2024-093177 Brief wethouder Stolk over Beantwoorden vragen commissie AZ&F over VIC Plan 2025.pdf

Aan de gemeenteraad

J.M.M. Stolk RBK MMI Wethouder

Uw brief van:

Ons kenmerk:

Uw kenmerk:

Contactpersoon:

Bijlage(n):

Cluster:

Onderwerp:

2024-093177 BAO

Beantwoording vragen CIE AZ&F 02-12:

Doorkiesnummer: 140180

Normenkader 2025, Controleplan VIC 2025 en

Datum:

13 december 2024

1e halfjaar 2024 rapportage VIC

Geachte raadsleden,

Op 2 november ontving ik tijdens de commissie AZ&F vragen over het VIC-Jaarplan 2025. In deze brief beantwoord ik deze vragen. 1. Kunt u aangeven waar de belangrijkste verschillen zitten met het VIC-Jaarplan 2024. Antwoord: Het VIC-Jaarplan is grotendeels gelijk aan 2024 en eerdere voorgaande jaren. Het VIC-plan bevat ieder jaar de key-processen die ook door de accountant moeten worden gecontroleerd. Alleen binnen de vrije invulling van het plan zijn twee onderwerpen toegevoegd op het gebied van Maatschappelijk Verantwoord Opdrachtgeven en Inkopen (MVOI) en huren en pachten. Daarnaast is tekstueel het een en ander ingekort zonder de kern van de controle aan te passen. 2. Het plan suggereert dat procesgerichte controles efficiënter zijn, omdat ze minder afhankelijk zijn van losse gegevens, zoals steekproeven. Dit wordt echter gepresenteerd als een doel, zonder dat er een uitgewerkte methode is om het succes hiervan te meten (zie pagina 7). Heeft u hiervoor een duidelijke evaluatiemethode? Antwoord: De strekking van de opmerkingen waar naar gerefereerd wordt, is dat de mogelijkheid onderzocht gaat worden – in nauwe samenspraak met de accountant - om tot een efficiëntere methode van controle te komen. Dit kan mogelijk liggen in de verdere ontwikkeling van procesgerichte vastlegging.

De uitkomsten van dit onderzoek zullen we terugkoppelen in het volgende jaarplan en – indien gewenst en mogelijk - uiteraard zo spoedig mogelijk gaan implementeren.

Portefeuille: Onderwijs, maatschappelijk vastgoed, sport, kunst, cultuur, evenementen, organisatie, communicatie en dienstverlening.

Pagina 1 van 2

3. Het document benoemt regelmatig dat capaciteitsproblemen binnen de controlteams en vakafdelingen een uitdaging vormen. Het blijft echter onduidelijk hoe deze problemen worden aangepakt, anders dan het bieden van ondersteuning aan nieuwe proceseigenaren (zie pagina 7 en 10). Kunt u toelichten hoe deze capaciteitsproblemen structureel worden opgelost? Antwoord: De strekking van de opmerkingen waar naar gerefereerd wordt, is dat de teams die verantwoordelijk zijn voor de Interne Controle (waarop de Verbijzonderde Interne Controle gebaseerd wordt), niet op voldoende niveau waren ten tijde van de eerste VIC-controle. Voortschrijdend inzicht leert dat veel van deze knelpunten (veelal ten gevolge van de ontvlechting) zichzelf opgelost hebben, zoals bijvoorbeeld in het Sociale Domein. Hoogachtend,

J.M.M. Stolk RBK MMI

Portefeuille: Onderwijs, maatschappelijk vastgoed, sport, kunst, cultuur, evenementen, organisatie, communicatie en dienstverlening.

Pagina 2 van 2