Document · PDF

3. NRIJ concept Programmabegroting 2022.pdf

commissie Planning en Control 14 juni 2021, gemeente BarendrechtBij agendapunt: Zienswijze conceptbegroting 2022 GR Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde12.183 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Niet gevonden in dit document.

Mutaties aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting Structureel evenwicht In verband met de aanscherping van het financieel toezicht is in de begroting en de meerjarenraming het structureel en reëel evenwicht geïntroduceerd. Het BBV is aangepast, zodat Algemeen Bestuur en financieel toezichthouder kunnen vaststellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Algemeen uitgangspunt is dat structurele lasten en baten die lasten en baten zijn die betrekking hebben op posten of beleid met een looptijd van meer dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat overblijft moet positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten). Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in de toelichting op de meerjarenraming.

Uiteenzetting van de financiële positie (geprognosticeerde balans) De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de geprognosticeerde balanscijfers voor de jaren 2023 tot en met 2026. Ter vergelijking zijn de balanscijfers van de jaarrekening 2020 vermeld.

Bedragen Totaaloverzicht ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Totaal activa PASSIVA Reserves (Geraamd) resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Totaal passiva

Rekening 2020

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2.524.366 4.441.381

2.448.366 3.865.415

2.410.366 4.121.818

2.372.366 4.190.782

2.334.482 3.604.872

2.296.599 2.805.867

6.965.747

6.313.780

6.532.184

6.563.148

5.939.354

5.102.465

4.330.503 1.616.658 363.524 655.062

3.943.434 1.352.261 363.024 655.062

3.916.932 1.642.544 317.646 655.062

4.003.680 1.632.139 272.268 655.062

4.203.677 853.725 226.890 655.062

3.414.876 851.016 181.512 655.062

6.965.747

6.313.780

6.532.184

6.563.148

5.939.354

5.102.465

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie

De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting.

Materiële vaste activa

De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen.

Financiële vaste activa

Niet van toepassing.

Vlottende activa

De vlottende activa is bepaald door het verschil te nemen tussen het “totaal passiva per jaar” minus het totaal van de materiële vaste activa.

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting Reserves Toevoegingen

Algemene Reserve

Saldo Resultaat 1-1-2021 bestemming 451.077 -

BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud

1.515.440 460.306 50.020 201.694 184.798 133.217 1.306.011

Staat van reserves

Subtotaal bestemmingsreserves

3.851.487

Totaal

4.302.564

27.940

Saldo 1-1-2022 344.777

Toevoegingen

Onttrekkingen 106.300

Onttrekkingen

100.414 27.700 -

62.000 15.000 4.500 261.202

1.453.440 460.306 150.434 214.394 212.738 128.717 1.044.809

68.561 27.700 113.250 -

15.000 4.500 261.202

1.522.001 460.306 150.434 227.094 325.988 124.217 783.607

128.114

342.702

3.664.839

209.511

280.702

3.593.648

128.114

449.002

4.009.616

209.511

280.702

3.938.425

Saldo 31-12-2022 344.777

Meerjarenperspectief Saldo 31-12-2022 344.777

Toevoegingen

1.549.941 460.306 150.434 227.094 298.048 124.217 783.607

Subtotaal bestemmingsreserves Totaal

Staat van reserves Algemene Reserve BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud

OnttrekSaldo kingen 31-12-2023 344.777

Toevoegingen

27.700 226.500 -

15.000 4.500 261.202

1.549.941 460.306 150.434 239.794 524.548 119.717 522.405

27.700 339.750 -

15.000 4.500 261.202

1.549.941 460.306 150.434 252.494 864.298 115.217 261.203

27.700 453.000 -

15.000 4.500 261.203

1.549.941 460.306 150.434 265.194 1.317.298 110.717 -

27.700 -

797.000 15.001 4.500 -

752.941 460.306 150.434 277.893 1.317.298 106.217 -

3.593.648

254.200

280.702

3.567.146

367.450

280.702

3.653.894

480.700

280.703

3.853.891

27.700

816.501

3.065.090

3.938.425

254.200

280.702

3.911.923

367.450

280.702

3.998.671

480.700

280.703

4.198.668

27.700

816.501

3.409.867

Onttrekkingen -

Saldo 31-12-2024 344.777

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 31-12-2025 344.777

Toevoegingen -

OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 344.777

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de Investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen in de gebieden. b) Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve kunnen de kosten worden gedekt die nodig zijn om te investeren in het Zuidelijk Randpark. c)

Reserve vervangingsinvesteringen.

Deze reserve is ingevoerd in 2015 als dekking voor toekomstige vervangingsinvesteringen van bruggen, kunstwerken en gebouwen die hoger dan € 50.000 zijn te kunnen dekken. In de meerjarenraming zijn voor 2022 geen onttrekkingen gepland. d)

Reserve Pendrechtse Molen

Deze reserve heeft tot doel het dekken van onderhoudskosten aan de Pendrechtse Molen en is gevormd bij de jaarrekening 2015 ter vervanging van de voorziening Pendrechtse Molen. De voorziening voldeed niet aan de financieel-technische eisen die hier wettelijk aan gesteld worden. 31

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting e)

Reserve besparingen

De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. f)

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. g)

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202

Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud

Saldo 1-1-2021 1.616.658

Toevoegingen 816.602

Onttrekkingen 1.034.502

Saldo 1-1-2022 1.398.758

Toevoegingen 882.202

OnttrekSaldo kingen 31-12-2022 928.699 1.352.261

Totaal

1.616.658

816.602

1.034.502

1.398.758

882.202

928.699

Staat van voorzieningen

1.352.261

Meerjarig perspectief verloop voorzieningen Staat van voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Totaal

Saldo 31-12-2022 1.352.261

Toevoegingen 882.202

OnttrekSaldo kingen 31-12-2023 591.919 1.642.544

Toevoegingen 882.202

OnttrekSaldo kingen 31-12-2024 892.607 1.632.139

Toevoegingen 882.203

OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 1.660.616 853.725

Toevoegingen 621.000

OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 623.710 851.016

1.352.261

882.202

591.919

882.202

892.607

882.203

1.660.616

621.000

623.710

1.642.544

1.632.139

853.725

851.016

 Voorziening groot onderhoud

Groot Onderhoud is noodzakelijk ten einde de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot Onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is een voorziening Groot Onderhoud beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen.

Langlopende schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De stand van de langlopende schulden is bepaald door per lening rekening te houden met het betreffende verloopschema.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn in de meerjarenraming constant gehouden.

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting Meerjarenraming Lasten Deelproduct/product

Baten

2023 Personeel

2024

2025

2026

Saldo

2023

2024

2025

2026

2023

2024

2025

2026

728.900

(226.500) 183.811

(339.750) 185.811

(453.000) 187.811

(453.000) 258.538

(226.500) 183.811

(339.750) 185.811

(453.000) 187.811

(453.000) 258.538

2.249.712 2.978.612 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

2.136.462 2.865.362 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

2.023.213 2.752.113 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

1.830.737 2.559.637 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

747.200 747.200 -

1.502.512 2.231.412 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

1.389.262 2.118.162 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

1.276.013 2.004.913 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

1.083.537 1.812.437 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 -

50.000 3.297.416 -

50.000 3.184.167 -

50.000 2.991.691 -

1.455.691 326.900 854.373 2.636.964 3.384.164 -

1.455.691

Totaal kredieten

50.000 3.410.666 -

1.455.691 2.202.891 -

(1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 50.000 26.502 -

(1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 50.000 (86.748) -

(1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 50.000 (199.997) -

(1.455.691) (1.455.691) 50.000 788.800 -

Saldo van baten en lasten

3.410.666

3.297.416

3.184.167

2.991.691

Totaal mutatie reserves

254.200

367.450

480.700

27.700

3.384.164 280.702

3.384.164 280.703

2.202.891 816.500

26.502 (26.502)

(86.748) 86.748

(199.997) 199.997

788.800 (788.800)

3.664.866

3.664.867

3.019.391

3.664.866

3.664.867

3.019.391

Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Totaal overhead

Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen Onvoorzien

Saldo gewone bedrijfsvoering

Saldo

Programmabegroting 2022 | Financiële begroting Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Structureel evenwicht Voor een toelichting op het begrip “structureel evenwicht” wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten (zie het begin van dit hoofdstuk).

De berekening van het structurele begrotingssaldo voor de jaren 2023 tot en met 2026 blijkt uit het volgende overzicht.

Bedragen Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Ontrekking reserve onderhoud Pendrechtse Molen Onttrekking egalisatiereserve groot onderhoud Onttrekking investeringsreserve

15.000 261.202

15.000

Totaal

276.202

812.000

Structureel saldo van de begroting

276.202

812.000

Geraamde incidentele lasten en baten Incidentele lasten Totaal Incidentele baten

797.000

In het saldo van de begroting zijn de volgende structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves begrepen.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

- Reserve Pendrechtse Molen

27.700

Totaal

27.700

- Reserve Pendrechtse Molen

15.000

Totaal

15.000

Structurele toevoegingen

Structurele onttrekkingen

Programmabegroting 2022 | Bijlage 4

Bijlagen Bijlage “Bedragen per taakveld” Verdeling taakvelden

Lasten

2022 Baten

Saldo

0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.10 - Mutaties in reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

310.554 500 209.511 3.144.301

280.702 1.928.473

310.554 500 71.1911.215.828

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

1.455.691

1.455.691-

3.664.866

Totaaltelling lasten en baten

Programmabegroting 2022 | Bijlage Bijlage “Conversiestaat” Deelproduct/product Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Samenwerking omgevingsmanagement Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Personeel

Begroting 2022 Begroting 2022 Begroting 2022 47.700 47.700 56.800 56.800 17.100 17.100 305.200 305.200 110.200 110.200 (56.000) (56.000) 58.400 58.400 176.700 176.700 12.800 12.800 728.900 728.900

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Extra dotatie voorziening groot onderhoud

1.017.400 621.000 261.202

Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening

(113.250) 113.250

Afschrijvingen Rente Energie- en waterverbruik Subsidies natuurbeheer

37.999 14.000 14.200 -

Belastingen Verzekeringen Advieskosten, taxatie en notaris Huren en pachten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Veerdiensten Publiciteit & voorlichting

69.500 26.700 12.400 46.000

Materieel

92.200

563.000 12.000 80.000

168.000 6.000

37.999 14.000 14.200 (92.200) 69.500 26.700 12.400 (517.000) (12.000) 88.000 6.000 1.547.201 2.276.101 39.670

2.294.401 3.023.301 39.670

747.200 747.200

Personeel

39.670

Plan- en projectvoorbereiding Beheerkostenberekening & analyses

39.670 20.000 10.000

Personeel

30.000

Gebiedsbeheer Vrijwilligers en actief burgerschap

Maatschappelijke betrokkenheid

Plannen maken Overhead Accountmanagement Bestuurssecretaris Personeel

46.566

46.566 46.566

Bestuurssecretaris/Secretariaat Bestuurskosten

77.454 2.600

Materieel Financieel beleid Planning en control Personeel

80.054 126.620 11.700 112.224 123.924

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies

22.200 500 15.000

Materieel Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures Personeel

37.700 161.624 2.626 10.656 1.211 1.138 15.631

Advieskosten

3.500

Materieel

3.500 19.131

Bestuurlijke diensten

Financiële diensten

Juridische diensten Totaal overhead

Onvoorzien

Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten

37.700 161.624 2.626 10.656 1.211 1.138 15.631 3.500

1.455.691 326.900 854.373 2.636.964

50.000

3.450.346

80.054 126.620 11.700 112.224 123.924 22.200 500 15.000

307.375 Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam

Algemene middelen

46.566

3.384.164

3.500 19.131 307.375 (1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 50.000

66.182 -

Saldo van baten en lasten

3.450.346

3.384.164

66.182

Totaal mutatie reserves

214.520

280.702

(66.182)

3.664.866

Saldo

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10204110/1