ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investering. Vanaf 2023 jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking van € 15.700, gelijk aan de Toevoeging / jaarlijkse (begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de Onttrekking: hoogte van de feitelijke investering. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investering. t/m 2052 (gelijk met de afschrijvingstermijn van de gekoppelde investering). Dit Looptijd: is echter afhankelijk van het investeringstempo. Bijzonderheden: Geen 14. Klimaatadaptatie Deze reserve is bij de 2e Turap 2020 gevormd uit de inzet van de Eneco gelden en is bedoeld om een deel van de Eneco-opbrengst, € 2.500.000, beschikbaar te stellen ten behoeve van het werken aan en naar een klimaatbestendige infrastructuur. De raad heeft in september 2021 ingestemd met de inzet van de reserve in daadwerkelijke projectbudgetten en de bijbehorende investeringsbudgetten geautoriseerd. De reserve is daarbij omgezet naar een reserve t.b.v. afschrijvingslasten.

Het betreft de volgende (investerings-)projecten: Project Indicatie kosten Klimaatadaptief inrichten Oude Dorpskern € 1.084.000 Aanpak wateroverlast Oranjewijk € 106.920 Klimaatadaptief inrichten Havenhoofd Carnisselande € 1.127.000 Uitvoering motie Groene Parels € 190.000 Subtotaal € 2.507.920 Geen dekking uit reserve mogelijk € -7.920 Totaal reserve € 2.500.000 Het totaal van de beschikbaar gestelde investeringsbudgetten is hoger dan de reserve. Daardoor is voor een klein deel van de afschrijvingslasten geen dekking mogelijk. Jaarlijkse (maximaal begrote) onttrekking gelijk aan de jaarlijkse (begrote) afschrijvingslasten. De werkelijke onttrekking hangt af van de hoogte van de Toevoeging / feitelijke investering. Onttrekking: De afschrijvingslasten en bijbehorende onttrekkingen zijn nog niet begroot. De plannen worden nog verder uitgewerkt. Omvang: Maximaal het bedrag van de boekwaarde van de gekoppelde investeringen. Looptijd: t/m 2050. De plannen m.b.t. het klimaatadaptief inrichten van de Oude Dorpskern en het Havenhoofd Carnisselande worden nog voorgelegd aan de raad alvorens tot uitvoering over te gaan. Bijzonderheden: De reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van investeringen welke na afloop van de afschrijvingstermijn in aanmerking komen voor vervanging.

Voor deze eventuele vervangingsinvesteringen is, na gebruik van deze reserve, geen dekking meer beschikbaar. Doel:

14

5.1.4 Overige bestemmingsreserves 15. Zuidpolder Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten van het recreatiegebied Zuidpolder gedekt (fase 2.1). De reserve is in 2009 gevormd voor € 1.000.000 uit de reserve grondbedrijf. In de afgelopen jaren zijn de saldi Doel: van de ontvangen bijdragen en de gemaakte kosten jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Per 1 januari 2022 bedraagt de stand van deze reserve (afgerond) € 2.042.900. Toevoeging / Toevoeging of onttrekking vind plaats aan de hand van het jaarresultaat van het Onttrekking: project. Omvang: Niet bepaald. De reserve loopt door tot en met het realiseren van de Zuidpolder fase 2.1 (naar Looptijd: verwachting eind 2023). De jaarlijkse lasten of baten en de bijbehorende onttrekkingen of toevoegingen worden tot op heden niet (meerjarig) begroot. Aan de hand van het jaarlijks resultaat van het project vindt onttrekking of toevoeging bij de jaarrekening Bijzonderheden: plaats. Thans kunnen we wel een verwachting geven. Ca. €500.000 verwachten we in de tweede helft van 2022 te besteden. Ca. €1.500.000 in 2023. De start is afhankelijk van de uitkomst van een ontheffingsverzoek. 16. Rekenkamer Deze reserve is ingesteld om de onafhankelijkheid van de rekenkamer te waarborgen. De voeding van deze reserve komt uit het overschot op de exploitatie van de rekenkamer.

o Toevoeging van het overschot van het budget van de rekenkamer bij de Toevoeging / vaststelling van de jaarrekening (tot de maximaal toegestane omvang); Onttrekking: o Onttrekking van het tekort van de budget van de rekenkamer bij de vaststelling van de jaarrekening (tot maximaal de hoogte van de reserve). Omvang: Maximaal 40% van het vastgestelde jaarbudget van de rekenkamer. Looptijd: Niet bepaald. De stand van de reserve per 1 januari 2022 bedraagt € 21.200. Vanaf 2021 factureert de rekenkamer het totaal toegekende budget en niet enkel Bijzonderheden: de bestede middelen. De noodzaak van deze reserve is daarmee komen te vervallen. Doel:

15

17. Onderhoud gebouwen Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig Doel: onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen en schommelingen te egaliseren. Jaarlijkse storting ten laste van de exploitatiebegroting op basis van benodigd Toevoeging / meerjarig onderhoud. De onderhoudsuitgaven worden continu in relatie gebracht Onttrekking: met de meerjarenonderhoudsplannen. Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Niet bepaald. In 2022 worden deze plannen geactualiseerd en bekeken of de jaarlijkse storting voldoende is om alle toekomstige onderhoudsuitgaven te kunnen (blijven) Bijzonderheden: afdekken. Bij de actualisatie van de nota reserves en voorzieningen (dit najaar) bekijken we of deze reserve omgezet wordt in een voorziening. 18. Kleedkamers BVV In 2018 is, bij de vaststelling van de jaarrekening 2017, de niet bestede subsidie van € 200.000 voor de renovatie van de kleedkamers van BVV omgezet naar een Doel: bestemmingsreserve. De reden hier voor was onder andere omdat BVV nog bezig was met een plan voor de renovatie van de totale accommodatie. De verwachting was dat dit bedrag in 2018 of 2019 alsnog nodig zou zijn. Toevoeging / Niet bepaald. Onttrekking: Omvang: Maximaal de hoogte van het subsidiebedrag (€ 200.000). Looptijd: Niet bepaald. De renovatie van de kleedkamers heeft tot op heden niet plaatsgevonden.

BVV is met de gemeente in gesprek over een gemeentelijke bijdrage ten behoeve van de Bijzonderheden: bouw van een nieuw clubgebouw. Dat betekent dat het bestedingsdoel van deze bestemmingsreserve, renovatie van de kleedkamers, is komen te vervallen. Wij stellen voor deze reserve daarom op te heffen.

16

19. Natuur en recreatie De reserve is bestemd ter dekking van de lasten van uitbreiding van de natuur- en recreatieontwikkeling in Barendrecht. Bij het instellen van de reserve (als aparte reserve in 2014, maar in 2013 als onderdeel van de reserve Zuidpolder) is daarbij destijds opgemerkt dat hiervoor onvoldoende middelen gereserveerd waren. Bij de behandeling van de jaarrekening 2013 is het amendement ‘bestemmingsreserve Zuidpolder’ aangenomen en € 828.000 van het rekeningresultaat toegevoegd aan de reserve Zuidpolder. Bij de behandeling van de Doel: jaarrekening 2014 is vervolgens het amendement ‘middelen voor natuur- en recreatieontwikkeling moeten blijven!’ aangenomen en de reserve natuur en recreatie als aparte bestemmingsreserve ingesteld. Daarnaast is er €75.527 toegevoegd als gevolg van de restitutie van het overschot in de algemene reserve van het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde. De totale initiële hoogte van deze reserve komt daarmee op € 903.527. In 2018 is € 10.000 onttrokken en in 2021 (zie kopje bijzonderheden) € 235.930, waardoor het saldo per 1 januari 2022 € 657.597 bedraagt. Toevoeging / Niet bepaald. Onttrekking: Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Niet bepaald. In 2018 is het glastuinbedrijf aan de Noldijk 9 aangekocht. De bijdrage van de gemeente Barendrecht in deze aankoop bedroeg € 353.250.

De waarde van de gronden voor het gebruik van recreatie is echter veel lager, namelijk € 117.320. Het verschil tussen de bijdrage van de gemeente van en de waarde van de recreatieve grond bedraagt € 235.930. In het raadsvoorstel is destijds aangegeven Bijzonderheden: deze afwaardering te dekken uit de reserve natuur en recreatie. In de jaarrekening 2021 is deze afwaardering alsnog toegepast. Na bovenstaande afwaardering bedraagt het saldo van deze reserve per 1 januari 2022 € 657.597. Gezien het feit dat er sinds 2013/2014 nauwelijks onttrekkingen plaatsvinden en een specifiek bestedingsdoel ontbreekt stellen we voor om deze reserve op te heffen.

17

20. Bewonersinitiatieven Deze reserve is bij de 2e Turap 2020 gevormd uit de inzet van de Eneco gelden en is bedoeld om een deel van de Eneco-opbrengst, € 500.000, beschikbaar te stellen Doel: voor de Barendrechtse samenleving. Hiermee kunnen initiatieven met een laagdrempelig karakter voor en door Barendrechters worden ondersteund. Toevoeging / Niet bepaald. In afwachting van bestedingsplan. Onttrekking: Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Tot en met 2022 Bij het instellen van de bestemmingsreserve uit de inzet van de Eneco-gelden heeft het college toegezegd voor elke reserve een bestedingsplan op te stellen. Bijzonderheden: Het bestedingsplan voor de reserve bewonersinitiatieven is nog niet vastgesteld. Wij stellen voor deze reserve op te heffen. 21. Verkeers- en sociale veiligheid (deel overige bestemmingsreserves) Deze reserve is bedoeld ter dekking van de plannen die zijn voorgesteld in het door de raad in 2021 goedgekeurde plan ‘Investeren in Verkeers- en Sociale Veiligheid’ en geeft invulling aan de raadsmotie ‘Sociale en Verkeersveiligheid’. In de 2e Turap 2020 is deze reserve voor € 3.300.000 gevormd uit de inzet van de Eneco-gelden. Daarvan is € 2.275.900 na vaststelling van het bovengenoemde plan overgeboekt naar de bestemmingsreserves t.b.v. afschrijvingslasten (zie nrs. 10, 11 en 12).

Het restant dient ter dekking van de volgende projecten: Project Indicatie kosten Uitwerking veiligheidsprojecten 2021 t/m 2023 € 120.000 Aanpak geluidshinder verkeersaso's € 100.000 Initiatieven uit de wijken* € 100.000 Doel: Opstellen totaalvisie cameratoezicht / bewaking € 50.000 Extra BOA-capaciteit € 228.000 Projecten verbeteren wijkveiligheid € 100.000 Verminderen jeugd- en excessief geweld € 15.000 Bouw en constructieveiligheid € 94.400 Communicatie* € 30.000 Subtotaal € 837.400 Restant reserve (nog geen bestedingsplan) € 186.700 Totaal reserve € 1.024.100 Voor de met een asterisk gemarkeerde projecten zijn nog geen lasten en onttrekkingen begroot. Onttrekking worden begroot c.q. vinden plaats aan de hand van de geraamde Toevoeging / respectievelijk gerealiseerde lasten (per begrotingsjaar) tot het maximum van het Onttrekking: nog beschikbare bedrag van de bovengenoemde subreserve (projectbudget). Omvang: Niet bepaald Looptijd: t/m 2030. Naar verwachting zijn deze projecten eerder afgerond. Een deel van de onttrekkingen (en bijbehorende lasten) is nog niet in de begroting opgenomen. Deze ‘subreserves’ zijn in bovenstaand overzicht met een asterisk Bijzonderheden: gemarkeerd. Daarnaast is voor een deel van de reserve nog geen bestedingsplan opgesteld. Wij stellen voor dit gedeelte (€ 186.700) vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.

18

22. Energietransitie Deze reserve is bij de 2e Turap 2020 gevormd uit de inzet van de Eneco gelden en is bedoeld om een deel van de Eneco-opbrengst, € 2.500.000, beschikbaar te stellen om de transitie naar duurzame energie voor Barendrechters mogelijk te maken. In september 2021 heeft de raad ingestemd (na amendering) met het volgende voorlopige bestedingsdoel: Doel:

Project Aanvullen duurzaamheidslening Barendrecht Planvorming zon op parkeerplaatsen Realisatie pilot 10 bi-directionele oplaadpalen Subtotaal Restant reserve (nog geen bestedingsplan) Totaal reserve

Indicatie kosten € 800.000 € 50.000 € 25.000 € 875.000 € 1.625.000 € 2.500.000

Onttrekkingen zijn nog niet (meerjarig) bepaald. De reeds geaccordeerde bestedingsdoelen moeten nog verder financieel worden uitgewerkt. Hierna Toevoeging / worden de lasten en de bijbehorende onttrekkingen (meerjarig) geraamd. De Onttrekking: gerealiseerde jaarlijkse lasten per deelbudget worden vervolgens aan de reserve onttrokken tot maximaal het nog beschikbare budget van de ‘subreserve’. Omvang: Niet bepaald. Looptijd: t/m 2050. De inzet van een reserve ter dekking van het verstrekken van leningen is financieel-technisch niet mogelijk. Daardoor vervalt het bestedingsdoel van € 800.000 ten behoeve van het aanvullen van de duurzaamheidsleningen. Een groot Bijzonderheden: deel van de reserve (€ 1.625.000) kent daarnaast nog geen bestedingsplan. Wij stellen voor deze bedragen vrij te laten vallen. Het restant van de reserve bedraagt dan € 75.000. 23. Betaalbaar wonen In de 2e Turap 2020 is deze reserve, groot € 3.000.000, gevormd uit de besteding van de Eneco-gelden. De reserve dient ter dekking van investeringen in betaalbare Doel: woningen, bijvoorbeeld door middel van co-financiering. De besteding sluit daarbij aan bij het beleid dat wordt ontwikkeld rondom het hoofddossier ‘betaalbaar wonen’. In 2021 is een onttrekking geraamd van € 57.800 ten behoeve van de woonvisie.

Op 25 januari 2022 heeft de raad besloten om € 1.770.000 over te hevelen naar Toevoeging / de nieuwe reserve Project De Stationstuinen. Het actuele saldo van deze reserve Onttrekking: bedraagt daarna € 1.172.200. Verdere onttrekkingen zijn nog niet bepaald in afwachting van een bestedingsplan. Omvang: Niet bepaald. Looptijd: t/m 2030. Bij het instellen van de bestemmingsreserve uit de inzet van de Eneco-gelden heeft het college toegezegd voor elke reserve een bestedingsplan op te stellen. Het bestedingsplan voor de reserve betaalbaar wonen is ten tijde van deze Bijzonderheden: actualisatie nog niet vastgesteld. Wij stellen voor € 457.000 van deze reserve in te zetten ter dekking van het hogere voorzienbaar tekort op de grondexploitatie Lagewei, en het restant van € 715.200 vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve. 19

24. Project De Stationstuinen Op 25 januari 2022 heeft de raad het ontwikkelkader en financieringsvoorstel voor De Stationstuinen vastgesteld. Met dit project beogen we een nieuw gemengd gebied met ruimte voor ca. 3.200 woningen en voorzieningen, start-ups, bedrijven en kennis- en opleidingsinstituten op het gebied van voedsel en gezondheid. De businesscase om De Stationstuinen tot ontwikkeling te brengen, kent een Doel: publiek tekort van €25,9 miljoen. Een deel van dit tekort (50%) wordt gedekt uit de subsidie Woningbouwimpuls van het Rijk. Om de overige 50% te dekken van het publieke tekort, is deze reserve gevormd, door middel van overhevelingen uit uit de reserve Grondbedrijf (€ 10.700.000) en de reserve Betaalbaar wonen (€1.770.000). De totale bijdrage vanuit de gemeente bedraagt 12.940.000,- voor de komende ca. 10 jaar (inclusief reserve Infrastructuur De Stationstuinen ad. € 470.000). De projectorganisatie geeft jaarlijks in de voortgangsrapportage aan hoeveel budget nodig is voor o.a. plankosten, parkeren, bouwrijp maken en bovenplanse Toevoeging / kosten. Hiervoor wordt aan de raad een besluit gevraagd. Onttrekking: Voor 2022 is een onttrekking van € 1.090.000 begroot ten behoeve van de voortgang van het project (plankosten). Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Ca. 10 jaar, tot en met 2031. Bijzonderheden: Geen.

25. Innovatieve en duurzame economische ontwikkeling Het doel van deze reserve is: economische en sociale duurzame ontwikkeling initiëren, ondersteunen en bevorderen. Bij bestedingen uit het fonds wordt beoordeeld of revolverend inzetten van budgetten mogelijk is. Ook kan de reserve Doel: worden ingezet om co-financieringsmogelijkheden van het Rijk, de provincie of (maatschappelijke) partners te benutten. De reserve is voor € 1.000.000 gevormd uit de besteding van de Eneco-gelden bij de 2e Turap 2020. Toevoeging / Onttrekkingen zijn nog niet bepaald in afwachting van een bestedingsplan. Onttrekking: Omvang: Niet bepaald. Looptijd: t/m 2030. Bij het instellen van de bestemmingsreserve uit de inzet van de Eneco-gelden heeft het college toegezegd voor elke reserve een bestedingsplan op te stellen. Bijzonderheden: Het bestedingsplan voor de reserve innovatieve en duurzame ontwikkeling is ten tijde van deze actualisatie nog niet vastgesteld. Wij stellen voor deze reserve op te heffen.

20

26. Afvalstoffenheffing Deze reserve is bedoeld als (gedeeltelijke) compensatie voor de inwoners van Barendrecht voor de stijgende afvalkosten. Door de dekking uit deze reserve hoeven de tarieven minder sterk te worden verhoogd om kostendekkend te Doel: blijven. De reserve is voor € 1.000.000 gevormd uit de besteding van de Eneco-gelden bij de 2e Turap 2020. Toevoeging / De geraamde onttrekkingen bedragen voor 2021 € 551.400 en € 448.600 voor Onttrekking: 2022. De reserve is daarna nihil. Omvang: Niet bepaald. Looptijd: Niet bepaald. Bijzonderheden:

De reserve kent na 2022 geen saldo meer en kan daarom vanaf 2023 niet meer worden ingezet ter demping van de stijgende tarieven. We heffen de reserve op.

21