RIB 210318 Tekort jaarrekening 2020 RMN (254888)

inlichtingen bij

Beatrijs Erends

doorkiesnummer

0618205738

uw kenmerk ons kenmerk

datum portefeuillehouder(s)

onderwerp

249773

Aan de raadsleden en steunfractieleden van de gemeente Baarn

18 maart 2021 Wethouder Vissers

Tekort jaarrekening 2020 RMN

Geachte leden van de raad en steunfractieleden, Begin maart meldde RMN aan het Algemeen Bestuur dat de jaarrekening van RMN over 2020 sluit met een tekort van € 675.000. Het betreft een samenloop van diverse kostenposten die recent aan het licht zijn gekomen en gezamenlijk tot een forse overschrijding hebben geleid. In september 2020 werd door RMN aan het Dagelijks Bestuur (DB) nog gemeld dat 2020 binnen de begroting zou worden afgesloten en dat zich geen tekorten zouden voordoen. Sinds die tijd is er geen signaal aan het bestuur afgegeven dat RMN gedurende de laatste maanden van 2020 financieel uit de pas zou gaan lopen. Helaas is dit anders gelopen. Begin maart werd duidelijk dat de jaarrekening van RMN zou sluiten met een fors negatief saldo. Het Algemeen Bestuur (AB) van RMN betreurt het feit dat zij de colleges en de raden onverwachts met dit tekort moet confronteren en u niet in een eerder stadium van het ontstane tekort op de hoogte heeft kunnen stellen. Het AB is op 17 maart jl. met spoed bijeen gekomen voor een extra vergadering. Daar is afgesproken dat het AB opdracht zal geven aan en onafhankelijke expert om te achterhalen waarom het niet eerder aan het licht is gekomen. Hierbij zal ook gekeken worden naar de rol van de diverse betrokkenen (directeur, management, AB).

In deze brief leest u meer in detail wat wij weten over het tekort en wat dit betekent voor de verschillende deelnemende gemeenten. Hoe is het tekort ontstaan? RMN geeft aan dat het tekort als volgt is ontstaan: • Er zijn in 2020 dubbele lasten betaald als gevolg van de wijziging in de stalling van de (gas) voertuigen in IJsselstein. Deze overschrijding levert voor toekomstige jaren een besparing van € 23.500 per jaar op, maar zorgde in 2020 tijdelijk voor dubbele lasten van € 33.000. Hiervan is melding gemaakt in het DB. • In 2020 is er een inhaalslag gemaakt betreffende investeringen. Kosten voor de (juridische) ondersteuning en begeleiding bij deze trajecten (€ 138.000) mogen niet meer bij de kosten voor de investering worden opgeteld. Deze moeten in de jaarlast worden meegenomen.

Stationsweg 18 Postbus 1003 3740 BA Baarn t (035) 548 16 11 e gemeente@baarn.nl I Voor ons privacybeleid zie www.baarn.nl Bank Nederlandse Gemeenten NL28BNGH0285000594. Bij beantwoording graag datum en kenmerk brief vermelden

•

•

In 2020 zijn er een aantal langdurig zieke medewerkers geweest en medewerkers die onvoldoende functioneerden, waarvoor vervangend personeel is ingehuurd (totaal € 330.000). Dit betrof wagenparkbeheer € 137.000, ondersteuning en inrichten centrale planning € 142.000 en beheer mini- en wijkcontainers € 51.000. Er zijn in 2020 extra kosten gemaakt bij het opstarten/uitvoeren van werk- naar werktrajecten, transitievergoedingen, WW-uitkeringen en juridische ondersteuning (€ 154.000), om een aantal niet meer passende collega’s aan een andere baan te helpen. Als overheidsorganisatie is RMN zogenoemde “eigen risicodrager”, wat betekent dat zodra een medewerker van RMN aanspraak maakt op WW, RMN daar de rekening voor krijgt. Naast WW-uitkering heeft de ex-medewerker ook recht op een bovenwettelijke en na-wettelijke uitkering. Dat betekent dat RMN voortdurend de afweging maakt welk traject te doorlopen in het kader van schadebeperking. Soms leidt dat tot een gang naar de rechter, het afsluiten van een vaststellingsovereenkomst of het inzetten van een werk-naar werktraject. Hier komt uiteraard ook een behoorlijke post juridische ondersteuning bij kijken. Voor deze kosten is geen dekking in de begroting van RMN. Bovenstaande kosten zijn lastig van tevoren in te schatten. Het is vaak op te lossen binnen de lopende begroting. In 2020 is dit door een samenloop van trajecten niet gelukt.

De verwachting is dat meerdere van deze kostenposten ook de komende jaren tot overschrijdingen zullen leiden. Over de komende drie jaar moet rekening gehouden worden met een bedrag van circa 9 ton. Waarom stond het tekort niet in eerdere rapportages? De door RMN aangeleverde tussenrapportages waren gebaseerd op de kosten en baten van de taken uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO), waaruit geen bijzonderheden bleken. De financiële gevolgen van de bedrijfsvoering, zoals de hierboven genoemde tekorten, zijn daarin niet opgenomen. Het is nog onduidelijk waarom deze informatie niet volledig en in samenhang aan het bestuur is aangeleverd. Het AB heeft met RMN afgesproken om dit door een onafhankelijke expert te laten onderzoeken. Wat betekent dit voor de aangesloten RMN gemeenten? Het tekort dat aan het licht is gekomen, raakt de deelnemende gemeenten als volgt: • Baarn (€ 73.000) • Bunnik (€ 50.000) • IJsselstein (€ 112.000) • Nieuwegein (€ 133.000) • Soest (€ 127.000) • Zeist (€ 180.000) Voor een deel kan het negatieve resultaat worden gefinancierd vanuit de reserves die RMN heeft voor tegenvallend bedrijfsresultaat. De reserve is opgebouwd met bijdrages van individuele gemeenten. Voor gemeenten Soest en Zeist is er nog genoeg reserve om het tekort op te vangen.

Voor gemeente Nieuwegein is dit voor de helft mogelijk, maar de andere gemeenten hebben geen reserves meer bij RMN om het tekort op te vangen. Dit betekent voor Baarn dat de € 73.000 ten

2

laste komt van het jaarrekeningresultaat 2020. Het bedrag komt bovenop de afrekening van de DVO a € 17.695. Beide komen aan de orde bij de behandeling van de jaarrekening 2020. Wat betekent dit voor de organisatie van RMN? De administratie van RMN is technisch ingewikkeld opgebouwd. RMN gaat in het tweede kwartaal van 2021 het proces herinrichten, waardoor administratieve processen beter in het systeem geborgd worden en het systeem de doorrekeningen automatisch verzorgd. Dit gebeurt in samenspraak met de accountant. Daarnaast is geconstateerd dat de financiële functie van RMN te kwetsbaar is en dat er te weinig capaciteit is. Daarom zal er gekeken worden naar een herbezinning op taken en functies binnen de financiële administratie. Vooruitlopend hierop zal RMN de deelnemende gemeenten verzoeken of zij bereid zijn mee te kijken als tijdelijke ondersteuning van deze afdeling. Met deze maatregelen willen wij voorkomen dat een dergelijk incident in de toekomst nog een keer kan gebeuren. Als uit de analyse en aanbevelingen van de onafhankelijke expert blijkt dat er nog aanvullende maatregelen nodig zijn, zullen wij u daarover informeren. Tot slot Het bestuur van RMN zet, in samenwerking met de organisatie, alles op alles om de exacte redenen van het onopgemerkt blijven van dit tekort duidelijk te krijgen. Hiervoor wordt een onafhankelijke expert aangetrokken.

Ook staan er acties gepland om administratieve processen helderder in te richten en de financiële afdeling te verstevigen. RMN buigt zich de komende weken over de keuzes en mogelijkheden die zij aan het bestuur kunnen voorleggen om de opgelopen schade (deels) te herstellen, in samenspraak met de accountant. Hiertoe worden diverse bezuinigingsmaatregelen en consequenties daarvan in kaart gebracht.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

3