541381 Brief college inzake Septembercirculaire gemeentefonds 2022.pdf

Aan de leden van de gemeenteraad

Uw brief van: Uw kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp:

---Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

Ons kenmerk: Contactpersoon: Team: Telefoonnummer: Datum:

541381 C. Kolf Financiën 14 0180 13 oktober 2022

Geachte raadsleden, Deze circulaire bevat informatie over de actualisatie van het gemeentefonds op basis van de Miljoenennota. Kernboodschap Het betreft een circulaire met m.n. een hogere vergoeding voor inflatie vanaf 2023 en een gedeeltelijke compensatie voor de financiële terugval in 2026. Ondanks de hogere verhogingen blijft de hoge inflatie wel een risico vormen. De meest in het oog springende mutaties zijn:  Het bijwerken van de prijs- en loonaccressen vanaf 2023 t/m 2026. Dit betekent een opwaartse vergoeding voor inflatie met € 389 miljoen in 2023 en daarna licht structureel oplopend.  Het volume-accres (‘trap op-trap af’) is voor de jaren 2022 tot en met 2025 vastgezet op de stand van de meicirculaire of wel bevroren om zo meer financiële stabiliteit voor gemeenten te krijgen.  Er is een verwachte onderschrijding op BTW-compensatiefonds (BCF) 2022 van € 321 miljoen.  Diverse taakmutaties, waaronder verhoging Energietoeslag met € 550 miljoen in 2022 en compensatie voor invoeringskosten Omgevingswet met € 151 miljoen in 2022.  Vanaf 2026 zal een nieuwe normeringsmethodiek worden ingevoerd. Vanaf dat moment is sprake van een forse financiële terugval voor gemeenten t.o.v. 2025. Ter gedeeltelijke compensatie wordt nu een eenmalige rijksbijdrage van € 1 miljard in 2026 toegevoegd.

Financiële gevolgen Op de volgende pagina volgen de mutaties voor Barendrecht met daaronder puntsgewijze toelichting.

Pagina 2 van 5

Onderwerp: Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

Septembercirculaire 2022 gemeentefonds Gemeente:

Barendrecht

Uitkeringsfactoren:

Lopende prijzen Basis: Vergelijk:

Septembercirculaire 2022 Meicirculaire 2022

Let op! Alle bedragen x € 1.000 A. Beginstand mei 2022 incl. extra middelen Jeugd t/m 2023

2022

2023

2024

2025

2026

74.765

76.669

78.258

82.671

78.500

869

1.075

1.179

1.313

B. Uitkeringsfactor en uitkeringsbasis/ algemeen 1. Accresontwikkeling -m.n.bijstelling loon en prijsontwikkeling 2023 2. Plafond BCF, verwachte onderschrijding in jaar 2022

711 2.077

3. Eenmalige rijksbijdrage (wijziging) financieringssystematiek 4. Hoeveelheidsverschillen en ontwikkelingen uitkeringsbasis

-389

389

377

373

274

Totaal B. mutaties via Uitkeringsfactor, algemeen

322

1.258

1.452

1.552

3.664

C. Taakmutaties 5a. Energietoeslag - aanvulling

690

5b. Energietoeslag - correctie uit meicirculaire

-165

6. Asiel - inburgering

56

121

96

7. Overige kleinere taakmuaties

-15

-80

-70

-73

-70

Totaal C. Taakmutaties

566

41

26

-73

-70

D. Overige mutaties 8. Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

62

9. Invoeringskosten Omgevingswet -compensatie

338

10. Overige kleinere mutaties

66

23

23

23

22

Totaal D. Overige mutaties

466

23

23

23

22

E. Totaal mutaties september 2022 (B t/m D)

1.354

1.322

1.501

1.502

3.616

76.119

77.991

79.759

84.173

82.116

JR 2022

p.m.

p.m.

p.m.

p.m.

829

1.322

1.501

1.502

3.616

F. Berekening eindstand na sept.circulaire 2022 (A + E) Te reserveren voor (mogelijk) extra lasten bij JR 2022/ 1e TR 2023 G. Uitbetaling Energietoeslag (saldo 5a. en 5b.) - zal worden uitbetaald volgens wettelijke richtlijnen H. Overige te verwachten mutaties Verwacht effect sept.circ. op Meerjarenperspectief (E+G+H)

-525

Onderwerp: Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

Pagina 3 van 5

TOELICHTINGEN: 1. Accresontwikkeling -m.n. bijstelling loon en prijsontwikkeling 2023 Na de meicirculaire van 2022 geldt voor de normeringssystematiek dat het volume-accres (de zgn. ‘trap op- trap af’-systematiek volgens uitgavenschommelingen van het Rijk) tot en met 2025 is bevroren. Dit is na de meicirculaire door de Rijksfondsbeheerders overeengekomen met de VNG zodat er meer stabiliteit binnen het gemeentefonds ontstaat. Wel beweegt het zgn. nominale accres of wel het loon- en prijsdeel mee met de actuele ramingen van het Centraal Plan Bureau (CPB). Vanaf 2023 heeft dit een positief structureel effect. 2. Plafond BCF, verwachte onderschrijding in jaar 2022 In deze circulaire bedraagt de verwachte onderschrijding op het BTW-compensatiefonds (BCF) voor het jaar 2022 € 321 miljoen positief. In de meicirculaire 2023 vindt straks de definitieve afrekening plaats. 3. Eenmalige rijksbijdrage (wijziging) financieringssystematiek Vanaf 2026 wordt niet langer via de huidige normeringssystematiek gewerkt. Hoe wel is nog onbekend en zal de komende jaren zijn uitwerking krijgen waaronder de mogelijke uitbreiding van het lokale belastinggebied. Deze wijziging zorgt vanaf 2026 voor fors minder inkomsten voor gemeenten ten opzichte van het jaar ervoor. Daarom staat 2026 bekend als het ‘ravijnjaar’.

Om het nadelige effect in aanloop daarnaar toe te dempen stelt het kabinet eenmalig € 1 miljard extra beschikbaar voor 2026. Voor Barendrecht is dat een eenmalig bedrag van afgerond € 2 miljoen voor 2026. 4. Hoeveelheidsverschillen en ontwikkelingen uitkeringsbasis Naast de mutaties in de algemene uitkering vanuit het Rijk wordt een deel van de mutatie veroorzaakt door actualisatie van de verdeelmaatstaven van onze gemeente. Deze worden continu en gedurende drie jaar door het ministerie van BZK geactualiseerd. 5a./ 5b. Energietoeslag – aanvulling en correctie uit meicirculaire Energietoeslag € 550 miljoen eenmalig in 2022. De compensatie aan huishoudens vanuit rijksbeleid is daarmee verhoogd van € 800 naar € 1.300. Voor de verwachte extra uitbetaling houden we alvast rekening met per saldo € 525.000 (zie reservering bij punt G.). In de jaarrekening 2022 zal dit verder worden verantwoord. 6. Asiel – inburgering Voor inburgering van asielzoekers wordt voor de jaren 2022, 2023 en 2024 € 20, € 40 en € 30 miljoen beschikbaar gesteld. Dit zal ook tot hogere lasten leiden die bij de komende jaarrekening 2022 en 1e tussenrapportage 2023 verder worden toegelicht/ uitgewerkt. 7. Overige kleinere taakmutaties Het gaat hier om de volgende m.n. negatieve afrekenposten:  Landelijke Vreemdelingen Voorziening 2022.  BRP en BSN naheffing 2021 en bijdrage 2022.

 Participatie IPS Regeling 2023.  Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten structureel vanaf 2023.  Bijdrage centrale financiering GDI structureel vanaf 2023.  Continuïteitsregeling cruciale jeugdzorg 2022 (correctie).  Prenataal huisbezoek 2022 (correctie).

Pagina 4 van 5

Onderwerp: Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

8. Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) Voor de begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden ontvangen gemeenten € 35 miljoen extra compensatie over 2022. 9. Invoeringskosten Omgevingswet – compensatie Betreft een voorlopige compensatie vanwege transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. Voor Barendrecht bedraagt deze € 338.000 eenmalig in 2022. Er volgt een stelselevaluatie waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten nog in kaart worden gebracht. 10. Overige kleinere mutaties Het gaat hier om de volgende onderdelen:  Wet Kwaliteitsborging bouwen (structureel).  Leerlingenvervoer aan leerlingen uit Oekraïne in 2022.  Voorschoolse voorziening peuters in 2022. Vervolg De verdere uitwerking van deze circulaire inclusief eventuele aanvullende budgetten vanaf 2023 vindt in de 1e tussenrapportage 2023 plaats. Het mogelijk eerder verwerken van de gevolgen uit deze septembercirculaire zal betrokken worden bij de doorontwikkeling van de P&C-cyclus. De mutaties en/of extra lasten voor 2022 konden niet meer mee in de 2e tussenrapportage van dit jaar en worden in de komende jaarrekening 2022 toegelicht/ verantwoord.

Het beeld voor het meerjarenperspectief 2023-2026 ziet er bijgesteld als volgt uit: Meerjarenperspectief 2022-2026 2022 2023 Saldo na 2e Turap 2022 en Begroting 2023, meerjarenraming 2024-2026

Saldo Meerjarenprogramma 2022-2026 Dekkingsplan Saldo na Meerjarenprogramma 2022-206 en Dekkingsplan

Verwacht effect sept.circ. op Meerjarenperspectief Saldo na Septembercirculaire 2022

2024

2025

2026

-103.700 overschot

-1.773.600 overschot

-6.290.700 overschot

-9.682.500 overschot

-4.247.500 overschot

-103.700 overschot

3.514.700 -1.750.000 -8.900 overschot

5.524.400 -2.025.000 -2.791.300 overschot

5.433.900 -2.025.000 -6.273.600 overschot

3.442.200 -275.000 -1.080.300 overschot

-829.000 -932.700 overschot

-1.322.000 -1.330.900 overschot

-1.501.000 -4.292.300 overschot

-1.502.000 -7.775.600 overschot

-3.616.000 -4.696.300 overschot

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Barendrecht, de secretaris,

de burgemeester,

G.J. Bravenboer

drs. G. Veldhuijzen

Onderwerp: Septembercirculaire 2022 gemeentefonds

Pagina 5 van 5