639621 Brief wethouder V.d. Linden inzake toezegging toelichting Afvalstoffenheffing in commissie AZ&F d.d. 17 oktober 2022.pdf

Aan de gemeenteraad L.P. van der Linden MSc. Wethouder

Uw brief van:

Ons kenmerk:

Uw kenmerk:

Contactpersoon: A.C. van Dieren

Bijlage(n): Onderwerp:

Cluster:

639621 BBO

Toezegging commissie Algemene Zaken en Fi-

Doorkiesnummer: 14 0180

nanciën d.d. 17 oktober 2022

Datum:

1 november 2022

Geachte raadsleden, In de commissie Algemene Zaken en Financiën d.d. 17 oktober 2022 is een toezegging gedaan dat voor de raadsvergadering van 8 november 2022 om in een brief de calculatie en jaarlijkse ontwikkeling van het tarief Afvalstoffenheffing, inclusief het % kostendekkendheid, de toerekening van kosten en overige componenten, nader toe te lichten. Deze brief kent de volgende indeling: 1. Calculatie van de kostendekkendheid 2023 2. Ontwikkeling van de opbrengst 2022-2023 3. Jaarlijkse ontwikkeling van het tarief 4. Toerekening van kosten en overige componenten 5. Tarieven ingeval van 100% kostendekkendheid

1. Calculatie van de kostendekkendheid 2023 In de begroting 2023 (pag. 57 begroting) zijn de in de afvalstoffenheffing te dekken kosten als volgt bepaald:

Pagina 1 van 5

Berekening kostendekkendheid afvalstoffenheffing

2023

Kosten van de activiteit vanuit de NV BAR Afvalbeheer

3.623.600

Kosten van de activiteit vanuit de gemeente, inclusief omslagrente

3.122.200

Inkomsten van de activiteit, exclusief heffingen

-966.000

Netto kosten van de activiteit

5.779.800

Vanuit andere activiteiten toe te rekenen kosten

530.500

Overhead

211.200

BTW

1.167.800

Totale kosten

7.689.300

Opbrengst afvalstoffenheffing

6.279.800

Dekkingspercentage

82%

2. Ontwikkeling van de opbrengst 2022-2023 De totale opbrengst van de afvalstoffenheffing is als volgt: Ontwikkeling afvalstoffenheffing Opbrengst afvalstoffenheffing Kwijtschelding variabel deel Opbrengst (na kwijtschelding) Kostendekkendheid (voor kwijtschelding)

Begroot 2022 6.269.000 -1.169.400 5.099.600 98%

Actueel 2022 6.152.800 -1.169.400 4.983.400 96%

Begroot 2023 6.279.800 0 6.279.800 82%

Actueel 2023 6.436.600 0 6.436.600 84%

Toelichting: Het nadelige verschil tussen wat in 2022 is begroot en de actuele verwachting wordt verwerkt in de jaarrekening 2022. Het voordelige verschil tussen de begroting 2023 zoals die in uw raadsdomein ligt en de inmiddels geactualiseerde verwachting 2023 komt voort uit het feit dat uit de laatste geactualiseerde lijst van het SVHW die wij hebben ontvangen, blijkt dat er nog ca. 500 huishoudens meer zijn die we kunnen betrekken in de afvalstoffenheffing, dan aanvankelijk was gecalculeerd bij het opstellen van de begroting. Deze huishoudens zijn in de begroting die in uw raadsdomein ligt nog niet verwerkt. Er is derhalve sprake van een positieve bijstelling van de totale opbrengst: € 6.436.000 in plaats van € 6.279.800 (pag. 57 begroting). De kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing bedraagt in dat geval 84% in plaats van 82%. Wij stellen voor dit voordelige verschil van € 156.800 te verwerken in de 1e tussenrapportage 2023 (ook in meerjarig perspectief). De actuele aantallen huishoudens x het voorgestelde tarief leidt in 2023 tot het volgende beeld:

pagina 2 van 5

Aansluiting opbrengst 2023 met actuele raming SVHW (juni 2022)

Aantal

4.763 6.602 8.019 Totaal verwachte opbrengst 2023 (afgerond op 100-tallen) Eenpersoonshuishoudens

Tweepersoonshuishoudens Huishouden van 3 of meer personen

Tarief

Opbrengst

216,43 338,13 395,74

1.030.856 2.232.334 3.173.439 6.436.600

Uit intern onderzoek is gebleken dat deze aantallen overigens al beschikbaar waren ten tijde van het opstellen van de begroting. En dus naar mijn mening hadden kunnen (en moeten) worden meegenomen. Dat dat niet is gebeurd betreur ik. Voor de toekomst geldt dat inmiddels extra controles zijn ingebouwd die waarborgen dat we altijd de meest actuele gegevens hanteren in de begroting. Dit betekent o.a. dat de informatie van het SVHW in het vervolg leidend zal zijn.

3. Jaarlijkse ontwikkeling van het tarief De ontwikkeling van het tarief 2021, 2022 naar 2023 (pag. 57 Begroting) ziet er als volgt uit: Afvalstoffenheffing Eenpersoonshuishoudens Kwijtschelding variabel deel Eenpersoonshuishoudens (tarief na kwijtschelding)

2021 204,24

Tweepersoonshuishoudens Kwijtschelding variabel deel Tweepersoonshuishoudens (tarief na kwijtschelding) Huishouden van 3 of meer personen Kwijtschelding variabel deel Huishouden van 3 of meer personen (tarief na kwijtschelding)

319,08

* inclusief Index 2022 * inclusief Index 2023

1,60% 4,30%

373,44

2022* 207,51 -39,03 168,48 324,19 -54,67 269,52 379,42 -77,89 301,53

2023* 216,43

338,13

395,74

Hierbij wordt opgemerkt dat voor 2022 een nieuwe heffingssystematiek is ingevoerd, een vast en een variabel deel, gebaseerd op de aangeboden hoeveelheid restafval die wordt aangeleverd. Op 5 juli 2022 heeft de gemeenteraad besloten om te stoppen met het variabele tarief voor afval. De effecten van dit besluit zijn verwerkt in voorgaande tabel.

pagina 3 van 5

4. Toerekening van kosten en overige componenten (ontwikkeling van 2022 naar 2023) De ontwikkeling van de toerekening van de kosten in de verschillende begrotingsjaren is hieronder weergegeven:

Bij het opstellen van de begroting 2023 hebben wij ervoor gekozen om alle kosten die toegerekend mogen worden aan de afvalstoffenheffing, ook daadwerkelijk daar aan toe te rekenen. Tot en met 2022 was dat niet altijd het geval. Wij menen dat maximale (zichtbare) toerekening transparantie bevorderd. Ten opzichte van de meerjarenraming 2023 in de begroting 2022 nemen de toegerekende lasten hierdoor met € 907.600 toe van € 6.781.700 naar € 7.689.300. De nadere verklaring van deze toename is als volgt: 1. Hogere netto kosten van de activiteit De lasten nemen met € 368.800 toe vanwege een toename van de te verwerken hoeveelheid restafval en meerkosten voor inzameling, inclusief een hogere bijdrage aan de NV BAR Afvalbeheer. 2. Toename van vanuit andere activiteiten toe te rekenen kosten Het betreft de kosten van bijplaatsingen (€ 133.100), straatreiniging (€ 73.200) en (extra lasten) handhaving en toezicht (€ 10.600) in totaal € 216.900. Voor bijplaatsingen en straatreiniging geldt dat deze in 2022 niet zijn toegerekend aan de afvalstoffenheffing. Deze bedragen zijn gewoon onderdeel van de begroting. 3. Hogere toerekening overhead en BTW Het is toegestaan om bij de berekening van de hoogte van de tarieven afvalstoffenheffing rekening te houden met een toerekening van overhead en BTW. In 2023 wordt meer overhead en BTW toegerekend dan in 2022.

5. Tarieven afvalstoffenheffing ingeval van 100% kostendekkendheid In onderstaande tabel worden de tarieven in de gearceerde kolom aangegeven wanneer er wordt gekozen voor het dekkingspercentage van 100%.

pagina 4 van 5

Tarieven Eenpersoonshuishoudens Kwijtschelding variabel deel Eenpersoonshuishoudens na kwijtschelding

2021 204,24

Tweepersoonshuishoudens Kwijtschelding variabel deel Tweepersoonshuishoudens na kwijtschelding

319,08

Huishouden van 3 of meer personen Kwijtschelding variabel deel Meerpersoonshuishoudens na kwijtschelding

373,44

* inclusief Index 2022 * inclusief Index 2023 ** Tarief bij 100% kostendekkendheid

1,60% 4,30%

2022* 207,51 -39,03 168,48 324,19 -54,67 269,52 379,42 -77,89 301,53

2023* 216,43

2023** 258,57

Verschil 42,14

Stijging 19,47%

338,13

404,01

65,88

19,48%

395,74

472,69

76,95

19,44%

De tarieven baseren op 100% kostendekkendheid betekent dat de tarieven met nog eens ca 19,5% zouden stijgen ten opzichte van de nu voorgestelde tarieven in de begroting. Een dergelijke stijging kwalificeren wij als een exorbitante lastenverhoging. Daarvoor hebben wij niet gekozen, omdat dit strijdig is met de kaders die uw raad ons heeft meegegeven voor het opstellen van ons meerjarenprogramma. Hoogachtend,

L.P. van der Linden MSc.

pagina 5 van 5