8835 Brief college over scenario's investeringen Inge de Bruijn zwembad.pdf

Aan de gemeenteraad

Uw brief van: Uw kenmerk: Bijlage(n):

Onderwerp:

-

Financieel overzicht 3 scenario’s

-

Kengetallen

-

Impressie scenario 2

Scenario’s investeringen IDB zwembad

Ons kenmerk:

8835

Contactpersoon:

E. te Kaat

Cluster:

Vastgoed

Telefoonnummer: 0180-698444 Datum:

29-09-2023

Geachte raadsleden, In de raadsvergadering van 27 juni is u toegezegd dat het college een drietal scenario’s zou onderzoeken voor de mogelijkheid tot het realiseren van een buitenbad, een overdekt zwembad met de mogelijkheid de overkapping te openen en de invulling van het buitenterrein. Hierop volgend hebben meerdere constructieve gesprekken plaatsgevonden met het zwembad, welke hebben geleid tot de volgende scenario’s. Scenario’s 1. Uitbreiden van recreatieve aanbod op buitenterrein. Op het terras aansluitend aan de zwemzaal wordt een overkapping aangebracht waaronder op maaiveldniveau een waterspeeltuin wordt gesitueerd. De overkapping wordt voorzien van te openen delen voor een buitenbeleving als het weer het toelaat. De horeca wordt aangepast om diverse doelgroepen te bedienen, vanuit zowel binnen als buiten. Het buitenterrein wordt voorzien van een minigolfbaan, spraypark en speelvoorzieningen. Van een buitenzwembad is in dit scenario geen sprake. 2. Buitenbad met overkapping1 Er wordt een nieuw bassin geplaatst tussen de kolommen op het terras aansluitend aan de zwemzaal. Hierboven zal een nieuwe overkapping worden geplaatst die bij mooi weer geopend kan worden voor een optimale buitenbeleving. Hierdoor kan op elke mooie dag van het jaar de buitenbeleving ervaren worden. Het buitenterrein wordt voorzien van een waterspeeltuin / spraypark en speelvoorzieningen.

De horeca wordt aangepast zodat deze binnen gebruikt kan worden voor verschillende doelgroepen en waar vanuit ook het zwembadterrein bediend kan worden. Een extra glijbaan bij het binnenbad is optioneel in de planvorming opgenomen. Of dit realiseerbaar is, is nog afhankelijk van de beschikbare m2’s. 1

Op moment van schrijven van deze brief is nog niet bekend of voor dit scenario een extra constructieve voorzieningen getroffen moet worden. Dit zou kunnen leiden tot extra kosten. Tijdens de commissievergadering zal hier uitsluitsel over worden gegeven.

Pagina 1 van 4

Dit is het scenario dat het gehele jaar door alle doelgroepen (waaronder de ZPB en banenzwemmers) extra kan bedienen en de meeste extra bezoekers zal trekken. 3. Buitenbad op de ligweide Er wordt een zwembassin op de ligweide geplaatst. Dit bad zal niet worden voorzien van een overkapping, en zal daardoor jaarlijks gedurende een periode van ongeveer drie tot vier maanden voor de bezoekers geopend zijn. Het bassin kan in deze periode, van mei t/m augustus worden gebruikt door banenzwemmers en recreatieve bezoekers. Het buitenterrein zal in dit scenario worden voorzien van speelvoorzieningen en er zal een waterspeeltuin / spraypark worden aangelegd. Binnen zal een extra waterglijbaan gerealiseerd worden en de horeca wordt aangepast voor invulling van meerdere doelgroepen. Met de realisatie van het gekozen scenario zal gestart worden in 2024.

Voor- en nadelen diverse scenario’s Onderstaand tabel geeft weer wat de voor/nadelen zijn van de diverse scenario’s: 1 2 3 Extra bezoekers +/++ + Horeca inzet sociaal domein: + + + - Senioren - Oudere jeugd Meerwaarde banenzwemmers -+++ + Meerwaarde zwemles -++ -Meerwaarde ZPB -++ -Speelvoorzieningen +++ + + Openingstijden + +++ + Verwachte overlast hangjongeren + + -

Financiële consequenties In de drie scenario’s zijn de investeringen onderverdeeld in verschillende kredieten voor de bouwkundige voorzieningen, de technische installaties, de te realiseren voorzieningen op het zwembadterrein en de verbouwing van de horeca. Elk van deze deelkredieten heeft een eigen afschrijvingstermijn, welke u kunt vinden in de bijlagen. De jaarlijkse afschrijvingslasten, voor elk van de drie scenario’s, zijn als volgt: - Scenario 1: € 77.000,- Scenario 2: € 211.900,- Scenario 3: € 203.900,De drie investeringsvarianten zullen allen leiden tot hogere bezoekersaantallen van het zwembad. Ook zullen de inkomsten uit de horeca toenemen. Tegenover deze hogere inkomsten staan voor het zwembad ook

pagina 2 van 4

hogere exploitatielasten, zoals o.a. kosten voor extra personele inzet, schoonmaak en energie. Per saldo leidt voor elk van de scenario’s tot een jaarlijks geprognotiseerd exploitatieresultaat: - Scenario 1: € 14.000,- voordelig - Scenario 2: € 48.000,- voordelig - Scenario 3: € 13.500,- nadelig Het saldo van de jaarlijkse afschrijvingslasten en het jaarlijkse effect op de exploitatie van het zwembad leiden opgeteld vanaf 2026 voor elk van de drie scenario’s tot een jaarlijkse ongedekte jaarlast van: - Scenario 1: € 63.000,- Scenario 2: € 163.900,- Scenario 3: € 217.400,BTW en ontwikkelingen SPUK btw sport vanaf 2024 Het beleid op financieel en fiscaal vlak van de gemeente Barendrecht is dat investeringen (en exploitatieuitgaven) in sport inclusief btw worden begroot. De btw is in de drie voorliggende scenario’s dan ook een kostprijsverhogende factor. Dit vanwege de btw sportvrijstelling, die bestaat sinds 2019. Om de btw op de investeringen gesubsidieerd te krijgen zullen we een beroep doen op de SPUK-btw sport regeling. Deze regeling loopt echter eind 2023 af. De verwachting is dat het ministerie VWS op korte termijn bekend zal maken of de regeling voor een aantal jaren zal worden verlengd. Ook zal dan bekend worden of de regeling ongewijzigd blijft.

Het is dus nog onzeker hoe de regeling eruit zal komen te zien, hoe hoog het subsidieplafond wordt en op welke investeringen en kosten de btw wel en niet gesubsidieerd zal worden. De huidige regeling kent een landelijk jaarlijks subsidieplafond. De laatste jaren was dit plafond overigens dermate hoog, dat uiteindelijk 100% van de aanvragen is toegekend. In de financiële bijlagen is ervan uitgegaan dat de btw op alle investeringen in het zwembad ook na 1 januari 2024 volledig gesubsidieerd zal worden. Deze wijze van calculeren houdt het risico in dat de btw niet of niet volledig gesubsidieerd zal worden. De btw op de investering in de verbouwing van de horecavoorziening is volledig aftrekbaar. Meerjarige gevolgen voor de gemeentelijke financiële kengetallen/ratio’s De voorgestelde investeringen hebben wijzigingen in de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen en de solvabiliteitsratio tot gevolg. Het effect van de voorgestelde investeringen in relatie met de gewijzigde financieringsbehoefte zien we vanaf het jaar 2024. Voor de verschillende ’s leidt dit per ultimo 2024 tot de volgende kengetallen: - Scenario 1: netto schuldquote 119,5% / netto schuldquote gecorr. 118,7%, solvabiliteitsratio 17,9% - Scenario 2: netto schuldquote 119,6% / netto schuldquote gecorr.

118,8%, solvabiliteitsratio 17,8% - Scenario 3: netto schuldquote 119,6% / netto schuldquote gecorr. 118,8%, solvabiliteitsratio 17,8%

De weerstandsratio zal in alle scenario’s per eind 2024 uitkomen op 1,04 en komt daarmee in de categorie ‘voldoende’. Een meerjarenoverzicht van de gemeentelijke kengetallen en de begrotingssaldi is opgenomen in bijlage 4.

pagina 3 van 4

Advies en (vertrouwelijke) bijlagen Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende inzicht te hebben gegeven van de diverse mogelijke scenario’s. Kijkend naar alle voor- en nadelen op zowel financieel als maatschappelijk gebied adviseert het college scenario 2 als voorkeur scenario aan te wijzen. In bijlage 5 treft u hiervan een uitgebreidere impressie aan. Wij leggen uw raad in deze een verplichting tot geheimhouding op de bijlagen op in de zin van artikel 87 van de Gemeentewet. De reden hiervoor is dat de werkzaamheden zullen moeten worden aanbesteed en het niet wenselijk is vooraf de bedragen kenbaar te maken. Indien gewenst zijn wij bereid, in samenwerking met het zwembad, in een oriënterende commissievergadering toelichting te geven op deze brief. Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Barendrecht, de secretaris,

de burgemeester,

G.J. Bravenboer

drs. R.E. Schneider

pagina 4 van 4