902629 Brief wethouder van der Linden over Aanpak slotwijziging.pdf

Aan de gemeenteraad L.P. van der Linden MSc. Wethouder

Uw brief van:

Ons kenmerk:

Uw kenmerk:

Contactpersoon: P. Versluis

Bijlage(n): Onderwerp:

Cluster: Aanpak slotwijziging 2023

902629 BBO

Doorkiesnummer: 14 0180 Datum:

10 oktober 2023

Geachte raadsleden, In de commissie Algemene Zaken en Financiën d.d. 11 september 2023 is bij de bespreking van de Financiele verordening aangegeven dat we de ambitie hebben om voor 2023 een slotwijziging door te voeren. Dit betreft een pilot in 2023. In deze brief neem ik u mee in hoe we de slotwijziging van 2023 denken te kunnen vormgeven. Waarom een pilot slotwijziging in 2023? Met de doorontwikkeling van de Planning en Control cyclus zorgen we ervoor dat de raad beter in staat is te sturen op kaders. Voor 2024 hebben we afgesproken dat we naast het terugbrengen van de tussenrapportages van twee naar één, we ook gaan werken met tussentijdse begrotingswijzigingen. In ieder geval minimaal een jaarlijkse slotwijziging/veegrondje om actualiteiten met een financiële component nog in het lopende begrotingsjaar besloten en verwerkt te hebben in de begroting. Dit doen we vooruitlopend op de rechtmatigheidsverantwoording hierover in de jaarrekening). In deze wijziging kunnen onder andere ook de financiële effecten van de septembercirculaire worden opgenomen. In 2023 starten we een pilot om te oefenen met het doorvoeren van de slotwijziging. Dit vraagt van de organisatie om in een kort tijdsbestek met een goede analyse en een juiste verwerking van de financiële cijfers te komen. Verder hebben we voor de jaarrekening 2023 te maken met de rechtmatigheidsverantwoording.

Met de slotwijziging in 2023 kunnen we nog eenmalig de afwijkingen ten opzichte van de begroting analyseren en indien nodig de begroting wijzigen. Aanpak slotwijziging We stellen voor deze pilot de volgende aanpak voor: we nemen de stand per 31 oktober 2023 als uitgangspunt voor het bepalen van (verwachte) over- en onderschrijdingen op (exploitatie)budgetten. Hierbij gaan we ervan uit dat de 2e Turap door uw raad wordt vastgesteld én zullen ook de effecten van de septembercirculaire 2023 worden meegenomen. Over- en onderschrijdingen groter dan €50.000 per (exploitatie)budget zullen in de slotwijziging worden opgenomen met een beknopte toelichting. Verder zullen budgetoverhevelingen vanuit 2023 meegenomen worden. Binnen de organisatie wordt niet gewerkt met een verplichtingenadministratie. Bovendien vinden op persoonlijk vlak veel veranderingen plaats als gevolg van de ontvlechting van

Pagina 1 van 2

de BAR-organisatie. Hierdoor zullen bij de jaarrekening ongetwijfeld nieuwe inzichten ontstaan. Deze slotwijziging zal ná de jaarrekening worden geëvalueerd, zodat verbeteringen in het proces kunnen worden doorgevoerd in 2024. Planning Anders dan dat u gewend bent, stellen we voor om de doorlooptijden qua college- en raadsbehandeling voor het doorvoeren van de slotwijziging 2023 korter te maken dan gebruikelijk. Dit om uit te kunnen gaan van de meest actuele stand van de financiële administratie, waardoor de zeggingskracht van de begrotingswijziging vergroot wordt. Dat zou het volgende betekenen qua besluitvormingsdata: College vergadering – 28 november 2023 Commissie AZF – 11 december 2023 Raadsvergadering – 19 december 2023 Hoogachtend,

L.P. van der Linden MSc.

pagina 2 van 2